审计部考核制度

PAGE审计部考核制度一、总则（一）目的为了加强审计部的管理，提高审计工作质量和效率，确保审计工作的规范化、科学化，特制定本考核制度。本制度旨在激励审计人员积极履行职责，提升专业素养，保障公司各项业务活动合法合规、财务信息真实准确，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于审计部全体员工，包括审计经理、审计主管、审计专员等各级审计岗位人员。（三）考核原则1.客观公正原则：考核过程和结果应基于客观事实，不受主观因素干扰，确保公平公正地评价每位审计人员的工作表现。2.全面考核原则：对审计人员的德、能、勤、绩、廉等方面进行全面考核，重点关注工作业绩和专业能力。3.激励与约束并重原则：通过合理的考核机制，奖励优秀，鞭策后进，激发审计人员的工作积极性和主动性，同时对违规行为进行约束。4.动态调整原则：根据公司发展战略、业务变化以及审计工作实际情况，适时调整考核内容和标准，确保考核制度的科学性和适应性。二、考核内容与标准（一）工作业绩（50分）1.审计项目完成情况（30分）按时完成率（10分）：根据年度审计计划和临时交办任务，统计各审计人员按时完成审计项目的比例。每延迟完成一个项目扣2分，按时完成率达到100%得10分。审计质量（15分）：审计报告的准确性、完整性、规范性以及审计建议的合理性和可操作性。审计报告出现重大错误或遗漏，每处扣3分；审计建议缺乏针对性或可行性，每条扣2分。质量优秀的审计报告可酌情加分。审计成果（5分）：通过审计发现问题，提出整改建议，促进公司完善内部控制，防范风险，为公司挽回经济损失或带来显著经济效益的，根据实际效果给予15分奖励。2.审计发现问题数量及整改效果跟踪（20分）发现问题数量（10分）：在审计项目中发现的违规违纪、内部控制缺陷等问题数量。根据问题的严重程度和数量进行评分，发现重大问题且数量较多的得高分，反之得低分。整改效果跟踪（10分）：对审计发现问题的整改情况进行跟踪检查，确保问题得到有效整改。整改落实不到位的，每个问题扣2分；整改效果显著的，可酌情加分。（二）专业能力（30分）1.专业知识与技能（15分）专业知识掌握程度（8分）：通过定期考试、业务研讨等方式，考察审计人员对审计、财务、法律等相关专业知识的掌握情况。成绩优秀得68分，良好得45分，一般得23分。审计技能运用能力（7分）：在审计工作中，能否熟练运用审计方法和技巧，发现问题并解决问题。根据实际工作表现，分为优秀（57分）、良好（34分）、一般（12分）三个等级。2.职业素养与学习能力（15分）职业操守（5分）：审计人员在工作中遵守职业道德规范，保持独立性、客观性和公正性。如有违反职业道德行为，视情节轻重扣15分。学习能力与自我提升（5分）：积极参加各类培训、学习交流活动，不断更新知识结构，提升专业水平。根据参加培训的次数、取得的专业证书以及发表的专业文章等情况进行评分，优秀得45分，良好得23分，一般得1分。团队协作与沟通能力（5分）：在审计项目中与团队成员协作配合良好，沟通顺畅，能够有效分享经验和知识。根据团队成员评价和项目负责人反馈，分为优秀（45分）、良好（23分）、一般（1分）三个等级。（三）工作态度（15分）1.责任心（5分）：对待工作认真负责，积极主动承担任务，按时保质完成工作。对工作敷衍了事、推诿责任的，视情节扣15分。2.敬业精神（5分）：具有较强的敬业精神，全身心投入工作，不计较个人得失。在工作中表现出高度的敬业精神得45分，一般得23分，较差得1分。3.工作纪律（5分）：严格遵守公司考勤制度、工作纪律，无迟到、早退、旷工现象，无违规违纪行为。违反工作纪律的，每次扣1分。（四）廉洁自律（5分）审计人员在工作中应廉洁奉公，遵守廉洁自律规定。如有违反廉洁纪律的行为，一经查实，视情节轻重给予相应扣分，直至扣完5分，并按照公司相关规定进行严肃处理。三、考核方式与周期（一）考核方式1.日常考核：由审计经理负责对审计人员的日常工作表现进行记录和评价，包括工作任务完成情况、工作态度、团队协作等方面。日常考核应及时、准确，作为季度考核和年度考核的重要依据。2.季度考核：每季度末，审计人员根据本季度工作完成情况，填写季度考核自评表，总结工作业绩、专业能力、工作态度等方面的表现。审计经理结合日常考核记录，对每位审计人员进行季度考核评分，并撰写考核评语。季度考核结果将反馈给审计人员本人，并作为绩效奖金发放和岗位调整的参考依据。3.年度考核：年度考核在次年1月份进行。审计人员首先进行年度工作总结和自评，提交年度考核自评表。审计经理根据全年日常考核、季度考核情况，结合审计人员的工作业绩、专业能力发展、工作态度等方面进行综合评价，给出年度考核初步意见。然后，由审计部负责人审核年度考核结果，并报公司人力资源部门备案。年度考核结果将作为员工晋升、奖励、培训等的重要依据。（二）考核周期考核周期为自然年度，即每年1月1日至12月31日。四、考核结果应用（一）绩效奖金发放1.根据季度考核和年度考核结果，确定审计人员的绩效奖金系数。绩效奖金系数与考核得分挂钩，具体如下：年度考核得分90分及以上，绩效奖金系数为1.5；年度考核得分8089分，绩效奖金系数为1.2；年度考核得分7079分，绩效奖金系数为1；年度考核得分6069分，绩效奖金系数为0.8；年度考核得分60分以下，绩效奖金系数为0.5。2.绩效奖金=基本工资×绩效奖金系数×考核得分比例。考核得分比例根据季度考核和年度考核得分综合计算，季度考核得分占40%，年度考核得分占60%。（二）岗位晋升与调整1.连续两年年度考核优秀（得分90分及以上）的审计人员，在职位晋升、岗位调整等方面将予以优先考虑，并可根据公司规定享受相应的职级晋升待遇。2.年度考核得分在60分以下的审计人员，公司将视情况进行岗位调整或培训补考。如经补考后仍未达到合格标准，公司有权解除劳动合同。（三）培训与发展1.根据考核结果，针对审计人员存在的不足，制定个性化的培训计划。对于专业知识和技能欠缺的人员，安排相关培训课程或学习交流活动，帮助其提升业务水平。2.对于考核优秀的审计人员，提供更多的学习机会和职业发展支持，如参加高级培训课程、行业研讨会、国际交流活动等，鼓励其不断提升综合素质，为公司培养高层次的审计人才。五、申诉与处理1.审计人员如对考核结果有异议，可在考核结果公布后的5个工作日内，向审计部负责人提出书面申诉。申诉内容应包括申诉事项、理由及相关证明材料。2.审计部负责人接到申诉后，应在10个工作日内进行调查核实，并将处理结果反馈给申诉人。如申诉人对处理结果仍不满意，可向公司人力资源部门提出进一步申诉，人力资源部门将进行最终裁决。3.