会计师审计项目质量及审计意见合理性考核表

会计师审计项目质量及审计意见合理性考核表员工姓名：输入姓名 直接上级：输入姓名所在部门：输入部门 岗位编制：全职编制员工职位：输入职位 考核周期：输入周期考核维度指标名称权重目标值评分标准得分审计报告质量审计报告合规性40%100%依据审计准则及相关法规，逐项检查报告内容是否符合规定，完全符合得满分，每项不符合扣X分审计程序执行完整性100%根据审计工作底稿，检查是否执行了所有必要的审计程序，完全执行得满分，每项遗漏扣X分审计发现重大错报数量0审计期间发现重大错报数量，0个得满分，每发现1个扣X分审计报告及时性100%按项目合同约定时间提交报告，提前或按时提交得满分，延迟X天扣X分审计意见准确性100%依据审计证据判断审计意见是否准确，完全准确得满分，每项偏差扣X分审计风险控制风险评估准确性25%100%根据风险评估结果，判断是否识别出所有重大风险，完全准确得满分，每项遗漏扣X分内部控制测试有效性100%测试内部控制设计的合理性与执行的有效性，完全符合得满分，每项缺陷扣X分审计证据充分性100%检查审计证据是否覆盖所有重大审计领域，充分得满分，每项不足扣X分风险应对措施合理性100%评估风险应对措施是否合理有效，完全合理得满分，每项不合理扣X分审计质量控制程序执行100%检查是否执行了内部审计质量控制程序，完全执行得满分，每项未执行扣X分审计意见合理性审计意见类型符合性20%100%根据审计发现判断审计意见类型是否恰当，完全符合得满分，每项不恰当扣X分审计意见对财务报表影响的评估100%评估审计意见是否准确反映了财务报表的整体质量，完全准确得满分，每项偏差扣X分审计报告披露完整性100%检查审计报告披露内容是否完整、清晰，完全符合得满分，每项遗漏扣X分审计意见与审计证据一致性100%评估审计意见是否基于充分、适当的审计证据，完全一致得满分，每项不一致扣X分审计意见对决策相关性的评估100%评估审计意见是否为财务报表使用者提供了决策相关性信息，完全符合得满分，每项偏差扣X分沟通与协作能力与客户沟通及时性15%100%按项目计划及时与客户沟通审计进展，完全及时得满分，延迟X天扣X分审计需求理解准确性100%根据客户沟通判断是否准确理解审计需求，完全准确得满分，每项偏差扣X分审计团队协作效率100%评估团队成员协作是否顺畅高效，完全顺畅得满分，每项障碍扣X分审计建议可行性100%评估提出的审计建议是否具有可行性，完全可行得满分，每项不可行扣X分职业判断与独立性100%评估职业判断是否客观独立，完全符合得满分，每项偏差扣X分本考核表用于评估会计师在审计项目中的表现，包括审计报告质量、审计风险控制、审计意见合理性及沟通协作能力四个维度。请根据项目实际情况，对照各指标进行评分。权重分配：审计报告质量40%，审计风险控制25%，审计意见合理性20%，沟通与协作能力15%。评分（分）维度一维度二维度三维度四维度五员工评分合计上级评分合计最终得分奖金系数=(员工评分合计*30%)+(上级评分合计*70%)=绩效面谈直接主管签名：被考核者签名：