社区财务规范化管理制度

PAGE社区财务规范化管理制度一、总则（一）目的为加强社区财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障社区各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本社区实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本社区内的所有财务活动，包括但不限于经费收支、资产购置与处置、财务核算等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务操作流程，保证财务工作有序进行。3.公开透明原则：财务信息公开透明，接受社区居民监督，保障居民知情权。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现社区资源的优化利用。二、财务机构与人员（一）财务机构设置设立社区财务室，负责社区日常财务工作的组织与管理。财务室应配备必要的办公设备和财务软件，实现财务信息化管理。（二）人员配备1.财务室设财务负责人一名，全面负责社区财务管理工作，具备相应的财务专业知识和管理能力。2.根据工作需要，配备财务会计、出纳等岗位人员，明确各岗位职责，确保财务工作分工明确、相互协作。（三）岗位职责1.财务负责人岗位职责负责制定和完善社区财务管理制度，组织实施并监督执行。组织编制社区年度财务预算和决算，审核各项财务收支计划。定期分析社区财务状况，为社区决策提供财务依据和建议。负责财务人员的培训与考核，提高财务人员业务水平。协调与财政、审计等部门的关系，接受相关部门的监督检查。2.财务会计岗位职责负责社区财务核算工作，按照国家统一会计制度进行账务处理。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证，登记账簿。定期编制财务报表，如实反映社区财务状况和收支情况。负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳岗位职责负责办理现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保资金安全。协助财务会计做好其他财务工作。三、财务预算管理（一）预算编制原则1.量入为出、收支平衡原则：根据社区实际收入情况，合理安排支出，确保年度预算收支平衡。2.统筹兼顾、保证重点原则：统筹考虑社区各项工作需求，优先保障重点项目和民生支出。3.勤俭节约、注重效益原则：树立节约意识，优化支出结构，提高资金使用效益。（二）预算编制方法1.收入预算：根据社区各项收入来源，如财政拨款、社区自筹资金、捐赠收入等，结合上年度收入情况和本年度工作计划，合理预计本年度各项收入。2.支出预算：按照社区工作任务和事业发展需要，分类编制人员经费、公用经费、项目经费等支出预算。人员经费根据国家有关规定和社区实际人员情况编制；公用经费按照定额标准编制；项目经费根据具体项目预算编制。（三）预算编制程序1.每年[具体时间]前，社区各部门根据本部门下一年度工作计划，提出本部门的收支预算建议，报财务室汇总。2.财务室对各部门上报的预算建议进行审核、汇总，结合社区实际情况，编制社区年度财务预算草案。3.年度财务预算草案经社区两委会议审议通过后，报社区居民代表大会审议批准。（四）预算执行与调整1.预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照预算安排组织实施各项工作，确保预算执行的严肃性。2.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应由相关部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额，经财务室审核后，报社区两委会议审议批准。调整预算应遵循“先有预算、后有支出”的原则，确保预算的完整性和准确性。四、收入管理（一）收入范围社区收入主要包括以下几类：1.财政拨款收入：指上级政府部门拨付给社区的各类财政资金。2.社区自筹资金收入：指社区通过开展经营活动、收取管理费等方式取得的收入。3.捐赠收入：指社会各界向社区捐赠的资金和物资。4.其他收入：指除上述收入以外的其他合法收入，如利息收入、租金收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应及时足额入账，不得截留、挪用、坐支。2.取得的收入必须开具合法有效的票据，做到票款一致。3.加强对捐赠收入的管理，建立捐赠台账，详细记录捐赠人、捐赠金额、捐赠用途等信息，确保捐赠资金专款专用。五、支出管理（一）支出范围社区支出主要包括人员经费、公用经费、项目经费等。1.人员经费：包括工资福利支出、对个人和家庭的补助支出等。2.公用经费：包括办公费、水电费、差旅费、会议费、培训费等。3.项目经费：指用于社区特定项目建设和发展的专项支出。（二）支出审批程序1.日常费用支出：由经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、附件张数等信息，经部门负责人审核签字后，报财务负责人审批。财务负责人根据财务制度和预算安排进行审批，审批通过后交由出纳办理报销手续。2.大额支出（[具体金额标准]以上）：由经办人提出申请，填写大额支出申请表，详细说明支出项目、金额、必要性等情况，经部门负责人审核、财务负责人审核后，报社区两委会议集体研究决定。会议通过后，按照规定程序办理报销手续。（三）支出报销要求1.报销凭证必须真实、合法、有效，内容完整，字迹清晰。原始凭证应具备发票、收据、清单等必要的证明材料，发票应加盖发票专用章，收据应加盖收款单位财务专用章。2.报销凭证应按照规定的格式和内容填写，注明支出日期、支出项目、支出金额、报销人等信息。3.报销凭证应及时报销，原则上不得跨年度报销。（四）专项资金管理1.专项资金应专款专用，不得擅自改变用途。设立专项资金台账，对专项资金的收支情况进行详细记录。2.专项资金项目实施过程中，应严格按照项目预算和实施方案执行，确保项目顺利完成。项目完成后，应及时进行验收和结算，结余资金应按照规定处理。六、资产管理（一）资产分类社区资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。1.流动资产：指可以在一年内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、应收款项、存货等。2.固定资产：指单位价值在规定标准以上，使用期限超过一年，并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包括房屋建筑物、办公设备、交通工具等。3.无形资产：指社区拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，如土地使用权、商标权、专利权等。（二）资产购置与处置1.资产购置：根据社区工作需要和预算安排，编制资产购置计划。购置资产应按照规定的采购程序进行，通过政府采购、招标等方式进行采购，确保资产购置的合法性和合规性。2.资产处置：资产处置包括资产出售、转让、报废、毁损等。资产处置应按照规定的程序进行审批，经社区两委会议研究决定后，报上级主管部门备案。资产处置收入应及时足额上缴社区财务，纳入预算管理。（三）资产清查与盘点1.定期进行资产清查与盘点，每年至少一次。清查盘点内容包括资产数量、价值、使用状况等，确保账实相符。2.对清查盘点中发现的问题，应及时查明原因，按照规定进行处理。属于盘盈、盘亏的资产，应按照规定调整账目。七、财务核算与报告（一）财务核算1.按照国家统一会计制度的规定，设置会计科目，进行账务处理。财务会计应定期对财务数据进行核对和分析，确保财务数据的准确性和完整性。2.采用电算化会计核算方式，使用合法、合规的财务软件进行账务处理，提高财务工作效率和质量。（二）财务报告1.定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务报表和年度财务决算报告。财务报表应如实反映社区财务状况、收支情况和资金使用效益等信息。2.年度财务决算报告应包括财务报表、财务情况说明书、财务审计报告等内容。财务情况说明书应详细说明本年度财务收支情况、预算执行情况、资产负债情况、存在的问题及改进措施等。八、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督检查。财务负责人应定期对财务收支情况进行检查，发现问题及时整改。2.社区两委成员应加强对财务工作的监督，定期听取财务工作汇报，对重大财务事项进行审议和决策。（二）外部审计1.接受上级主管部门和财政、审计等部门的监督检查，按照要求提供相关财务资料。2.定期委托具有资质的会计师事务所对社区财务进行审计，审计结果应向社区居民公开。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务决算报告、财务审计报告、资产清查报告、合同协议、票据存根等。（二）档案整理与归档1.财务人员应按照档案管理要求，对财务档案进行分类整理、装订成册，并编制档案目录。2.财务档案应及时归档，妥善保管，防止丢失、损坏。（三）档案保管期限财务档案的保管期限按照国家有关规定执行，一般会计凭证、会计账簿等保管期限为[具体年限]年，财务报表、财务预算等保管期限为[具体年限]年。（四）档案查阅与销毁1.因工作需要查阅财