培训学校实物保管制度

PAGE培训学校实物保管制度一、总则（一）目的为加强培训学校实物管理，确保学校资产安全、完整，提高资产使用效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于培训学校内所有固定资产、低值易耗品、教学用品及其他各类实物资产的保管、使用、维护等管理活动。（三）基本原则1.责任明确原则：明确各部门及人员在实物保管中的职责，确保责任落实到人。2.规范操作原则：各项实物管理活动应严格按照规定的流程和标准进行操作。3.安全第一原则：保障实物资产的安全，防止损坏、丢失、被盗等情况发生。4.效益优先原则：合理配置实物资产，提高资产使用效率，降低管理成本。二、实物管理职责分工（一）学校管理层1.负责审核实物保管制度及相关规定，监督制度的执行情况。2.审批重大实物资产的购置、处置等事项。（二）财务部门1.负责建立实物资产总账和明细账，定期进行账务核对。2.参与实物资产的清查盘点工作，负责资产价值的核算和财务处理。3.审核实物资产的购置、维修、处置等费用支出。（三）资产管理部门（如综合管理部）1.制定实物资产管理制度和操作规程，并组织实施。2.负责实物资产的采购、验收、入库、保管、发放、调配、清查盘点等日常管理工作。3.建立实物资产档案，记录资产的购置、使用、维修、处置等情况。4.定期对实物资产进行检查和维护，确保资产正常使用。5.提出实物资产购置、处置等建议，报学校管理层审批。（四）使用部门1.负责本部门实物资产的领用、保管、使用和日常维护，确保资产安全和正常使用。2.配合资产管理部门做好实物资产的清查盘点工作，及时反馈资产使用情况。3.提出本部门实物资产需求计划，经审批后交资产管理部门采购。三、固定资产管理（一）固定资产定义及分类1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。2.固定资产分为房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产六大类。（二）固定资产购置1.使用部门根据教学、办公等需要，提出固定资产购置申请，填写《固定资产购置申请表》，详细说明购置资产的名称、规格型号、数量、用途等。2.申请表经部门负责人审核后，报资产管理部门。资产管理部门对申请进行汇总审核，结合学校实际情况和预算安排，提出购置意见，报学校管理层审批。3.经审批同意后，资产管理部门按照学校采购管理规定组织采购。采购过程中应遵循公开、公平、公正的原则，选择合格的供应商和产品。4.固定资产到货后，资产管理部门会同使用部门进行验收。验收内容包括资产的数量、规格型号、质量、技术性能等是否符合采购合同要求。验收合格后，填写《固定资产验收单》，办理入库手续。（三）固定资产入账1.财务部门根据《固定资产验收单》和采购发票等原始凭证，及时进行账务处理，登记固定资产总账和明细账。2.固定资产入账价值应按照实际支付的价款加上相关税费以及使资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。（四）固定资产领用1.使用部门根据工作需要，填写《固定资产领用单》，经部门负责人签字后，到资产管理部门领取固定资产。2.资产管理部门审核领用单无误后，办理固定资产出库手续，并在固定资产卡片上记录领用情况。（五）固定资产使用与维护1.使用部门负责固定资产的日常使用和维护，制定相应的操作规程和维护计划，确保资产正常运行。2.定期对固定资产进行检查和保养，发现问题及时维修。维修费用按照学校相关规定报销。3.因使用不当或保管不善造成固定资产损坏、丢失的，使用部门应及时报告资产管理部门，并查明原因，分清责任，按照规定进行处理。（六）固定资产清查盘点1.资产管理部门定期组织固定资产清查盘点工作，每年至少进行一次全面清查。清查内容包括资产的数量、使用状况、存放地点等。2.清查人员应认真核对固定资产账目与实物，填写《固定资产清查盘点表》。对清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应查明原因，提出处理意见，报学校管理层审批。3.财务部门根据审批后的清查结果进行账务调整，确保账实相符。（七）固定资产处置1.固定资产处置包括出售、报废、毁损、对外捐赠等。2.使用部门或资产管理部门提出固定资产处置申请，填写《固定资产处置申请表》，详细说明处置资产的名称、规格型号、数量、处置原因等。3.申请表经部门负责人审核后，报资产管理部门。资产管理部门会同财务部门对处置资产进行评估，提出处置意见，报学校管理层审批。4.经审批同意后，资产管理部门按照规定进行处置。处置收入应及时足额上缴学校财务，按照相关规定进行账务处理。四、低值易耗品管理（一）低值易耗品定义及分类1.低值易耗品是指单位价值在规定标准以下，使用期限较短，不能作为固定资产核算的各种用具物品。2.低值易耗品分为一般工具、专用工具、替换设备、管理用具、劳动保护用品、其他低值易耗品六大类。（二）低值易耗品购置1.使用部门根据实际需要，提出低值易耗品购置申请，填写《低值易耗品购置申请表》。2.申请表经部门负责人审核后，报资产管理部门。资产管理部门汇总审核后，按照学校采购管理规定组织采购。3.低值易耗品到货后，资产管理部门会同使用部门进行验收，验收合格后办理入库手续。（三）低值易耗品领用1.使用部门填写《低值易耗品领用单》，经部门负责人签字后，到资产管理部门领取低值易耗品。2.资产管理部门按照领用单发放低值易耗品，并做好登记。（四）低值易耗品摊销1.低值易耗品采用一次摊销法进行核算。领用时，将其价值一次性计入当期成本费用。2.财务部门根据《低值易耗品领用单》进行账务处理。（五）低值易耗品清查盘点1.资产管理部门定期对低值易耗品进行清查盘点，确保账实相符。2.清查中发现的盘盈、盘亏等情况，应查明原因，及时调整账务。五、教学用品管理（一）教学用品定义及范围教学用品是指用于教学活动的各类教材、教具、实验器材、办公用品等。（二）教学用品采购1.各学科教研组根据教学计划和实际需求，提出教学用品采购计划，填写《教学用品采购申请表》。2.申请表经教研组长审核后，报资产管理部门。资产管理部门汇总审核后，结合学校预算安排，组织采购。3.采购过程中应选择质量可靠、价格合理的供应商和产品，确保教学用品符合教学要求。（三）教学用品入库1.教学用品到货后，资产管理部门会同相关学科教师进行验收。验收内容包括数量、质量、规格型号等是否符合采购要求。2.验收合格后，填写《教学用品验收单》，办理入库手续，并按照类别、科目等进行分类存放。（四）教学用品领用1.教师根据教学需要，填写《教学用品领用单》，经教研组长签字后，到资产管理部门领取教学用品。2.资产管理部门按照领用单发放教学用品，并做好记录。（五）教学用品使用与归还1.教师应妥善使用教学用品，确保其正常使用和安全。使用完毕后，应及时归还资产管理部门。2.对于可重复使用的教学用品，应进行定期检查和维护，保证其性能良好。（六）教学用品清查盘点1.资产管理部门定期对教学用品进行清查盘点，每年至少一次。清查内容包括教学用品的数量、使用情况等。2.清查中发现的问题应及时处理，确保教学用品的正常供应和使用。六、其他实物管理（一）办公用品管理1.办公用品由资产管理部门统一采购、保管和发放。2.使用部门根据实际需要，填写《办公用品领用单》，到资产管理部门领取办公用品。3.资产管理部门应建立办公用品领用台账，定期统计办公用品的领用情况，合理控制办公用品的消耗。（二）教材管理1.教材由学校统一采购或征订，资产管理部门负责教材的验收、入库、保管和发放。2.教师根据教学计划领取教材，并在使用过程中妥善保管。学期结束后，如果教材仍有使用价值，应及时归还资产管理部门。3.资产管理部门定期对教材进行清查盘点，确保教材数量准确、质量完好。（三）设备设施管理1.学校的各类设备设施（如教学设备、办公设备、水电设施等）由相关部门负责日常管理和维护。2.使用部门应按照操作规程正确使用设备设施，发现问题及时报告维修部门进行维修。3.维修部门应建立设备设施维修档案，记录维修情况，并定期对设备设施进行检查和保养，确保其正常运行。七、监督与检查（一）内部审计学校内部审计部门定期对实物保管情况进行审计监督，检查制度执行情况、资产使用效益等，发现问题及时提出整改意见。（二