规范财务队伍管理制度

PAGE规范财务队伍管理制度一、总则（一）目的为了加强公司财务队伍建设，规范财务人员行为，提高财务管理水平，保障公司财务工作的顺利开展，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于公司全体财务人员，包括财务部门负责人、会计、出纳及其他相关财务岗位工作人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务工作合法合规。2.规范性原则：建立健全规范的财务管理制度和流程，保证财务工作有序进行。3.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，为公司决策提供可靠依据。4.保密性原则：财务人员应严格保守公司财务机密，不得泄露公司财务信息。二、财务人员任职资格与岗位职责（一）任职资格1.专业知识与技能具备财务、会计、审计等相关专业本科及以上学历。持有会计从业资格证书，具备初级及以上会计职称，部分关键岗位需具备中级及以上会计职称。熟悉国家财务法规、税收政策及相关行业财务制度，熟练掌握财务软件及办公软件的操作。2.工作经验一般财务岗位要求具有[X]年以上财务工作经验，财务部门负责人要求具有[X]年以上财务管理工作经验。3.职业素养诚实守信，廉洁奉公，具有良好的职业道德和职业操守。具备较强的责任心、沟通能力和团队协作精神，能够承受工作压力。（二）岗位职责1.财务部门负责人全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和年度财务计划，并组织实施。建立健全公司财务管理制度和内部控制体系，确保财务工作规范运行。组织财务预算、决算编制工作，监督预算执行情况，定期进行财务分析，为公司决策提供支持。负责财务团队建设，组织财务人员培训与考核，提高团队整体素质。协调与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系，维护公司良好的财务形象。2.会计按照国家会计准则和公司财务制度，负责公司日常账务处理，包括账务核算、凭证编制、报表生成等。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证及时提出处理意见。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案资料的安全与完整。协助财务部门负责人进行财务分析和预算编制工作，提供相关财务数据支持。配合内部审计和外部审计工作，及时提供审计所需资料，并对审计提出的问题进行整改。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金管理工作，确保资金收付安全、准确、及时。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票及有关印章等，确保其安全完整。协助会计做好财务报销工作，审核报销凭证，办理报销手续。定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。三、财务人员招聘与培训（一）招聘1.根据公司发展需要和财务岗位空缺情况，制定财务人员招聘计划。2.通过招聘网站、人才市场、校园招聘等多种渠道发布招聘信息，吸引符合条件的人员应聘。3.对应聘人员进行资格审查、笔试、面试等环节，选拔优秀人才。笔试内容包括财务专业知识、法律法规等；面试重点考察应聘者的专业能力、综合素质、职业素养等。4.对拟录用人员进行背景调查，确保其具备良好的品行和工作经历。5.办理录用手续，签订劳动合同，明确双方权利和义务。（二）培训1.新员工培训新入职财务人员入职后，应参加公司组织的新员工培训，培训内容包括公司概况、企业文化、财务管理制度、安全保密制度等。由财务部门负责人或资深财务人员对新员工进行财务专业知识和技能培训，使其尽快熟悉公司财务工作流程和方法。2.在职培训根据国家财务法规、税收政策及行业发展动态，定期组织财务人员参加外部培训课程或研讨会，及时更新知识结构。内部定期开展业务培训，由财务部门负责人或业务骨干分享财务管理经验、财务软件操作技巧、财务分析方法等，提高财务人员业务水平。鼓励财务人员自主学习，参加各类财务专业资格考试，对取得相关证书的人员给予一定奖励。四、财务人员考核与奖惩（一）考核1.考核周期：财务人员考核分为年度考核和月度考核。年度考核于每年年末进行，全面评价财务人员年度工作表现；月度考核于每月末进行，重点考核当月工作任务完成情况。2.考核内容工作业绩：包括财务核算准确性、财务报表及时性与准确性、预算执行情况、财务分析质量等。工作能力：如专业知识水平、业务操作技能、沟通协调能力、问题解决能力等。职业素养：涵盖职业道德、工作态度、团队协作精神、保密意识等。3.考核方式月度考核由财务部门负责人根据日常工作表现进行评价打分。年度考核采用自我评价、上级评价、同事评价相结合的方式，综合计算考核得分。自我评价由财务人员本人对年度工作进行总结和自评；上级评价由财务部门负责人根据财务人员全年工作表现进行评价；同事评价由财务部门其他人员对被考核人员进行评价。4.考核结果应用考核结果分为优秀、良好、合格、不合格四个等级。考核结果与绩效奖金、晋升、奖励等挂钩。年度考核优秀的财务人员，给予表彰和奖励，并在晋升、调薪等方面予以优先考虑。考核不合格的财务人员，给予警告，连续两年考核不合格的，予以辞退。（二）奖惩1.奖励对在财务管理工作中表现突出、为公司做出重大贡献的财务人员，给予以下奖励：物质奖励：颁发奖金、奖品等。精神奖励：授予荣誉称号、公开表彰等。具体奖励情形包括但不限于：提出合理化建议并被公司采纳，为公司节约大量资金；成功防范重大财务风险，保障公司财务安全；在财务工作创新方面取得显著成果等。2.惩罚对违反财务管理制度、工作失职、给公司造成损失的财务人员，视情节轻重给予以下惩罚：警告、批评教育。扣发绩效奖金、降薪。辞退。具体惩罚情形包括但不限于：违反财务法规和公司制度，导致财务数据错误或财务工作混乱；因工作疏忽，给公司造成经济损失；泄露公司财务机密等。五、财务工作流程规范（一）财务预算管理流程1.预算编制每年年末，各部门根据公司战略目标和下一年度工作计划，编制本部门预算草案，提交至财务部门。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司历史数据和市场情况，编制公司年度财务预算草案。年度财务预算草案经公司管理层审核后，提交董事会审议通过。2.预算执行与监控财务部门将年度预算分解为季度、月度预算指标，下达至各部门执行。各部门按照预算指标控制费用支出和业务活动开展，定期向财务部门报送预算执行情况。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行偏差，向相关部门发出预警，并提出调整建议。3.预算调整如遇市场环境变化、公司战略调整等原因，导致原预算无法执行时，各部门应及时提出预算调整申请。财务部门对预算调整申请进行审核，分析调整的必要性和合理性，提出调整方案。预算调整方案经公司管理层审核后（重大调整需提交董事会审议），下达至各部门执行，并对预算进行相应调整。（二）财务报销流程1.报销申请员工因工作需要发生费用支出后，应及时填写费用报销单，注明报销事由、金额、报销日期等信息，并附上相关原始凭证。报销单经部门负责人审核签字，确认费用支出的真实性和合理性。2.财务审核财务人员收到报销单后，对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核。审核内容包括发票是否合规、报销金额是否符合标准、审批手续是否齐全等。对于不符合规定的报销凭证，财务人员应及时与报销人沟通，要求其补充或更正相关凭证。3.报销支付经财务审核通过的报销单，按照公司资金审批流程进行审批。审批通过后，出纳根据报销金额和支付方式进行支付。对于现金报销，直接支付现金；对于银行转账报销，将款项转至报销人指定银行账户。（三）财务核算流程1.原始凭证收集与整理在经济业务发生后，业务部门应及时将取得的原始凭证传递给财务部门。财务人员对原始凭证进行分类、整理，检查凭证的真实性、合法性和完整性，确保凭证内容清晰、手续齐全。2.记账凭证编制根据审核无误的原始凭证，按照国家会计准则和公司财务制度的规定，编制记账凭证。记账凭证应注明经济业务摘要、会计科目、金额、借贷方向等信息，并由制单人签字。对涉及重大经济事项或复杂业务的记账凭证，应进行详细的说明和注释。3.账簿登记根据记账凭证，按照会计科目分类，逐笔登记各类账簿，包括总账、明细账、日记账等。账簿登记应做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整，确保账账相符、账证相符、账实相符。4.财务报表编制月末、季末、年末，财务人员根据账簿记录，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应数据真实、计算准确、内容完整、报送及时，能够准确反映公司财务状况和经营成果。财务报表编制完成后，经财务部门负责人审核签字，加盖公司财务印章后报送公司管理层及相关部门。六、财务内部控制与监督（一）内部控制制度1.不相容职务分离明确财务岗位之间的职责分工，确保不相容职务相互分离。如会计与出纳不得由同一人担任，财务审批与执行不得由同一人负责等。2.授权审批制度建立严格的授权审批制度，明确各级管理人员的审批权限和审批流程。重大财务事项需经公司管理层集体决策或董事会审议通过。3.财产保护制度加强对公司财产物资的管理，定期进行财产清查，确保财产物资的安全与完整。对库存现金、银行存款、固定资产、存货等进行定期盘点和不定期抽查，发现问题及时处理。4.预算控制制度强化预算控制，将预算指标分解到各部门和各岗位，严格控制预算执行情况。对预算执行过程中的偏差进行及时分析和调整，确保预算目标的实现。5.风险评估制度定期对公司面临的财务风险进行评估，识别潜在风险因素，制定相应的风险应对措施。关注市场变化、政策调整、行业竞争等因素对公司财务状况的影响，及时防范和化解财务风险。（二）内部监督1.内部审计设立独立的内部审计部门，定期对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。内部审计人员应具备专业的审计知识和技能，按照审计计划和审计程序开展工作，出具审计报告，并对审计发现的问题提出整改建议。2.财务自查财务部门定期开展财务自查工作，对财务管理制度执行情况、财务工作流程规范性、财务数据准确性等进行自我检查。对自查发现的问题及时进行整改，并将整改情况记录在案，确保财务工作质量不断提高。3.监督检查结果应用将内部监督检查结果与财务人员考核、奖惩等挂钩，对发现问题较多、整改不力的部门和个人进行严肃处理。针对监督检查中发现的制度漏洞和管理薄弱环节，及时修订和完善财务管理制度，加强内部控制建设。七、财务人员职业道德规范（一）诚实守信财务人员应诚实守信，如实反映公司财务状况和经营成果，不得提供虚假财务信息。（二）廉洁奉公严格遵守廉洁自律的规定，不得利用职务之便谋取私利，不得接受供应商、客户等利益相关方的贿赂或不正当利益。（三）客观公正在财务工作中应保持客观公正的态度，不受主观因素影响，依法