财产规范制度

PAGE财产规范制度一、总则（一）目的为加强本公司/组织的财产管理，保障公司/组织财产的安全与完整，提高财产使用效益，特制定本财产规范制度。（二）适用范围本制度适用于本公司/组织内所有财产的购置、使用、保管、处置等相关活动。（三）基本原则1.合法性原则：财产管理活动必须符合国家法律法规及行业标准的要求。2.安全性原则：确保财产的安全，防止财产损失、损坏和被盗。3.效益性原则：合理配置财产资源，提高财产使用效率，降低使用成本。4.权责明确原则：明确各部门及人员在财产管理中的职责和权限，做到责任到人。二、财产的分类与编号（一）财产分类1.固定资产：指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（具体标准根据行业特点和公司实际情况确定），并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。2.低值易耗品：指单位价值较低、使用期限较短，不能作为固定资产核算的各种用具物品，如办公桌椅、文件柜、低值工具等。3.流动资产：指企业/组织在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、存货等。（二）财产编号为便于财产的管理和清查，对每一项财产进行编号。编号规则如下：1.固定资产编号：采用[具体编号方式，如“部门代码+资产类别代码+购置年份+流水号”]的形式。例如，财务部的办公电脑，购置年份为2023年，流水号为001，则编号为CW012023001。2.低值易耗品编号：采用[具体编号方式，如“部门代码+物品类别代码+购置年份+流水号”]的形式。例如，行政部的文件夹，购置年份为2023年，流水号为002，则编号为XZ022023002。3.流动资产编号：按照财务会计相关规定进行编号。三、财产的购置（一）购置申请各部门根据工作需要，如需购置财产，应填写《财产购置申请表》，详细注明购置财产的名称、规格型号、数量、用途、预计金额等信息，并提交部门负责人审批。（二）审批流程1.部门负责人对购置申请进行审核，审核内容包括必要性、合理性、预算等。如申请合理，签字批准后提交至财务部。2.财务部对购置申请的预算进行审核，如预算合理，签字确认后提交至分管领导审批。3.分管领导对购置申请进行最终审批，审批通过后，由采购部门负责购置。（三）采购管理1.采购部门应按照审批后的购置申请进行采购，选择合格的供应商，确保所采购财产的质量和价格合理。2.采购合同应明确财产的规格型号、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等条款，并严格按照合同执行。（四）验收与入库1.财产购置后，采购部门应及时通知相关部门进行验收。验收人员应按照合同要求和相关标准对财产的数量、质量、规格型号等进行认真检查，确保验收合格。2.验收合格的财产，由仓库管理人员办理入库手续，填写《财产入库单》，注明财产编号、名称、规格型号、数量、购置日期等信息，并将财产妥善保管。四、财产的使用与保管（一）使用部门与人员职责1.使用部门负责本部门财产的日常使用和保管，指定专人负责财产的管理，并确保财产的安全和正常使用。2.使用人员应严格按照操作规程使用财产，不得擅自更改或拆卸财产，如发现财产故障或损坏，应及时报告部门负责人。（二）财产保管要求1.固定资产应分类存放，摆放整齐，并设置明显的标识牌。对于贵重设备和关键设备，应采取单独存放、专人保管等措施。2.低值易耗品应存放在专门的仓库或储物区域，按照类别进行分类存放，并做好防潮、防火、防盗等工作。3.流动资产应按照财务会计相关规定进行保管，确保资金安全和资产完整。（三）财产清查1.公司/组织应定期进行财产清查，清查周期为[具体清查周期，如每年一次]。清查内容包括资产的数量、质量、使用状况等。2.财产清查工作由财务部牵头，各部门配合进行。清查结束后，应编制《财产清查报告》，如实反映财产清查情况，对于清查中发现的问题，应及时查明原因并进行处理。（四）财产维修与保养1.使用部门应定期对财产进行检查和维护，确保财产的正常使用。如发现财产需要维修，应填写《财产维修申请表》，提交部门负责人审批。2.审批通过后，由维修部门负责安排维修人员进行维修。维修费用应按照公司财务制度进行报销。对于大型设备或重要财产的维修，应建立维修档案，记录维修情况。五、财产的处置（一）处置范围财产处置包括财产的报废、出售、转让、捐赠等。符合下列条件之一的财产，可进行处置：1.已超过使用年限且无法继续使用的财产；2.因技术进步等原因，已被淘汰或无法满足工作需要的财产；3.因自然灾害、意外事故等原因造成损坏且无法修复的财产；4.其他符合规定的可处置财产。（二）处置审批1.财产处置前，使用部门应填写《财产处置申请表》，详细说明处置财产的名称、编号、规格型号、数量、购置日期、处置原因、预计处置金额等信息，并提交部门负责人审核。2.部门负责人审核通过后，提交至财务部进行评估。财务部根据财产的账面价值、市场价值等因素进行评估，确定处置价格。3.评估后的处置申请提交至分管领导审批。对于处置金额较大（具体金额标准根据公司实际情况确定）的财产，需提交公司领导班子会议审议。（三）处置方式1.报废：经审批同意报废的财产，由仓库管理人员办理出库手续，并填写《财产报废单》。报废财产应集中存放，定期统一进行处理，如变卖、拆解等，处理收入应按照公司财务制度进行核算。2.出售：对于可出售的财产，应通过公开招标、拍卖等方式进行处置，确保处置价格合理。出售合同应明确财产的名称、规格型号、数量、价格、付款方式等条款，并按照合同约定办理财产交接和款项结算手续。3.转让：财产转让应按照相关法律法规和公司规定进行审批，并签订转让协议，明确转让双方的权利和义务。转让过程中涉及的资产过户、款项支付等事项，应严格按照规定办理。4.捐赠：捐赠财产应按照公司的捐赠管理制度进行审批，并办理相关手续。捐赠财产应确保符合受赠方的要求，并取得受赠方出具的接收证明。六、监督与检查（一）监督部门公司/组织设立财产管理监督小组，由财务部、审计部等相关部门人员组成，负责对财产管理活动进行监督检查。（二）监督内容1.财产管理制度的执行情况，包括购置、使用、保管、处置等环节的操作是否符合规定。2.财产的安全状况，是否存在财产损失、损坏、被盗等情况。3.财产使用效益，是否存在财产闲置、浪费等现象。（三）检查方式1.定期检查：监督小组定期对财产管理情况进行检查，检查周期为[具体检查周期，如每半年一次]。检查内容包括财产账目、实物资产、管理制度执行情况等。2.不定期抽查：监督小组根据工作需要，不定期对财产管理的某个环节或某些部门进行抽查，及时发现和解决问题。（四）问题处理与整改对于监督检查中发现的问题，监督小组应及时下达《整改通知书》，要求责任部门限期整改。