融资租赁公司风险管理制度

融资租赁公司风险管理制度前言：风险的缰绳与发展的引擎在现代金融服务业中，融资租赁以其独特的产融结合特性，在推动实体经济发展、优化资源配置方面发挥着不可替代的作用。然而，高杠杆运营的属性与复杂的业务结构，也使得融资租赁公司面临着多重且严峻的风险挑战。一套科学、严谨且行之有效的风险管理制度，不仅是公司合规经营的基本要求，更是保障资产安全、实现可持续发展的生命线。本制度旨在全面识别、审慎评估、有效控制和妥善处置公司在经营管理过程中可能面临的各类风险，确保公司在稳健中把握机遇，在规范中寻求增长。一、制度的基石：指导思想与基本原则（一）指导思想本制度以国家相关法律法规为根本遵循，紧密围绕公司发展战略与经营目标，坚持“风险为本、预防为主、全程管控、持续改进”的方针，将风险管理理念深度融入业务全流程，培育全员参与的风险管理文化，力求在风险与收益之间取得最佳平衡，保障公司资产的安全与完整，提升核心竞争力。（二）基本原则1.审慎经营原则：融资租赁业务的本质决定了其对风险的天然敏感性，审慎经营是立足之本。公司在开展各项业务时，必须对潜在风险进行充分预判，确保决策的科学性和稳健性。2.全面性原则：风险管理不应局限于某个环节或某个部门，而应覆盖公司所有业务领域、所有部门、所有岗位以及业务开展的全过程，实现全员、全过程、全方位的风险管理。3.制衡性原则：在公司治理结构、部门设置及岗位职责划分上，应充分体现风险管控的制衡机制，确保业务发起、评审、决策、执行、监控等环节相互独立、相互监督、相互制约。4.匹配性原则：风险管理体系的建设应与公司的规模、业务复杂程度、风险偏好及管理能力相适应，并随着公司内外部环境的变化进行动态调整。5.效益性原则：风险管理的目的并非消除所有风险，而是在可承受的风险水平下实现收益最大化。应合理配置风险管理资源，力求以合理的成本实现有效的风险控制。二、组织保障：风险管理架构与职责分工有效的风险管理离不开清晰的组织架构和明确的职责分工。公司应建立健全由董事会、高级管理层、风险管理部门及各业务部门构成的多层次风险管理体系。（一）董事会的统领作用董事会是公司风险管理的最高决策机构，对公司风险管理负最终责任。其主要职责包括：审定公司风险管理的基本战略和政策；批准风险管理体系的重大改革方案；审议并批准公司的风险偏好和风险限额；监督高级管理层在风险管理方面的履职情况。（二）高级管理层的执行推动高级管理层在董事会的领导下，负责组织实施董事会审定的风险管理战略和政策，具体落实风险管理措施。其主要职责包括：制定并细化风险管理的具体制度和操作规程；组织识别、评估、监测和控制各类风险；确保风险管理资源的充足配置；建立健全风险报告机制，定期向董事会汇报风险管理状况。（三）风险管理部门的专业支撑公司应设立独立的风险管理部门（或指定专门的风险管理岗位），作为风险管理的牵头协调和专业支持部门。其核心职责在于：对各项业务的风险进行独立的识别、计量、监测和评估；对业务部门的风险管理工作进行指导和监督；牵头制定和完善风险管理制度与流程；组织开展风险排查与压力测试；汇总、分析风险信息并向高级管理层和董事会报告。风险管理部门应保持其独立性和客观性，不受其他业务部门的不当干预。（四）业务部门的一线防控各业务部门（包括但不限于市场拓展、项目评审、租后管理、资产管理等部门）是风险管理的第一道防线，对其业务活动中产生的风险负有直接管理责任。业务人员在开展工作时，应严格遵守公司风险管理制度，主动识别和评估业务风险，并采取有效的控制措施。部门负责人为本部门风险管理的第一责任人。（五）其他职能部门的协同配合合规、法务、财务、内审等部门应根据各自职责，在风险管理中发挥协同作用。例如，合规部门负责风险管理制度的合规性审查；法务部门提供法律支持，防范法律风险；财务部门关注流动性风险、利率风险等；内审部门则对风险管理体系的有效性进行独立审计和评价。三、核心环节：风险的识别、评估与计量风险管理的前提是准确识别和科学评估风险。公司应建立常态化的风险识别与评估机制，确保对各类潜在风险能够及时发现、准确衡量。（一）风险的多维度识别融资租赁公司面临的风险种类繁多，主要包括但不限于：1.信用风险：指承租人、担保人等交易对手未能按照合同约定履行偿债义务，从而导致公司债权受损的风险。这是融资租赁业务最核心、最主要的风险。2.市场风险：因利率、汇率、租赁物市场价格等市场因素发生不利变动，可能对公司财务状况和经营成果产生负面影响的风险。3.操作风险：由于不完善或失败的内部流程、人员、系统或外部事件导致损失的风险，涵盖了业务操作、内部管理、信息系统等多个方面。4.法律与合规风险：因未能遵守法律法规、监管要求、公司内部制度，或因合同条款不完善、存在法律瑕疵等，可能引发法律纠纷或监管处罚的风险。5.流动性风险：公司无法以合理成本及时获得充足资金，以满足资产增长需求或到期债务支付需求的风险。6.租赁物风险：与租赁物本身相关的风险，如租赁物选型不当、价值贬损过快、权属不清、难以处置、维护不当等。风险识别应贯穿于项目立项、尽职调查、租前评审、合同签订、租后管理、资产处置等业务全生命周期的各个阶段，通过现场调研、数据分析、行业研究、专家判断等多种方式进行。（二）风险的科学评估与计量在风险识别的基础上，应对风险发生的可能性（概率）和一旦发生可能造成的损失程度（影响）进行评估。评估方法可以包括定性分析（如专家打分法、德尔菲法）和定量分析（如信用评分模型、VaR模型等）相结合。对于关键风险指标（KRIs），应尽可能进行量化。公司应根据自身业务特点和数据积累情况，逐步建立和完善风险计量模型。例如，对于信用风险，可以通过对承租人财务状况、经营能力、行业前景、还款记录等因素的分析，评估其违约概率和违约损失率。对于租赁物风险，应关注其通用性、变现能力、技术更新迭代速度等。风险评估的结果应作为项目审批、风险限额设定、定价策略制定的重要依据。四、关键抓手：风险的控制与缓释措施识别和评估风险是基础，采取有效的控制和缓释措施才是风险管理的关键。公司应针对不同类型的风险，制定相应的控制策略和具体措施。（一）信用风险的控制1.严格的尽职调查：对承租人（及担保人）的主体资格、财务状况、经营情况、还款能力、信用记录、行业风险等进行全面、深入、细致的调查，确保信息的真实性和完整性。2.审慎的客户准入：建立明确的客户准入标准，对不符合标准的客户坚决不予合作。3.科学的授信审批：建立分级授权的审批机制，根据项目风险等级和金额大小，由不同层级的审批人进行决策。审批过程应独立、客观、审慎。4.合理的增信措施：根据项目风险情况，要求承租人提供保证金、抵押、质押、保证等有效的增信措施，以降低违约损失。5.租后管理的强化：定期对承租人的经营状况、财务状况、还款情况进行跟踪监控，及时发现潜在风险预警信号，并采取相应措施。（二）租赁物风险的控制1.审慎选择租赁物：优先选择通用性强、技术成熟、价值稳定、易于处置、有活跃二手市场的租赁物。避免选择技术淘汰快、专用性过强、处置难度大的租赁物。2.明确的权属管理：确保租赁物权属清晰，采购、交付、登记等环节合法合规，避免权属纠纷。3.规范的租赁物管理：在租赁合同中明确租赁物的保管、使用、维修、保险等责任。对租赁物的状态进行定期检查，确保其处于良好可用状态。4.有效的退出机制：提前规划租赁期满后租赁物的处置方案，如续租、留购、转租、变卖等。（三）操作风险的控制1.完善的内控制度与流程：制定覆盖各项业务和管理活动的规章制度和操作规程，明确各环节的职责和权限，确保业务操作有章可循。2.不相容岗位分离：关键岗位如业务发起、风险评审、合同签订、资金支付、资产管理等应实行岗位分离，相互制约。3.加强员工培训与管理：提高员工的业务素质、风险意识和职业道德水平，加强对员工行为的监督和管理。4.稳健的信息系统支持：建立安全、稳定、高效的业务管理系统和风险管理系统，确保数据的准确性和安全性，支持风险的在线监控和预警。5.规范合同管理：使用标准合同文本，并由法务部门或专业律师对合同条款进行审核，防范合同风险。（四）市场风险与流动性风险的控制1.市场风险的对冲：对于利率风险，可以通过选择合适的利率类型（固定利率或浮动利率）、运用利率衍生工具等方式进行对冲。对于汇率风险，如涉及跨境业务，可考虑运用汇率衍生工具或在合同中约定汇率风险的承担方式。2.多元化融资：拓展融资渠道，优化融资结构，降低对单一融资来源的依赖，确保资金的稳定供应。3.合理的资产负债管理：关注资产和负债的期限匹配、利率结构匹配，加强现金流预测和管理，确保有足够的流动性储备应对支付需求。（五）法律与合规风险的控制1.加强法律法规学习：密切关注国家法律法规、监管政策的最新变化，确保公司经营活动的合规性。2.建立合规审查机制：对重要的业务活动、管理制度、合同协议等进行合规性审查。3.完善法律纠纷处理机制：建立健全法律纠纷的预警、应对和处理流程，积极维护公司合法权益。五、动态管理：风险的监测、报告与预警风险管理是一个动态的过程，需要对风险进行持续的监测和跟踪，并建立畅通的风险报告和预警机制。（一）风险监测公司应建立健全风险监测体系，通过设定关键风险指标（KRIs），对各类风险进行常态化监测。监测内容包括但不限于：承租人还款情况、逾期率、不良资产率、租赁物价值变动、市场利率汇率波动、融资成本与结构变化、操作差错率等。风险监测应做到及时、准确、全面。（二）风险报告建立规范的风险报告制度，明确报告的路径、频率、内容和格式。业务部门应定期向风险管理部门报送本部门的风险状况；风险管理部门应汇总、分析全公司的风险信息，形成风险报告，定期向高级管理层和董事会汇报。对于重大风险事件或突发事件，应立即上报。风险报告应客观、真实、简洁，为决策提供有效支持。（三）风险预警根据风险监测结果，对可能发生的风险事件进行提前预警。当关键风险指标达到或超过预警阈值时，应及时发出预警信号，并启动相应的应急预案。预警信号应及时传递给相关部门和管理层，以便其采取及时有效的应对措施，防范风险的进一步扩大。六、应对之策：风险处置与应急预案即使采取了全面的防控措施，风险事件仍有可能发生。因此，建立健全风险处置机制和应急预案至关重要。（一）风险事件的分级分类根据风险事件的性质、影响范围、损失程度等，对风险事件进行分级分类管理，明确不同级别风险事件的报告路径、处置权限和责任部门。（二）风险处置的原则与流程风险处置应遵循“快速响应、分级负责、果断决策、减少损失”的原则。一旦发生风险事件，相关部门应立即启动处置程序，分析事件原因、影响范围和潜在损失，制定并实施处置方案。常见的风险处置措施包括：风险预警与提示、要求承租人增加担保、调整还款计划、资产保全、法律诉讼、租赁物回收与处置等。（三）应急预案的制定与演练针对可能发生的重大风险事件（如大面积违约、重大流动性危机、重大操作风险事件、自然灾害等），应提前制定详细的应急预案，明确应急组织架构、职责分工、响应程序、处置措施、资源保障等。应急预案应定期进行演练，以检验其有效性和可操作性，并根据演练结果和实际情况进行修订和完善。七、文化引领：风险管理文化建设风险管理不仅是制度和流程的建设，更是一种文化的培育。公司应致力于培育“人人都是风险管理者”的企业文化，使风险管理意识深入人心，并内化为员工的自觉行为。1.高层推动：公司管理层应率先垂范，带头学习和践行风险管理理念，将风险管理置于战略高度。2.培训宣导：定期组织风险管理知识培训和案例警示教育，提高全员的风险意识和风险识别、应对能力。3.考核激励：将风险管理成效纳入各部门和员工的绩效考核体系，对在风险管理工作中表现突出的予以奖励，对因失职渎职导致风险损失的予以问责。4.畅通沟通：建立开放、畅通的风险信息沟通渠道，鼓励员工主动报告风险隐患和问题。八、持续改进：制度的评估、审计与优化风险管理制度并非一成不变，而是需要根据内外部环境的变化、业务的发展以及管理实践的积累，进行持续的评估、审计和优化。1.定期评估：每年至少对风险管理制度的完整性、适用性和有效性进行一次全面评估，识别制度缺陷和执行偏差。2.内部审计：内部审计部门应将风险管理作为审计工作的重点内容，定期对风险管理体系的运行情况进行独立审计，验证风险管理措施的落实效果。3.动态优化：根据评估结果、审计