厨房固定资产制度规范要求

PAGE厨房固定资产制度规范要求一、总则（一）目的为加强公司厨房固定资产的管理，确保固定资产的安全完整，提高固定资产的使用效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内所有厨房固定资产的购置、验收、登记、保管、使用、维修、处置等管理活动。（三）定义1.厨房固定资产：指公司厨房内使用的单位价值在规定标准以上，使用期限超过一年，并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包括但不限于炉灶、蒸箱、烤箱、冰箱、消毒柜、洗碗机、厨房设备等。2.规定标准：单位价值在[X]元以上（含[X]元）。（四）管理原则1.统一领导，归口管理。厨房固定资产管理工作在公司管理层的统一领导下，由后勤部门归口管理，明确各部门职责，确保管理工作的有效开展。2.责任到人，物尽其用。明确固定资产使用部门和使用人的责任，确保固定资产的合理使用和维护，提高资产使用效益。3.规范流程，严格控制。建立健全固定资产管理流程，严格执行各项管理制度，加强对固定资产购置、验收、登记、保管、使用、维修、处置等环节的控制。二、职责分工（一）后勤部门1.负责制定和完善厨房固定资产管理制度，并组织实施。2.负责厨房固定资产的预算编制、采购申请、合同签订、验收、登记、入账等工作。3.定期对厨房固定资产进行清查盘点，确保账实相符。4.负责协调各部门之间的固定资产调配工作。5.负责厨房固定资产的报废、处置等工作，并按规定进行账务处理。（二）使用部门1.负责本部门厨房固定资产的日常使用、保管和维护工作，确保资产的安全完整和正常使用。2.配合后勤部门做好固定资产的清查盘点工作，及时反馈资产使用情况和存在的问题。3.根据实际工作需要，提出固定资产购置、维修、报废等申请。（三）财务部门1.负责审核厨房固定资产的预算、采购合同、报销凭证等，确保财务支出的合理性和合规性。2.负责厨房固定资产的账务核算，定期与后勤部门核对账目，确保账账相符。3.参与厨房固定资产的清查盘点工作，对固定资产的盘盈、盘亏等情况进行账务处理。三、固定资产购置（一）预算编制1.后勤部门应根据公司业务发展需要和厨房实际情况，每年年底编制下一年度厨房固定资产购置预算。2.预算编制应充分考虑资产的使用需求、现有资产状况、技术发展趋势等因素，确保预算的合理性和准确性。3.预算编制完成后，应提交公司管理层审核批准。（二）采购申请1.使用部门根据实际工作需要，填写固定资产采购申请表，详细说明采购资产的名称、规格型号、数量、用途等，并提交后勤部门。2.后勤部门对采购申请表进行审核，核实采购需求的合理性和必要性，审核通过后报公司管理层审批。（三）采购实施1.后勤部门根据公司管理层审批意见，按照相关规定进行采购。采购方式包括招标采购、询价采购、竞争性谈判等，应根据资产的性质和金额大小选择合适的采购方式。2.在采购过程中，应严格遵守国家法律法规和公司相关规定，确保采购程序的合规性和公正性。3.采购合同签订后，应及时将合同副本提交财务部门备案。（四）验收1.固定资产到货后，后勤部门应组织使用部门、采购人员等相关人员进行验收。验收内容包括资产的数量、规格型号、质量、性能等是否符合合同要求。2.验收合格后，验收人员应填写固定资产验收单，签字确认验收结果。验收单应包括资产名称、规格型号、数量、供应商、合同编号、验收日期等信息。3.对验收不合格的资产，应及时与供应商协商解决，要求供应商更换或退货。四、固定资产登记（一）入账1.后勤部门应在固定资产验收合格后，及时办理入账手续。根据验收单和采购发票等原始凭证，填写固定资产入账凭证，经财务部门审核后登记入账。2.固定资产入账时，应按照规定的会计科目进行核算，准确记录资产的原值、折旧等信息。（二）卡片管理1.后勤部门应建立固定资产卡片，对每一项固定资产进行详细登记。固定资产卡片应包括资产编号、名称、规格型号、购置日期、原值、折旧方法、使用部门、使用人等信息。2.固定资产卡片应与固定资产实物一一对应，确保卡片信息的准确性和完整性。3.定期对固定资产卡片进行核对和更新，确保卡片信息与实际情况一致。（三）台账管理1.后勤部门应建立固定资产台账，对厨房固定资产进行全面管理。固定资产台账应包括资产编号、名称、规格型号、购置日期、原值、折旧、使用部门、使用人、变动情况等信息。2.固定资产台账应定期与固定资产卡片、财务账目进行核对，确保账账相符、账卡相符、账实相符。3.及时记录固定资产的增减变动情况，如购置、调入、调出、报废、处置等，确保台账信息的及时性和准确性。五、固定资产保管（一）存放地点1.根据厨房固定资产的使用特点和安全要求，合理确定固定资产的存放地点。存放地点应便于资产的使用、保管和维护，同时要确保资产的安全。2.对大型、贵重的固定资产，应设置专门的存放区域，并采取必要的安全防护措施，如安装监控设备、设置门禁系统等。（二）保管责任1.使用部门负责本部门厨房固定资产的日常保管工作，应指定专人负责资产的保管，并明确保管人的职责。2.保管人应定期对固定资产进行检查和维护，确保资产的正常使用和安全完整。如发现资产存在损坏、丢失等情况，应及时报告并采取相应的措施。3.对因保管不善造成固定资产损坏、丢失的，应追究保管人的责任。（三）标识管理1.对厨房固定资产应进行标识管理，在资产显著位置粘贴固定资产标识牌，标明资产编号、名称、规格型号、使用部门等信息。2.固定资产标识牌应保持清晰、完整，如有损坏或丢失，应及时更换或补充。六、固定资产使用（一）使用培训1.后勤部门应在固定资产投入使用前，组织使用部门和使用人进行使用培训。培训内容包括资产的性能、操作方法、维护保养知识等，确保使用人熟悉资产的使用要求和操作规程。2.使用人应严格按照操作规程使用固定资产，不得擅自更改设备参数或操作方法。（二）使用记录1.使用部门应建立固定资产使用记录，详细记录资产的使用时间、使用情况、维修保养情况等信息。使用记录应定期整理归档，以备查阅。2.通过使用记录，及时掌握固定资产的使用状况，发现问题及时处理，提高资产的使用效率。（三）使用安全1.使用人在使用固定资产过程中，应严格遵守安全操作规程，确保使用安全。如发现设备存在安全隐患，应立即停止使用，并报告后勤部门进行维修。2.对涉及人身安全的固定资产，如炉灶、烤箱等，应定期进行安全检查和维护，确保设备的安全性能。七、固定资产维修（一）维修申请1.使用部门在发现固定资产出现故障或损坏时，应及时填写固定资产维修申请表，详细说明故障情况、维修要求等，并提交后勤部门。2.后勤部门对维修申请表进行审核，判断故障是否属于正常维修范围，并根据资产的实际情况安排维修。（二）维修实施1.后勤部门根据维修申请表，联系专业维修人员或供应商进行维修。维修人员应具备相应的资质和技能，确保维修质量。2.在维修过程中，应做好维修记录，包括维修时间、维修内容、维修费用等信息。维修记录应作为固定资产管理档案的重要组成部分。（三）维修费用1.固定资产维修费用应按照公司相关规定进行报销。维修费用在预算范围内的，由后勤部门审核后报财务部门报销；维修费用超出预算的，应报公司管理层审批后报销。2.对维修费用较高的固定资产，应进行维修成本效益分析，评估维修的必要性和合理性。八、固定资产处置（一）报废条件1.符合下列条件之一的厨房固定资产，可以申请报废：已超过规定使用年限，且技术性能落后，无法满足工作需要的；因自然灾害、意外事故等原因导致资产严重损坏，无法修复的；因技术进步等原因，被市场淘汰的；其他原因导致资产无法正常使用，且无使用价值的。2.固定资产报废前，应进行技术鉴定，确认资产是否符合报废条件。技术鉴定应由后勤部门组织相关专业人员进行，或委托具有资质的鉴定机构进行。（二）报废申请1.使用部门填写固定资产报废申请表，详细说明资产报废原因、资产状况等，并提交后勤部门。2.后勤部门对报废申请表进行审核，核实报废原因和资产状况，审核通过后报公司管理层审批。（三）报废处置1.经公司管理层批准报废的固定资产，后勤部门应按照相关规定进行处置。处置方式包括出售、捐赠、报废拆解等，应根据资产的实际情况选择合适的处置方式。2.在处置固定资产过程中，应严格遵守国家法律法规和公司相关规定，确保处置程序的合规性和公正性。处置收入应及时上缴公司财务部门。（四）账务处理1.财务部门应根据固定资产报废审批文件和处置凭证，及时进行账务处理，核销固定资产账面价值。2.对因报废处置产生的资产损失，应按照公司相关规定进行审批和账务处理。九、固定资产清查盘点（一）清查盘点计划1.后勤部门应每年制定厨房固定资产清查盘点计划，明确清查盘点的范围、时间、人员、方法等。2.清查盘点计划应报公司管理层审批后实施。（二）清查盘点实施1.按照清查盘点计划，组织相关人员对厨房固定资产进行全面清查盘点。清查盘点内容包括资产的数量、规格型号、原值、折旧、使用状况、存放地点等。2.在清查盘点过程中，应认真核对固定资产卡片、台账和实物，确保账账相符、账卡相符、账实相符。