2026年基金从业资格科目一核心考点试题及答案

2026年基金从业资格科目一核心考点试题及答案考试时长：120分钟满分：100分试卷名称：2026年基金从业资格科目一核心考点试题及答案考核对象：基金从业资格考试应试人员题型分值分布：-判断题（总共10题，每题2分）总分20分-单选题（总共10题，每题2分）总分20分-多选题（总共10题，每题2分）总分20分-案例分析（总共3题，每题6分）总分18分-论述题（总共2题，每题11分）总分22分总分：100分---一、判断题（每题2分，共20分）1.基金管理人应当建立健全的合规风控体系，但合规风控体系的建设与基金业绩表现无直接关联。2.基金募集期间，基金管理人不得向基金份额持有人承诺收益或者承担亏损。3.基金合同是规范基金运作的基础性法律文件，其效力优先于基金公司章程。4.基金托管人发现基金管理人的投资运作违反法律法规时，应当立即停止基金投资活动。5.开放式基金的申购和赎回业务由基金管理人负责办理，托管人仅提供监督职能。6.基金信息披露应遵循真实性、准确性、完整性、及时性和公平性原则。7.基金销售机构从事基金销售活动，无需取得中国证监会颁发的业务资格。8.基金份额持有人大会应当由基金份额持有人通过书面形式进行表决。9.基金管理人董事会对基金财产的损失承担有限责任。10.基金投资于非上市证券，其估值方法与上市证券完全一致。二、单选题（每题2分，共20分）1.下列哪项不属于基金管理人应当履行的职责？（）A.组织基金财产的证券投资B.编制基金财务会计报告C.办理基金份额的申购和赎回D.决定基金财产的分配方案2.基金合同中，关于基金运作方式的描述，以下说法错误的是？（）A.基金运作方式分为契约型与公司型B.契约型基金由基金管理人、托管人和基金份额持有人三方构成C.公司型基金的基金财产归基金公司所有D.契约型基金不具有独立的法人资格3.基金信息披露中，属于定期报告的是？（）A.基金招募说明书B.基金季度报告C.基金净值公告D.基金份额持有人大会决议4.基金托管人发现基金管理人的投资指令违反基金合同约定时，应当？（）A.立即执行指令B.拒绝执行并报告管理人C.与管理人协商后执行D.视情况执行5.基金销售机构从事基金销售活动，应当遵循的原则不包括？（）A.客户利益优先B.公平对待客户C.收入最大化D.信息披露充分6.基金份额持有人大会的表决机制中，以下说法错误的是？（）A.日常事项可由基金管理人单独决定B.重大事项需经代表50%以上基金份额的持有人通过C.基金份额持有人有权自行召集大会D.大会决议需经基金托管人签字确认7.基金管理人董事会对基金财产的损失承担的责任形式是？（）A.无限责任B.有限责任C.连带责任D.补充责任8.基金投资于非上市证券时，其估值方法主要依据？（）A.市场法B.收益法C.成本法D.以上均不适用9.基金合同中，关于基金费用的约定，以下说法错误的是？（）A.基金管理费由基金资产承担B.基金托管费由基金份额持有人承担C.基金销售服务费由基金管理人收取D.基金交易费用由基金托管人承担10.基金信息披露的禁止行为不包括？（）A.提供虚假信息B.误导性陈述C.披露非公开重大信息D.突出基金业绩表现三、多选题（每题2分，共20分）1.基金管理人的内部控制体系应当包括？（）A.组织结构控制B.会计系统控制C.投资风险控制D.信息披露控制2.基金合同的主要内容不包括？（）A.基金运作方式B.基金费用C.基金份额持有人权利义务D.基金管理人薪酬制度3.基金信息披露的禁止行为包括？（）A.夸大宣传基金业绩B.诋毁其他基金管理人C.隐瞒重大风险因素D.提供非公开市场信息4.基金托管人的职责包括？（）A.安全保管基金财产B.批准基金投资指令C.监督基金管理人的投资运作D.编制基金财务会计报告5.基金销售机构从事基金销售活动，应当遵循的原则包括？（）A.客户利益优先B.收入最大化C.信息披露充分D.公平对待客户6.基金份额持有人大会的召集情形包括？（）A.基金合同约定的情形B.基金管理人提议C.基金托管人提议D.代表基金份额10%以上的持有人提议7.基金管理人董事会对基金财产的损失承担责任的情形包括？（）A.违反基金合同约定B.违反法律法规C.违反监管规定D.违反职业道德8.基金投资于非上市证券时，其估值方法的主要依据包括？（）A.市场法B.收益法C.成本法D.评估法9.基金费用的种类包括？（）A.基金管理费B.基金托管费C.基金销售服务费D.基金交易费用10.基金信息披露的禁止行为包括？（）A.提供虚假信息B.误导性陈述C.披露非公开重大信息D.突出基金业绩表现四、案例分析（每题6分，共18分）案例一：某基金管理人在2025年12月发布了一份基金招募说明书，其中承诺基金年化收益率为15%，并暗示投资风险较低。同时，该基金管理人未披露基金投资于某非上市企业的股权，且该企业存在较高的财务风险。基金托管人在审核时未发现上述问题，继续签署了相关文件。问题：1.该基金管理人在招募说明书中存在哪些违规行为？2.基金托管人未发现问题的原因可能是什么？3.若基金份额持有人因未披露风险而遭受损失，责任应由谁承担？案例二：某开放式基金在2026年1月召开基金份额持有人大会，会议议题包括：调整基金投资策略、更换基金管理人。会议通知仅向持有基金份额超过1年的持有人发送，且未提供线上投票方式。问题：1.该基金份额持有人大会的召集程序存在哪些问题？2.基金份额持有人是否有权要求召开大会？3.若大会决议因程序问题被撤销，责任应由谁承担？案例三：某基金管理人投资于某非上市企业的股权，该企业估值方法采用收益法，预计未来三年净利润分别为1000万元、1200万元、1500万元，折现率为10%。基金托管人发现估值过程中未考虑该企业实际现金流波动情况。问题：1.该基金管理人采用收益法估值时，应考虑哪些因素？2.基金托管人发现问题的原因可能是什么？3.若基金份额持有人因估值不准确而遭受损失，责任应由谁承担？五、论述题（每题11分，共22分）1.论述基金管理人内部控制体系的主要内容及其重要性。2.结合实际案例，分析基金信息披露中存在的常见问题及防范措施。---标准答案及解析一、判断题1.×（合规风控体系与基金业绩表现存在间接关联，如风控不严可能导致业绩下滑。）2.√3.√4.×（托管人应报告管理人，但不直接停止投资。）5.√6.√7.×（需取得中国证监会颁发的业务资格。）8.×（可通过书面或电子形式表决。）9.×（董事会对基金财产承担有限责任。）10.×（非上市证券估值需考虑特定方法，如收益法或评估法。）二、单选题1.D（决定基金财产分配方案属于基金份额持有人大会的职责。）2.C（公司型基金的基金财产归基金公司法人所有。）3.B（定期报告包括季度报告、半年度报告和年度报告。）4.B（应拒绝执行并报告管理人。）5.C（收入最大化不属于基金销售原则。）6.A（日常事项需经基金管理人决定。）7.B（承担有限责任。）8.B（主要依据收益法。）9.D（交易费用由基金资产承担。）10.D（禁止突出业绩表现。）三、多选题1.ABCD2.D3.ABCD4.AC5.ACD6.ABCD7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ABCD四、案例分析案例一：1.违规行为：承诺收益、未披露非上市企业股权风险。2.原因：托管人审核不严或未充分尽职调查。3.责任：基金管理人承担主要责任，托管人承担次要责任。案例二：1.问题：通知范围不全面、未提供线上投票。2.权利：持有人有权要求召开大会。3.责任：基金管理人承担主要责任。案例三：1.因素：考虑现金流波动、折现率合理性。2.原因：托管人未充分尽职调查或专业能力不足。3.责任：基金管理人承担主要责任，托管人承担次要责任。五、论述题1.基金管理人内部控制体系的主要内容及其重要性基金管理人内部控制体系主要包括：组织结构控制、业务流程控制、会计系统控制、投资风险控制、信息披露控制等。其重要性在于：-保障基金财产安全；-规范基金运作；-防范风险；-提高管理效率