廉政法律法规知识考试题库案例分析题及答案

廉政法律法规知识考试题库案例分析题及答案【案例分析题一】材料：A市住建局城建档案馆馆长柳某，2019年3月牵头组织“智慧城建档案数字化”项目招标。招标文件要求投标人须具备“省级以上档案数字化加工保密资质”，并设置“近三年承担过地级市以上档案馆数字化项目”作为加分项。柳某暗中指使与其有私交的B公司法定代表人洪某，先以虚假材料成立C公司，再由C公司借B公司名义投标。为让C公司顺利得分，柳某在评分细则中擅自加入“投标人拟派项目负责人具备档案中级职称且在馆方工作过”条款，并提前将馆藏内部人事档案拍照发给洪某，方便其伪造项目负责人“曾在A市档案馆借调”经历。2019年6月，C公司以借用的B公司名义中标，合同金额1280万元。项目执行期间，柳某又指使下属将应公开招标的“档案数字化质检”子项目，直接以“技术服务”名义与C公司补签补充协议，追加费用260万元。2020年9月，审计组延伸调查时发现：1.中标单位提交的“省级保密资质”复印件系伪造，公章系扫描后彩色打印；2.所谓“项目负责人”从未在A市档案馆工作，其社保记录显示2017—2019年连续在邻省某制造企业缴纳；3.追加的260万元未履行政府采购程序，资金被C公司用于购买高溢价理财产品，收益转入洪某个人账户；4.柳某妻子在合同签订前三个月，以明显低于市场价的价格购买B公司开发的某商铺，差价折合87万元。问题：1.柳某的行为违反了哪些具体廉政法律法规？请对应条文逐条分析。2.洪某及B公司、C公司分别涉嫌何种犯罪？请说明构成要件与立案标准。3.对“追加260万元”这一环节，审计机关应如何固定证据？列出至少五种关键证据形式并说明证明目的。4.若柳某在调查期间主动交代购买商铺事实，并退缴全部差价，能否适用从轻处分？结合《行政机关公务员处分条例》说明理由。5.假设项目尚未验收，A市住建局如何依法终止合同并挽回损失？请给出完整法律路径与文书样本要点。答案：1.柳某违反的条款及分析：（1）《中华人民共和国公职人员政务处分法》第三十三条：“利用职权或者职务上的影响为本人或者他人谋取私利的，予以警告直至开除处分。”柳某通过设置量身定制条款、泄露内部信息，为特定关系人谋取中标利益，构成“直接为他人谋取私利”。（2）《政府采购法实施条例》第二十条：“采购人或者采购代理机构不得以不合理的条件对供应商实行差别待遇或者歧视待遇。”柳某擅自加入“曾在馆方工作”等排他性加分项，属于“以不合理条件限制、排斥潜在投标人”。（3）《政府采购法》第七十二条：“采购人、采购代理机构及其工作人员在采购过程中接受贿赂或者获取其他不正当利益的，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，处以罚款，有违法所得的没收违法所得，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分。”柳某通过妻子低价购房方式变相收受贿赂87万元，已构成“在采购过程中获取其他不正当利益”。（4）《刑法》第三百八十五条受贿罪：国家工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的，是受贿罪。柳某设置标书、泄露信息、追加合同，均与收受商铺差价形成对价关系，受贿数额87万元，属于“数额巨大”。（5）《档案法》第四十八条：“擅自出卖、转让国家所有的档案，或者泄露属于国家所有的档案内容，构成犯罪的，依法追究刑事责任。”柳某将馆藏人事档案拍照发送给投标人，造成国家档案信息泄露，已触犯该条。2.洪某及公司涉嫌罪名：（1）洪某：①行贿罪。《刑法》第三百八十九条：为谋取不正当利益，给予国家工作人员财物。洪某通过低价售房方式向柳某输送87万元差价，已构成既遂。②伪造国家机关证件罪。《刑法》第二百八十条：伪造、变造、买卖国家机关公文、证件、印章。洪某伪造“省级保密资质”复印件，加盖伪造的省国家保密局公章，属于“情节严重”。（2）B公司：单位行贿罪。《刑法》第三百九十三条：单位为谋取不正当利益而行贿，或者违反国家规定，给予国家工作人员回扣、手续费，情节严重的，对单位判处罚金，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以刑罚。B公司允许C公司挂靠、出借资质，配合伪造材料，所得收益归单位所有，构成单位行贿。（3）C公司：①串通投标罪。《刑法》第二百二十三条：投标人相互串通投标报价，损害招标人或者其他投标人利益，情节严重的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金。C公司与柳某事先串通，标书量身定制，属于“串通投标”。②合同诈骗罪。在追加260万元环节，C公司以虚构“技术服务”名义骗取国家资金，主观上具有非法占有目的，数额巨大，构成合同诈骗罪。3.审计机关固定证据方式：（1）追加协议原件：证明未履行政府采购程序，直接补签。（2）C公司理财账户流水：证明260万元未用于项目，而是转入理财产品，收益归洪某个人，揭示资金去向与非法占有目的。（3）住建局会议纪要及签到表：若会议未研究追加事项，可证明柳某个人擅自决定，属于滥用职权。（4）电子取证：对柳某与洪某微信聊天记录进行镜像提取，证明“先干活后补协议”的串通意思联络。（5）询价对比报告：审计组向三家同类公司询价，证明260万元价格虚高30%以上，揭示造成国家经济损失数额。4.是否适用从轻处分：《行政机关公务员处分条例》第十三条：“有下列情形之一的，应当从轻处分：（一）主动交代违法违纪行为的；（二）主动采取措施，有效避免或者挽回损失的；（三）检举他人重大违法违纪行为，情况属实的。”柳某在初核阶段即主动交代购买商铺事实，并一次退缴87万元差价，符合“主动交代+挽回损失”两个并列要件，应当从轻处分。但“从轻”并非“减轻”，仍应给予撤职以上处分，只是不顶格开除。同时，87万元已构成刑事立案标准，监委仍应移送检察机关审查起诉，刑事部分不适用“从轻”而由法院依法裁判。5.终止合同并挽回损失路径：（1）法律依据：《政府采购法》第五十条：“中标、成交供应商拒绝签订合同的，或者中标、成交供应商未按照采购文件确定的事项签订合同的，采购人可以确定排名第二的中标候选人为中标供应商，也可以重新开展采购活动。”《民法典》第五百六十三条：“当事人一方迟延履行债务或者有其他违约行为致使不能实现合同目的的，当事人可以解除合同。”（2）步骤：①住建局召开党组会，作出“终止合同”决定，形成会议纪要；②向C公司（B公司）发出《解除合同通知书》，载明违约事实、法律依据、限期返还款项、赔偿损失要求；③向市财政局申请冻结未支付款项540万元；④启动刑事追赃程序，由公安机关对洪某理财账户进行查封、扣押；⑤对已完成且验收合格部分，委托第三方造价机构进行成本核算，仅支付直接成本，拒付利润；⑥对不合格数据，要求C公司限期无偿返工，逾期则由住建局委托第三方完成，费用由C公司承担；⑦将C公司、B公司列入政府采购严重违法失信行为记录名单，三年内禁止参加政府采购。（3）文书样本要点：《解除合同通知书》主文：“因你单位在‘智慧城建档案数字化’项目采购及履约过程中，存在伪造资质、串通投标、骗取国家资金等违法事实，已构成根本违约。依据《政府采购法》第五十条、《民法典》第五百六十三条，本单位决定自本通知送达之日解除编号为××的政府采购合同。请你单位在收到本通知后五日内：1.返还多收款项260万元及孳息；2.赔偿因重新招标产生的全部损失；3.派员对接数据移交及返工事宜。逾期未履行的，本单位将依法申请强制执行，并追究刑事责任。”【案例分析题二】材料：D县乡村振兴局原副局长赵某，2021年负责统筹“高标准农田建设”专项资金1.8亿元。按《D县财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》，项目须“先评审后拨付”，且单笔超过200万元须报县政府常务会审议。2021年5月，赵某将全县8个乡镇的“土壤改良”子项目打包成一个合同，金额1980万元，拆分为10笔198万元支付，规避县政府审议。随后，赵某指定与其长期保持情人关系的E公司实际控制人孙某，以“邀请招标”方式承接工程。E公司并无土壤改良专业资质，遂向F高校教授支付“技术咨询费”30万元，由F高校出具虚假“土壤检测报告”，证明E公司自主研发的“生物菌剂”可使农田增产20%。项目验收时，赵某指使下属将原定的“第三方验收”改为“业主验收”，并在验收表上代签三名专家姓名。2022年3月，省审计厅抽查发现：1.所谓“生物菌剂”实为E公司从市场购买的普通有机肥，重新贴牌，成本仅每吨800元，却按每吨3800元结算；2.8个乡镇共改良土地3.2万亩，现场随机取样显示土壤有机质含量平均仅提升0.1%，远低于合同约定的≥0.8%；3.孙某将套取的资金中的600万元转入赵某儿子在澳大利亚的留学账户；4.赵某妻子在项目启动前两个月，以其个人名义成立G公司，无实缴资本、无员工，却与E公司签订“品牌推广协议”，收取管理费216万元。问题：1.赵某拆分合同行为违反哪些财政监管制度？请引用中央及省级文件具体条款。2.孙某向F高校教授支付30万元获取虚假检测报告，该教授是否构成共犯？若否，应如何追责？3.对“生物菌剂”价格虚高部分，审计机关应如何认定损失金额？请给出计算公式与示例。4.赵某妻子收取216万元是否构成受贿共犯？若证据难以证明“通谋”，监察机关如何固定“特定关系人”受贿证据链？5.若E公司已将600万元汇至境外，检察机关应如何开展跨境追赃？请依据《国际刑事司法协助法》给出可操作流程。6.假设项目重新实施，D县政府如何依法选择新的承包商并确保质量？请设计一套“评定分离”+“双盲”评审机制，并附评分表。答案：1.违反的财政监管制度：（1）《中央财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》（财农〔2021〕19号）第二十条：“县级政府要加强项目资金统筹，不得将单个项目化整为零、分拆申报，规避审批。”赵某将1980万元拆分为10笔198万元，明显属于“化整为零”。（2）《政府采购法》第二十八条：“采购人不得将应当以公开招标方式采购的货物或者服务化整为零或者以其他任何方式规避公开招标。”土壤改良项目单项预算远超公开招标限额，却采用“邀请招标”，构成规避。（3）《预算法实施条例》第六十一条：“各级政府、各部门、各单位应当对预算支出情况开展绩效评价，评价结果作为以后年度预算安排的重要依据。”赵某指使虚假验收，导致绩效评价失真，违反绩效管理规定。2.F高校教授责任：该教授不构成串通投标罪共犯，因主体身份非投标人，也未参与价格串通。但其行为符合《刑法》第二百二十九条“提供虚假证明文件罪”：承担资产评估、验资、验证、会计、审计、法律服务、保荐、安全评价、环境影响评价、环境监测等职责的中介组织人员，故意提供虚假证明文件，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。高校出具检测报告属于“环境监测”范畴，虚假证明导致国家损失1980万元，属于“情节特别严重”，应处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。监委应将该线索移送公安机关立案侦查，同时对F高校作出行政处罚：没收违法所得30万元，取消三年内政府购买服务资格。3.损失金额计算：公式：损失金额=（合同单价－市场公允价）×实际供货量市场公允价确定：审计组向三家同类有机肥厂函证，剔除最高、最低报价后取算术平均，得每吨900元（含贴牌、包装）。实际供货量：合同共采购“菌剂”5200吨。损失金额=（3800－900）×5200=2900×5200=1508万元。该金额应认定为《刑法》第三百九十七条滥用职权罪中的“造成公共财产重大损失”，可处五年以上有期徒刑。4.妻子是否构成受贿共犯：若证据难以证明“通谋”，则无法适用《最高人民法院、最高人民检察院关于办理受贿刑事案件适用法律若干问题的意见》第七条“特定关系人共同受贿”规定。监察机关可固定以下证据链：（1）资金流向：G公司账户显示216万元到账后，次日即用于支付赵某家庭别墅装修款，证明“利益共享”；（2）通讯记录：赵某与妻子微信聊天出现“先把合同签了，钱再转给你”“公司只是个壳”等关键词，可推定“明知”；（3）证人证言：E公司会计证实，孙某曾指示“管理费必须转给G公司，否则项目别想结款”，证明“权钱对价”；（4）工商内档：G公司无实缴、无员工、无经营场地，成立时间与项目启动高度吻合，证明“以收受贿赂为目的设立”；（5）同步录音录像：赵某被留置后，妻子在讯问中承认“老赵让我开个公司走账”，可补强“通谋”主观故意。若上述证据达到“排除合理怀疑”标准，可认定妻子为受贿共犯；若无法达到，则单独以《刑法》第三百一十二条“掩饰、隐瞒犯罪所得罪”追责，仍可追缴216万元。5.跨境追赃流程：（1）检察机关向省高院提交《刑事司法协助请求书》，请求澳大利亚联邦警察冻结赵某儿子账户；（2）依据《国际刑事司法协助法》第四十二条，提供以下材料：①立案决定书、拘留证，证明刑事程序已启动；②资金流向图、SWIFT报文，证明600万元系犯罪所得；③证人证言、审计报告，证明资金与土壤改良项目套取款直接对应；（3）澳大利亚联邦警察依据《犯罪收益法》签发冻结令，30日内通知账户持有人；（4）检察机关在刑事判决生效后，向澳方申请没收令，提交《没收判决书》中文及公证英文译本；（5）澳方法院作出没收裁定后，资金由澳联邦财政划转至我国财政部指定账户，完成追赃。6.“评定分离”+“双盲”评审机制：（1）“评定分离”：评标委员会只评技术，不评价格；定标委员会在技术合格候选人中，以抽签方式确定中标人，防止“专家打分”被操控。（2）“双盲”：①技术标暗标：投标文件不得出现投标人名称、LOGO、水印，统一用“标段号+随机码”标识；②评审专家盲抽：开标前2小时，由县纪委监委、财政局、农业农村局、乡村振兴局、乡镇代表五方共同从省综合专家库随机抽取，抽取过程全程录像；（3）评分表（100分制）：|评审因素|分值|评