如何规范看守所用权制度

PAGE如何规范看守所用权制度一、总则（一）目的本制度旨在规范看守所用权管理，确保看守所设施、设备、物资等资产的合理配置、有效使用和安全管理，保障看守所工作的正常开展，维护被监管人员的合法权益，同时遵循国家法律法规及相关行业标准，提高看守所整体管理水平和资源利用效率。（二）适用范围本制度适用于本看守所范围内的所有资产，包括但不限于建筑物、土地、办公设备、通讯设备、监控设备、交通工具、被服、食品及其他各类物资。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关行业标准，确保所有权管理活动合法合规。2.安全性原则：保障看守所资产的安全，防止资产损坏、丢失、被盗等情况发生，维护看守所工作秩序和被监管人员安全。3.效益性原则：合理配置资产，提高资产使用效率，充分发挥资产在看守所工作中的作用，实现资产效益最大化。4.责任明确原则：明确各部门及人员在资产所有权管理中的职责，做到责任到人，避免出现管理漏洞。二、资产分类与登记（一）资产分类1.固定资产：指单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。包括房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。2.流动资产：指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、各种存款、应收及预付款项、存货等。3.无形资产：指不具有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉等。（二）资产登记1.建立资产台账：财务部门负责建立看守所资产总台账，详细记录各类资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、购置价格、使用部门、存放地点等信息。各部门负责建立本部门资产分台账，对本部门使用的资产进行详细登记，并定期与财务部门核对。2.资产卡片管理：为每一项固定资产建立资产卡片，资产卡片应详细记录资产的基本信息、使用状况、维修记录、折旧情况等。资产卡片应随资产转移而转移，确保资产信息的连续性和完整性。3.定期清查盘点：看守所应定期对资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查盘点。清查盘点工作由财务部门牵头，各部门配合，对资产的数量、质量、使用状况等进行全面核实。清查盘点结束后，应编制资产清查盘点报告，对清查盘点中发现的问题及时进行处理。三、资产购置与审批（一）购置计划1.需求分析：各部门根据工作需要，结合看守所实际情况，每年年初提出资产购置需求。需求分析应充分考虑工作任务、人员配备、现有资产状况等因素，确保购置需求合理、必要。2.编制购置计划：各部门根据需求分析结果，编制本部门年度资产购置计划，详细列出购置资产的名称、型号、规格、数量、预算金额等信息。购置计划应经部门负责人审核签字后报财务部门。3.审核汇总：财务部门对各部门上报的购置计划进行审核汇总，结合看守所年度预算安排，提出购置计划调整建议。购置计划调整建议应报看守所领导审批。（二）审批流程1.预算内购置：对于预算内的资产购置项目，由财务部门审核后报看守所领导审批。审批通过后，由采购部门按照相关规定进行采购。2.预算外购置：对于预算外的资产购置项目，各部门应详细说明购置理由、资金来源等情况，经财务部门审核后报看守所领导审批。审批通过后，报上级主管部门批准。上级主管部门批准后，由采购部门按照相关规定进行采购。（三）采购管理1.采购方式：看守所资产采购应根据资产性质、金额大小等因素，选择合适的采购方式。一般情况下，金额较小的资产采购可采用询价采购、竞争性谈判等方式；金额较大的资产采购应采用公开招标方式。2.采购合同：采购部门应与供应商签订采购合同，明确采购资产的名称、型号、规格、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等条款。采购合同应报财务部门备案。3.验收管理：资产到货后，采购部门应及时通知使用部门和质量检验部门进行验收。验收内容包括资产的数量、质量、规格、型号等是否符合采购合同要求。验收合格后，由使用部门在验收单上签字确认。验收不合格的，采购部门应及时与供应商协商解决。四、资产使用与维护（一）使用管理1.明确使用责任：各部门负责本部门资产的使用管理，应指定专人负责资产的日常使用和维护，并明确使用人员的职责和权限。2.规范使用流程：使用人员应按照资产操作规程进行操作，不得擅自更改资产的配置和性能。对于贵重设备和关键设备，应实行双人操作制度。3.资产转移与交接：资产在部门之间转移时，应办理资产转移手续，填写资产转移清单，经转出部门和转入部门负责人签字确认后报财务部门备案。资产使用人员离职时，应办理资产交接手续，确保资产完好无损。（二）维护保养1.制定维护计划：各部门应根据资产的使用状况和性能要求，制定资产维护保养计划，明确维护保养的内容、时间、责任人等。维护保养计划应报财务部门备案。2.定期维护检查：使用人员应按照维护保养计划对资产进行定期维护检查，及时发现和排除故障隐患。对于大型设备和关键设备，应定期邀请专业技术人员进行维护保养。3.维修管理：资产出现故障需要维修时，使用人员应及时填写维修申请单，说明故障情况、维修要求等。维修申请单经部门负责人审核签字后报财务部门审批。财务部门根据审批结果安排维修资金，并对维修情况进行跟踪检查。五、资产处置与报废（一）处置原则1.符合规定原则：资产处置应符合国家法律法规及相关行业标准的规定，确保处置行为合法合规。2.公开公正原则：资产处置应遵循公开、公正、公平的原则，采用公开拍卖、招标、协议转让等方式进行处置，确保处置价格合理、透明。3.资产保值原则：在资产处置过程中，应尽量减少资产损失，确保资产保值增值。(二)处置方式1.出售：对于闲置、不需用的资产，可通过公开拍卖、招标、协议转让等方式进行出售。出售资产应按照相关规定进行评估，确定合理的出售价格。2.报废：对于已达到规定使用年限、损坏无法修复或技术落后无使用价值的资产，应及时进行报废处理。报废资产应填写报废申请单，经技术鉴定部门鉴定后报财务部门审批。财务部门根据审批结果进行账务处理，并对报废资产进行集中处置。3.捐赠：对于符合国家有关规定的资产，可捐赠给相关单位或个人。捐赠资产应按照相关规定进行评估，并办理相关手续。（三）处置审批1.处置申请：各部门根据资产处置情况，填写资产处置申请单，详细说明处置资产的名称、型号、规格、数量、处置原因、处置方式等信息。处置申请单经部门负责人审核签字后报财务部门。2.审核评估：财务部门对各部门上报的处置申请进行审核，并组织相关人员对处置资产进行评估。评估结果应作为资产处置的参考依据。3.审批决策：财务部门将审核评估结果报看守所领导审批。看守所领导根据审批结果做出处置决策。对于重大资产处置事项，应报上级主管部门批准。六、资产清查与盘点（一）清查盘点组织1.成立清查盘点小组：看守所应成立资产清查盘点小组，由财务部门牵头，各部门负责人及相关人员参加。清查盘点小组负责制定清查盘点方案，组织实施清查盘点工作。2.明确职责分工：清查盘点小组应明确各成员的职责分工，确保清查盘点工作有序进行。财务部门负责资产清查盘点数据的汇总、分析和报告；各部门负责本部门资产的清查盘点工作，并配合财务部门做好相关工作。（二）清查盘点内容1.资产数量清查：对看守所所有资产的数量进行逐一核对，确保账实相符。2.资产质量清查包括资产的使用状况，是否存在损坏、报废等情况。3.资产价值清查：对资产的购置价格、折旧情况、净值等进行核对，确保资产价值准确无误。（三）清查盘点程序1.准备阶段：清查盘点小组制定清查盘点方案，明确清查盘点的范围、内容、方法、时间安排等。各部门按照清查盘点方案的要求，准备好相关资产资料和盘点工具。2.实施阶段：清查盘点小组按照清查盘点方案的要求，对看守所资产进行全面清查盘点。清查盘点过程中，应做好记录，对发现的问题及时进行核实和处理。3.总结阶段：清查盘点结束后，清查盘点小组应编制资产清查盘点报告，对清查盘点情况进行总结分析，提出改进措施和建议。资产清查盘点报告应报看守所领导审批。七、监督与检查（一）内部监督1.财务监督：财务部门负责对看守所资产所有权管理活动进行财务监督，确保资产购置、使用、处置等环节的资金使用合法合规。2.审计监督：审计部门负责对看守所资产所有权管理活动进行审计监督，定期对资产清查盘点、处置等情况进行审计，发现问题及时提出整改意见。3.纪检监察监督：纪检监察部门负责对看守所资产所有权管理活动中的违规违纪行为进行监督检查，严肃查处违法违纪案件