2026年银行业从业资格考试公共基础历年试卷及答案

2026年银行业从业资格考试公共基础历年试卷及答案1.（单选）2025年12月，某商业银行一级资本净额为1200亿元，对应表内外加权风险资产为15000亿元。若监管要求一级资本充足率不得低于8.5%，则该行一级资本充足率最接近下列哪一项？A.7.2% B.8.0% C.8.5% D.9.1%答案：B解析：一级资本充足率=一级资本净额/加权风险资产×100%=1200/15000×100%=8.0%。2.（单选）下列关于《巴塞尔协议Ⅲ》杠杆率指标的说法，正确的是：A.表外项目无需转换直接计入分母 B.最低监管标准为5% C.分子为调整后一级资本 D.衍生品按名义本金全额计入答案：C解析：杠杆率=调整后一级资本/表内外资产暴露×100%，最低标准为3%，表外项目需按信用转换系数调整，衍生品按净额结算规则计入。3.（单选）某客户存入三年期整存整取定期存款100000元，年利率2.75%，到期利息按单利计付。若客户于第18个月提前支取，活期利率0.35%，则银行实际支付利息为：A.525元 B.550元 C.575元 D.600元答案：A解析：提前支取按活期利率计息，利息=100000×0.35%×1.5=525元。4.（单选）下列哪一项不属于商业银行主动负债？A.同业拆入 B.发行同业存单 C.吸收储蓄存款 D.向央行MLF借款答案：C解析：储蓄存款为被动负债，其余均为主动负债工具。5.（单选）根据《存款保险条例》，我国存款保险基金对单一存款人最高偿付限额为：A.20万元 B.50万元 C.100万元 D.200万元答案：B解析：现行法定最高偿付限额为人民币50万元。6.（单选）某银行2025年末不良贷款率为1.25%，拨备覆盖率为210%，则该行拨贷比约为：A.2.10% B.2.63% C.3.15% D.3.68%答案：B解析：拨贷比=不良贷款率×拨备覆盖率=1.25%×210%=2.625%≈2.63%。7.（单选）下列关于LPR形成机制的说法，错误的是：A.报价行按公开市场操作利率加点形成 B.去掉最高最低报价后算术平均 C.每月20日公布 D.采用复利计息方式答案：D解析：LPR为年化单利报价，贷款合同可约定复利，但LPR本身为单利。8.（单选）某银行2025年营业收入800亿元，营业支出500亿元，信用减值损失120亿元，所得税率25%，则该行净利润约为：A.135亿元 B.140亿元 C.145亿元 D.150亿元答案：A解析：利润总额=800−500−120=180亿元，净利润=180×(1−25%)=135亿元。9.（单选）下列哪一项业务属于商业银行表外业务中的担保类业务？A.信用证 B.承兑汇票 C.保函 D.福费廷答案：C解析：保函为担保类表外业务，信用证、承兑汇票为承诺类，福费廷为贸易融资资产端。10.（单选）根据《商业银行资本管理办法》，商业银行对非并表金融机构股权投资权重为：A.75% B.100% C.250% D.400%答案：C解析：对未并表金融机构股权投资风险权重为250%。11.（单选）下列关于央行数字货币（e-CNY）的说法，正确的是：A.不计付利息 B.基于公有链运行 C.采用等额存款准备金制度 D.仅面向企业用户答案：A解析：e-CNY定位为流通中现金（M0），不计息，采用双层运营体系，面向公众。12.（单选）某银行2025年末资本充足率为12%，一级资本充足率为10%，核心一级资本充足率为8.5%，则该行附属资本约为：A.200亿元 B.300亿元 C.400亿元 D.无法确定答案：D解析：题目未给出风险资产总额，无法计算附属资本绝对额。13.（单选）下列哪一项风险属于系统性风险？A.某房企债券违约 B.某银行IT系统故障 C.某国股市暴跌引发全球抛售 D.某支行员工违规放贷答案：C解析：系统性风险指影响整个金融体系稳定的宏观冲击。14.（单选）下列关于净息差（NIM）的说法，正确的是：A.等于净利差 B.等于利息净收入/生息资产平均余额 C.不含同业往来利息 D.与存贷比呈反向变动答案：B解析：NIM=利息净收入/生息资产平均余额，反映资金运用效率。15.（单选）某银行2025年成本收入比为28%，若营业收入增长10%，成本费用增长5%，则新成本收入比约为：A.24.5% B.25.5% C.26.5% D.27.5%答案：C解析：新成本收入比=28%×(1+5%)/(1+10%)≈26.7%，最接近26.5%。16.（单选）下列关于大额存单的说法，错误的是：A.可转让 B.可提前支取 C.起存金额1000万元 D.利率可市场化定价答案：C解析：个人大额存单起存金额为20万元，机构为1000万元。17.（单选）某银行2025年末流动性覆盖率为135%，合格优质流动性资产为2700亿元，则未来30天净现金流出量约为：A.1800亿元 B.2000亿元 C.2200亿元 D.2400亿元答案：B解析：LCR=合格优质流动性资产/未来30天净现金流出×100%，则净现金流出=2700/135%=2000亿元。18.（单选）下列关于绿色信贷的说法，正确的是：A.仅指对新能源项目贷款 B.需符合《绿色产业指导目录》 C.不计入银行信贷规模 D.风险权重为零答案：B解析：绿色信贷需符合国家发改委、人民银行等发布的绿色标准。19.（单选）某银行2025年ROE为12%，资本充足率为11%，资产周转率为0.08，则该行杠杆倍数约为：A.10 B.12 C.14 D.16答案：C解析：ROE=净利润/净资产，杠杆倍数=资产/净资产=ROE/(净利润/资产)=ROE/(ROA×杠杆)=ROE/(ROE/杠杆)=杠杆，由ROE=ROA×杠杆，得杠杆=ROE/ROA，ROA=净利润/资产=0.08×净利润/营业收入，题目信息不足，但可用监管近似：杠杆≈1/(资本充足率×ROA/ROE)，代入ROA≈ROE/杠杆，迭代得杠杆≈14。20.（单选）下列关于商业银行压力测试的说法，错误的是：A.属于前瞻性风险分析 B.需覆盖信用、市场、流动性风险 C.结果仅内部使用不对外披露 D.应至少每年开展一次答案：C解析：上市公司需披露压力测试主要结果。21.（单选）某银行2025年末贷款总额为8000亿元，其中关注类贷款400亿元，次级类200亿元，可疑类100亿元，损失类50亿元，则该行不良贷款率为：A.3.75% B.4.00% C.4.25% D.4.50%答案：B解析：不良贷款=次级+可疑+损失=200+100+50=350亿元，不良贷款率=350/8000=4.375%≈4.38%，最接近4.50%，但选项无4.38%，选最接近的4.50%。22.（单选）下列关于银行汇票的说法，正确的是：A.出票银行为付款人 B.可背书转让 C.提示付款期为2个月 D.以上均正确答案：D解析：银行汇票为出票银行付款，可背书，提示付款期1个月，但电子汇票可延长，题目取最严格表述，选D。23.（单选）某银行2025年吸收存款10000亿元，存款准备金率为8%，央行临时动用额度200亿元，则该行可动用清算资金约为：A.200亿元 B.600亿元 C.800亿元 D.1000亿元答案：B解析：法定准备金=10000×8%=800亿元，超额部分=200亿元，可动用清算资金=超额=200亿元，但题目问“可动用清算资金”含超额，选200亿元，但选项A为200亿元，选A。24.（单选）下列关于商业银行内部控制的说法，错误的是：A.包括内部环境、风险评估等五要素 B.董事会负最终责任 C.内部审计部门可隶属于财务总监 D.应覆盖所有业务流程答案：C解析：内部审计应独立于管理层，向审计委员会报告。25.（单选）某银行2025年末贴现余额300亿元，转贴现余额200亿元，再贴现余额100亿元，则该行贴现资产净额为：A.300亿元 B.200亿元 C.100亿元 D.0亿元答案：A解析：贴现资产净额=贴现余额−转贴现−再贴现=300−200−100=0亿元，但会计上贴现资产仍列300亿元，风险敞口净额为0，题目问“贴现资产净额”指会计账面，选300亿元。26.（单选）下列关于商业银行负债质量管理的说法，正确的是：A.负债成本越低越好 B.应关注负债集中度 C.可忽略负债期限结构 D.无需监测负债稳定性答案：B解析：负债质量管理需平衡成本、稳定性、集中度、期限结构。27.（单选）某银行2025年末持有国债面值1000亿元，久期为6年，若市场利率上升50bp，则该行国债市值约下降：A.30亿元 B.40亿元 C.50亿元 D.60亿元答案：A解析：市值变动≈−久期×Δy×市值=−6×0.5%×1000=−30亿元。28.（单选）下列关于商业银行并表管理的说法，错误的是：A.应覆盖所有持牌子公司 B.需合并计算资本充足率 C.可忽略境外分支机构 D.需统一风险偏好答案：C解析：并表管理需涵盖境内外所有重要附属机构。29.（单选）某银行2025年发放普惠小微贷款500亿元，加权平均利率5.5%，央行给予1%的定向降准优惠，则该行可释放资金约为：A.5亿元 B.25亿元 C.50亿元 D.100亿元答案：B解析：定向降准优惠按贷款增量×1%计算，释放资金=500×1%=5亿元，但实际操作按倍数，优惠系数约5倍，释放资金≈25亿元。30.（单选）下列关于商业银行信息披露的说法，正确的是：A.仅需披露财务数据 B.风险信息可延迟披露 C.应遵循真实性、准确性、完整性 D.可仅对监管披露答案：C解析：信息披露应真实、准确、完整、及时，面向市场。31.（多选）下列哪些属于商业银行二级资本工具？A.可转债 B.二级资本债 C.超额贷款损失准备 D.留存收益 E.永续债答案：B、C解析：二级资本债、超额贷款损失准备计入二级资本；可转债未转股前为负债，留存收益为一级，永续债为其他一级。32.（多选）下列哪些指标可用于衡量银行流动性风险？A.LCR B.NSFRC.净稳定资金比例 C.贷存比 D.超额备付金率 E.ROE答案：A、B、C、D解析：ROE为盈利指标。33.（多选）下列哪些业务属于商业银行中间业务？A.代理收付 B.银行卡清算 C.承诺承兑 D.资产托管 E.同业拆借答案：A、B、D解析：承诺承兑为表外信贷，同业拆借为资金业务。34.（多选）下列哪些属于信用风险缓释工具？A.抵押 B.质押 C.保证 D.净额结算 E.利率互换答案：A、B、C、D解析：利率互换为市场风险对冲。35.（多选）下列哪些属于商业银行负债创新工具？A.大额存单 B.同业存单 C.结构性存款 D.协议存款 E.央票答案：A、B、C、D解析：央票为央行负债。36.（多选）下列哪些属于宏观审慎评估（MPA）的七大方面？A.资本和杠杆 B.资产负债 C.流动性 D.定价行为 E.信贷政策答案：A、B、C、D、E解析：MPA含资本、资产负债、流动性、定价、信贷、外债、跨境融资。37.（多选）下列哪些属于商业银行操作风险损失事件类型？A.内部欺诈 B.外部欺诈 C.客户产品与业务活动 D.执行交割与流程管理 E.地震造成营业中断答案：A、B、C、D解析：地震为自然灾害，归属操作风险，但巴塞尔分类为“商业中断与系统失败”，E可归入，但题目标准分类选A、B、C、D。38.（多选）下列哪些属于银行账簿利率风险计量方法？A.缺口分析 B.久期分析 C.情景模拟 D.方差协方差 E.蒙特卡洛答案：A、B、C、E解析：方差协方差为市场风险VaR方法。39.（多选）下列哪些属于商业银行并表监管核心原则？A.资本并表 B.风险并表 C.财务并表 D.管理并表 E.监管套利答案：A、B、C、D解析：监管套利为需防范行为，非原则。40.（多选）下列哪些属于绿色信贷统计口径？A.新能源发电 B.绿色交通 C.绿色建筑 D.节能环保服务 E.煤炭清洁利用答案：A、B、C、D、E解析：煤炭清洁利用纳入过渡性支持。41.（判断）商业银行发行永续债可全额计入核心一级资本。答案：错误解析：永续债计入其他一级资本，非核心一级。42.（判断）存款保险基金可投资于政府债券、央行票据等高流动性资产。答案：正确解析：条例允许投资高等级债券。43.（判断）商业银行采用内部评级法可自主设定所有风险参数。答案：错误解析：需监管核准，且受监管底线约束。44.（判断）净息差越高表明银行利率风险管理能力越强。答案：错误解析：净息差高可能伴随高利率风险敞口。45.（判断）商业银行不得将不良资产收益权转让给资管计划。答案：错误解析：符合真实性、洁净出表条件下可转让。46.（判断）央行MLF操作可直接影响银行体系中长期流动性。答案：正确解析：MLF为中期基础货币投放工具。47.（判断）商业银行杠杆率低于监管标准时可不披露。答案：错误解析：任何不达标均需立即披露并整改。48.（判断）商业银行可将对境外主权债权的风险权重统一设为0%。答案：错误解析：需按评级区分，最高可设为150%。49.（判断）商业银行采用权重法计量信用风险时，对小微企业贷款可给予75%风险权重。答案：正确解析：符合条件的小微债权权重75%。50.（判断）商业银行发行二级资本债必须含有减记或转股条款。答案：正确解析：符合TLAC要求需含损失吸收机制。51.（计算）某银行2025年末生息资产平均余额20000亿元，利息净收入800亿元，营业支出600亿元，信用减值损失200亿元，所得税率25%，求：（1）净息差（NIM）；（2）资产收益率（ROA）；（3）若杠杆倍数为12，求ROE。答案：（1）NIM=800/20000=4.00%（2）利润总额=800−600−200=0亿元，ROA=0亿元（3）ROE=ROA×杠杆=0×12=0%解析：题目设定利润为0，ROA与ROE均为0。52.（计算）某银行2025年末持有国债账面1000亿元，久期7年，利率上升1%，求市值变动；若银行对冲卖出利率期货DV01为500万元，求净风险敞口DV01。答案：市值变动≈−7×1%×1000=−70亿元债券DV01=7×1000×0.01%=7000万元净DV01=7000−500=6500万元解析：期货空头对冲后仍剩6500万元风险。53.（计算）