江苏省企业出差报销制度

江苏省企业出差报销制度一、总则

江苏省企业出差报销制度旨在规范企业员工出差期间的费用报销行为，确保报销流程的合理性、透明性与高效性，控制企业运营成本，维护企业经济利益。本制度适用于江苏省行政区域内的所有企业员工，包括但不限于正式员工、派遣员工及实习生。制度明确了出差费用的分类、报销标准、审批流程及监督机制，以实现费用管理的科学化与制度化。

出差费用报销应遵循以下基本原则：

1.实事求是原则，报销金额须与实际支出相符，不得虚构或虚报费用；

2.相互可比原则，同类费用标准应保持一致，避免因个人差异导致报销标准不一；

3.节约高效原则，鼓励员工在保证工作需求的前提下，选择经济合理的交通、住宿及生活方式；

4.透明公开原则，报销流程及标准应向全体员工公示，接受监督。

企业应根据自身经营特点及行业惯例，制定具体的费用报销标准，并报财务部门备案。财务部门负责解释本制度，并对报销过程中的疑问提供专业指导。员工出差前应提交出差申请，经部门主管及财务部门审核通过后方可执行，否则产生的费用不予报销。

二、费用分类及标准

出差费用分为交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费、通讯费及其他杂费六大类，具体报销标准如下：

1.交通费

交通费包括往返出差的机票、火车票、汽车票等费用。企业应根据员工职级及出差距离制定不同的交通补贴标准，原则上以经济舱机票或高铁二等座为基准，超出部分需提供合规票据方可报销。员工可选择公共交通工具，但须提供相应票据，且单次费用不超过50元可按实际支出报销，超出部分按企业标准补贴。

2.住宿费

住宿费报销须符合企业制定的职级标准，如总经理级可报销五星级酒店，部门主管级可报销三星级酒店。员工需提前提交住宿申请，经批准后产生的住宿费用凭正规发票报销。超出标准的部分需部门主管签字说明原因，财务部门审核后方可报销。

3.伙食补助费

伙食补助费按出差天数计算，每日标准不超过100元，且须提供当日用餐票据或企业统一采购的餐补凭证。特殊情况如节日慰问或特殊工作需求，需部门主管签字批准，财务部门备案。

4.市内交通费

市内交通费指出差期间的城市内部交通支出，如出租车、地铁等。每次不超过50元，累计超出部分按实际票据报销，但单次打车费用低于10元的部分不予报销。

5.通讯费

通讯费包括出差期间的手机话费支出，须提供正规话费发票。企业可按职级制定月度通讯补贴标准，超出部分凭票据报销，但单月通讯费报销总额不超过500元。

6.其他杂费

其他杂费包括会议费、资料费、小型办公用品等，须提供合规票据，并经部门主管及财务部门双重审核后方可报销。单笔费用超过500元的需附上项目说明及审批单。

三、报销流程及要求

1.出差申请

员工出差前须填写《出差申请表》，注明出差事由、时间、地点及预计费用，经部门主管签字后报财务部门审批。财务部门根据出差申请核定预算，审批通过后方可出差。

2.费用收集

员工出差期间应妥善保管所有合规票据，包括交通票、住宿发票、餐饮发票等，确保票据真实有效。返回后须在3个工作日内提交报销申请，并附上相关票据及《出差报销表》。

3.审批流程

报销申请经部门主管初审后，提交财务部门复审。财务部门核对票据合规性及费用合理性，必要时可要求员工补充说明。审批通过后，财务部门安排款项支付。

4.支付方式

企业可采取现金报销或银行转账方式支付费用，具体方式由财务部门根据企业财务制度确定。员工需提供准确的收款信息，确保款项及时到账。

四、违规处理

员工违反本制度的行为将视情节严重程度给予相应处理：

1.虚报或冒领费用，经查实后全额追回，并处以500-1000元罚款；

2.逾期未提交报销申请，每逾期1日扣罚10元，直至提交为止；

3.未经批准私自变更出差标准，产生的超额费用不予报销，并通报批评。

企业设立举报机制，员工可匿名举报违规报销行为，经查实后对违规者及举报者给予同等奖励。财务部门定期抽查报销记录，确保制度执行到位。

五、附则

本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不符的以本制度为准。企业可根据实际需求对本制度进行修订，修订后的制度须报董事会批准后生效。员工对本制度有疑问可随时向财务部门咨询，财务部门将提供书面解答。

二、费用分类及标准

费用分类及标准是江苏省企业出差报销制度的核心内容，旨在明确各类费用的构成、报销依据及具体标准，确保费用使用的合理性与规范性。企业员工在出差过程中产生的费用，需按照本制度的规定进行分类与报销，以实现费用管理的科学化与精细化。

1.交通费

交通费是指员工因出差需要发生的往返交通支出，包括机票、火车票、汽车票、出租车费等。企业应根据员工的职级、出差距离及时间等因素，制定相应的交通费用报销标准。一般情况下，员工应优先选择经济实惠的交通工具，如高铁二等座、普通火车硬卧或经济舱机票。对于特殊紧急情况，如跨城市重要会议或紧急事务处理，可酌情选择更高级别的交通工具，但需提供合理说明并经部门主管批准。

在具体报销标准上，企业可设定职级与距离的对应关系。例如，部门主管级员工在500公里以内可选择高铁二等座，超出部分可按实际票据报销；总经理级员工在1000公里以内可选择飞机经济舱，超出部分同样按实际票据报销。此外，员工在出差过程中产生的市内交通费，如出租车、地铁或公交车费用，可按实际票据报销，但单次费用低于10元的部分不予报销，以避免小额费用的频繁报销导致管理成本增加。

2.住宿费

住宿费是指员工出差期间发生的酒店住宿支出。企业应根据员工的职级制定不同的住宿标准，以确保费用使用的合理性与公平性。例如，总经理级员工可报销五星级酒店，部门主管级员工可报销三星级酒店，普通员工可报销经济型酒店。住宿标准的具体制定需考虑城市差异，如一线城市的高级酒店费用较高，可适当提高标准；二三线城市则可选择性价比更高的酒店。

员工在报销住宿费时，须提供正规发票，并确保住宿地点与出差地点相符。如因工作需要需入住特殊酒店，如高级会所或度假村，需部门主管签字批准，财务部门审核后方可报销。此外，员工不得以个人名义支付住宿费后向企业报销，否则产生的费用不予认可。企业可定期抽查员工的住宿记录，确保报销的真实性。

3.伙食补助费

伙食补助费是指员工出差期间因工作需要产生的餐饮支出。企业可按出差天数及地区差异制定每日伙食补助标准，一般不超过100元。员工在报销伙食补助费时，须提供当日用餐票据或企业统一采购的餐补凭证。如因特殊情况无法提供票据，如参与企业组织的集体用餐，需部门主管签字说明，财务部门审核后方可报销。

伙食补助费的标准需考虑地区差异，如一线城市物价较高，可适当提高标准；二三线城市则可适当降低标准。此外，员工不得将伙食补助费用于购买烟酒或高档餐饮，否则产生的费用不予报销。企业可设立伙食补助费上限，如每月伙食补助费累计不超过500元，以避免员工过度报销。

4.市内交通费

市内交通费是指员工出差期间在城市内部发生的交通支出，如出租车、地铁、公交车等。企业可设定每次市内交通费的报销上限，如50元，超出部分按实际票据报销。员工在报销市内交通费时，须提供当日乘车票据，并确保费用与出差事由相符。如因工作需要需使用出租车，且单次费用超过50元，需部门主管签字批准，财务部门审核后方可报销。

市内交通费的标准需考虑城市差异，如一线城市市内交通费用较高，可适当提高报销上限；二三线城市则可适当降低报销上限。此外，员工不得以个人名义支付市内交通费后向企业报销，否则产生的费用不予认可。企业可定期抽查员工的市内交通费报销记录，确保报销的真实性。

5.通讯费

通讯费是指员工出差期间因工作需要产生的手机话费支出。企业可按职级制定月度通讯补助标准，一般不超过500元。员工在报销通讯费时，须提供正规话费发票，并确保费用与出差事由相符。如因工作需要需使用高级套餐或国际漫游，需部门主管签字批准，财务部门审核后方可报销。

通讯费的标准需考虑员工职级及出差频率，如总经理级员工可报销更高标准的通讯费，出差频率较高的员工也可适当提高通讯补助标准。此外，员工不得将通讯费用于个人用途，如购买游戏充值、视频会员等，否则产生的费用不予报销。企业可定期抽查员工的通讯费报销记录，确保报销的真实性。

6.其他杂费

其他杂费是指员工出差期间因工作需要产生的会议费、资料费、小型办公用品等支出。企业可根据实际情况制定报销标准，但需确保费用的合理性与必要性。员工在报销其他杂费时，须提供合规票据，并附上项目说明及审批单。如单笔费用超过500元，需部门主管及财务部门双重审核后方可报销。

其他杂费的标准需考虑具体用途，如会议费可按实际票据报销，资料费可按实际购买金额报销，小型办公用品可按企业采购标准报销。此外，员工不得以个人名义支付其他杂费后向企业报销，否则产生的费用不予认可。企业可定期抽查员工的其他杂费报销记录，确保报销的真实性。

三、报销流程及要求

报销流程及要求是江苏省企业出差报销制度的具体执行规范，旨在明确费用报销的申请、审批、收集及支付等环节的操作细节，确保报销过程的顺畅与合规。企业员工需严格按照本制度的规定进行费用报销，以实现费用管理的标准化与高效化。

1.出差申请

出差申请是费用报销的前提环节，员工在计划出差前须填写《出差申请表》，详细注明出差事由、出发地、目的地、出差时间及预计费用。出差申请表需经部门主管签字确认，以表明部门对出差事项的认可。部门主管在审核出差申请时，应考虑出差任务的必要性及出差时间的合理性，避免不必要的出差浪费企业资源。

出差申请表提交后，员工需将申请表复印件留存，原件提交财务部门。财务部门根据出差申请表的内容，初步核定出差预算，并判断出差申请是否符合企业规定。如出差申请符合规定，财务部门将予以批准；如不符合规定，财务部门将要求员工修改或补充相关材料。出差申请的批准流程一般不超过2个工作日，以确保员工能够及时安排出差事宜。

2.费用收集

员工在出差过程中应妥善保管所有合规票据，包括交通票、住宿发票、餐饮发票、市内交通费票据、通讯费发票等。票据是费用报销的重要依据，员工需确保票据的真实性、合规性及完整性。如因特殊原因无法取得票据，如参与集体用餐但未提供发票，需部门主管签字说明，财务部门审核后方可报销。

员工返回后须在3个工作日内提交报销申请，并附上相关票据及《出差报销表》。报销申请表需填写详细，包括费用类别、金额、票据号码等信息。员工需将票据整理整齐，并按顺序粘贴在报销申请表后。如票据较多，可使用票据粘贴单进行粘贴，以确保票据的整洁与易查。

3.审批流程

报销申请经部门主管初审后，提交财务部门复审。部门主管在初审时，主要核查出差申请的合规性及费用预算的合理性。如出差申请符合规定，且费用预算在合理范围内，部门主管将签字确认；如不符合规定，部门主管将要求员工修改或补充相关材料。部门主管的初审一般不超过1个工作日，以确保报销流程的效率。

财务部门在复审时，主要核查票据的合规性及费用计算的准确性。财务部门将逐一核对票据的真实性、合规性及完整性，并检查费用计算是否准确。如票据合规且费用计算准确，财务部门将签字确认；如票据存在问题或费用计算不准确，财务部门将要求员工补充或修改相关材料。财务部门的复审一般不超过2个工作日，以确保报销流程的效率。

审批通过后，员工需将报销申请表及票据提交给出纳部门，出纳部门根据财务部门的审批结果安排款项支付。支付方式可为现金报销或银行转账，具体方式由企业财务制度确定。员工需提供准确的收款信息，确保款项及时到账。如采用现金报销，员工需在报销申请表上签字确认，并领取现金。如采用银行转账，出纳部门将根据员工提供的收款信息进行转账，并通知员工查收。

4.支付方式

企业可采取现金报销或银行转账方式支付费用，具体方式由财务部门根据企业财务制度确定。现金报销适用于小额费用，一般不超过1000元；银行转账适用于大额费用，一般超过1000元。现金报销需员工在报销申请表上签字确认，并领取现金。银行转账需员工提供准确的收款信息，包括银行名称、账户名称及账号，出纳部门将根据员工提供的信息进行转账，并通知员工查收。

支付方式的选择需考虑企业的财务制度及员工的实际需求。如企业财务制度规定大额费用必须采用银行转账，员工需遵守相关规定；如员工因特殊原因无法提供银行账户信息，可向财务部门申请现金报销，但需提供合理说明并经财务部门批准。企业应定期核对报销记录与支付记录，确保款项支付的准确性。

5.逾期处理

员工逾期提交报销申请，每逾期1日扣罚10元，直至提交为止。逾期提交报销申请会影响员工的报销效率，增加员工的经济负担，因此员工应尽量避免逾期提交报销申请。如因特殊原因无法按时提交报销申请，员工需提前向部门主管及财务部门说明情况，并争取延期提交的机会。

员工逾期提交报销申请的扣罚金额需明确告知全体员工，以避免员工因不了解规定而造成经济损失。扣罚金额的用途可用于企业福利基金或公益活动，以体现企业的社会责任感。企业应定期公示扣罚金额的使用情况，增强员工的信任感。

四、违规处理

违规处理是江苏省企业出差报销制度的重要补充，旨在明确员工违反报销规定的行为及相应的处理措施，确保制度的有效执行与企业经济利益的维护。企业通过建立明确的违规处理机制，能够有效遏制虚报、冒领、过度报销等行为，促进费用管理的规范化和透明化。员工需严格遵守本制度的规定，避免因违规操作而受到处罚。

1.虚报或冒领费用

虚报或冒领费用是指员工故意编造费用或冒用他人名义报销费用，以获取不当利益的行为。此类行为严重违反了企业财务制度，损害了企业的经济利益，必须予以严厉打击。企业一旦查实员工虚报或冒领费用，将全额追回相关款项，并视情节严重程度给予相应处罚。

追回款项的具体操作流程如下：财务部门在查实员工虚报或冒领费用后，将出具书面通知，要求员工在规定时间内全额退回相关款项。员工收到通知后，需在规定时间内配合退款操作。如员工拒不退款，企业将采取法律手段追回款项，并要求员工承担相应的法律责任。

处罚措施包括但不限于经济处罚和行政处分。经济处罚的具体金额需根据虚报或冒领费用的金额及情节严重程度确定。一般情况下，虚报或冒领费用金额在1000元以下的，处以虚报或冒领金额1倍的罚款；虚报或冒领费用金额在1000元以上的，处以虚报或冒领金额2倍的罚款。行政处分包括警告、记过、降级、解除劳动合同等。如员工虚报或冒领费用金额巨大，且情节严重，企业将依法追究其刑事责任。

2.逾期未提交报销申请

逾期未提交报销申请是指员工在出差结束后未在规定时间内提交报销申请，导致费用无法及时报销的行为。此类行为会影响员工的资金周转，增加员工的经济负担，因此企业需建立相应的逾期处理机制。员工逾期提交报销申请，每逾期1日扣罚10元，直至提交为止。逾期提交报销申请的扣罚金额需明确告知全体员工，以避免员工因不了解规定而造成经济损失。

扣罚金额的具体操作流程如下：财务部门在审核报销申请时，发现员工逾期提交报销申请，将根据逾期天数计算扣罚金额，并在报销申请表上注明扣罚金额。员工收到报销申请表后，需在规定时间内支付扣罚金额，并领取报销款项。如员工拒不支付扣罚金额，企业将停止支付报销款项，并要求员工承担相应的经济损失。

逾期提交报销申请的扣罚金额需用于企业福利基金或公益活动，以体现企业的社会责任感。企业应定期公示扣罚金额的使用情况，增强员工的信任感。此外，企业应加强对员工的培训，提高员工对报销制度的认识，避免员工因不了解规定而造成经济损失。

3.未经批准私自变更出差标准

未经批准私自变更出差标准是指员工在出差过程中未经批准，私自提高交通、住宿、伙食等费用标准的行为。此类行为违反了企业财务制度，损害了企业的经济利益，必须予以严厉打击。企业一旦查实员工未经批准私自变更出差标准，将不予报销超出部分的费用，并视情节严重程度给予相应处罚。

不予报销超出部分费用的具体操作流程如下：财务部门在审核报销申请时，发现员工未经批准私自变更出差标准，将不予报销超出部分的费用，并在报销申请表上注明不予报销的原因。员工收到报销申请表后，需在规定时间内领取报销款项，但超出部分的费用将无法报销。如员工对不予报销的决定有异议，可向财务部门申诉，但需提供合理说明及证据。

处罚措施包括但不限于经济处罚和行政处分。经济处罚的具体金额需根据超出金额及情节严重程度确定。一般情况下，超出金额在1000元以下的，处以超出金额1倍的罚款；超出金额在1000元以上的，处以超出金额2倍的罚款。行政处分包括警告、记过、降级、解除劳动合同等。如员工未经批准私自变更出差标准金额巨大，且情节严重，企业将依法追究其刑事责任。

4.员工举报机制

企业设立举报机制，鼓励员工举报违规报销行为，以维护企业的经济利益。员工可通过电话、邮件、信件等方式向财务部门举报违规报销行为，财务部门将根据举报内容进行调查核实，并依法处理违规行为。对举报有功的员工，企业将给予适当奖励，以鼓励员工积极参与企业费用管理的监督工作。

举报机制的具体操作流程如下：员工在发现违规报销行为后，需及时向财务部门举报，并提供相关证据。财务部门收到举报后，将立即进行调查核实，并依法处理违规行为。调查核实的结果将及时反馈给举报员工，并告知处理结果。如举报属实，企业将对违规行为进行处罚，并对举报员工给予适当奖励。

奖励措施的具体金额需根据举报内容的真实性及重要性确定。一般情况下，举报内容真实且重要的，奖励金额在1000元以下；举报内容真实且非常重要的，奖励金额在1000元以上。奖励金额的用途可用于员工福利或公益活动，以体现企业的社会责任感。企业应定期公示奖励金额的使用情况，增强员工的信任感。

5.财务部门定期抽查

财务部门定期抽查报销记录，确保报销的真实性与合规性。财务部门将定期对报销记录进行抽查，并检查报销票据的合规性及费用计算的准确性。如发现违规报销行为，财务部门将依法处理，并追究相关责任人的责任。

定期抽查的具体操作流程如下：财务部门每季度对报销记录进行抽查，并随机抽取一定比例的报销申请进行审核。抽查的内容包括报销票据的合规性、费用计算的准确性、审批流程的完整性等。如发现违规报销行为，财务部门将立即进行调查核实，并依法处理。调查核实的结果将及时反馈给相关责任人，并告知处理结果。如抽查结果显示报销记录存在较多问题，财务部门将加强对员工的培训，提高员工对报销制度的认识，避免员工因不了解规定而造成经济损失。

通过定期抽查，财务部门能够及时发现报销记录中存在的问题，并采取措施进行整改，以维护企业的经济利益。此外，财务部门应将抽查结果公示给全体员工，以增强员工的自律意识，促进费用管理的规范化和透明化。

五、附则

附则是江苏省企业出差报销制度的最后补充，旨在明确制度的生效日期、修订程序、解释权归属及适用范围等重要事项，确保制度的完整性与权威性。企业员工需仔细阅读附则内容，以全面了解制度的各项规定，并在实际操作中严格遵守。

1.生效日期

本制度自发布之日起施行，适用于江苏省行政区域内的所有企业员工。企业员工在出差过程中产生的费用报销，须按照本制度的规定执行。企业应将本制度发布给全体员工，并确保员工能够及时了解制度内容。如企业员工对制度内容有疑问，可向财务部门咨询，财务部门将提供书面解答。

生效日期的确定需考虑制度的制定完成时间及发布时间。一般情况下，制度发布后立即生效，但企业可根据实际情况设定延迟生效的时间，如发布后1个月生效，以避免员工因时间仓促而无法及时适应制度变化。企业应将生效日期明确告知全体员工，并确保员工能够及时了解制度内容。

2.修订程序

本制度可根据企业实际需求及行业发展情况进行修订，修订后的制度须报董事会批准后生效。企业应定期对本制度进行评估，并根据评估结果进行修订。修订程序一般包括提案、讨论、审批、发布等环节，以确保修订过程的科学化与民主化。

提案环节由财务部门或部门主管提出修订建议，并书面提交给总经理。讨论环节由总经理组织相关部门负责人进行讨论，并形成修订草案。审批环节由董事会对修订草案进行审批，如审批通过，修订草案将正式成为制度。发布环节由财务部门将修订后的制度发布给全体员工，并确保员工能够及时了解制度内容。

修订后的制度需明确标注修订日期及修订内容，以便员工查阅。企业应将修订后的制度存档备查，并确保制度的连续性与有效性。此外，企业应定期对修订后的制度进行宣贯，以增强员工的执行力度。

3.解释权归属

本制度由企业财务部门负责解释。财务部门将根据制度的执行情况，对制度内容进行解释，并解答员工提出的疑问。如员工对制度内容有异议，可向财务部门提出申诉，财务部门将根据实际情况进行答复。如员工对财务部门的答复仍有异议，可向总经理申诉，总经理将最终决定制度的解释权归属。

解释权的归属需明确界定，以避免制度解释的争议。一般情况下，财务部门负责解释制度的日常执行问题，而总经理负责解释制度的重大问题。解释权的归属应书面明确，并公示给全体员工，以增强制度的权威性。此外，企业应定期对制度解释进行总结，并将解释结果存档备查，以避免制度解释的重复与矛盾。

4.适用范围

本制度适用于江苏省行政区域内的所有企业员工，包括但不限于正式员工、派遣员工及实习生。企业应根据自身经营特点及行业惯例，制定具体的费用报销标准，并报财务部门备案。财务部门负责解释本制度，并对报销过程中的疑问提供专业指导。员工出差前应提交出差申请，经部门主管及财务部门审核通过后方可执行，否则产生的费用不予报销。

适用范围的界定需考虑企业的组织架构及员工类型。一般情况下，本制度适用于企业所有员工，但企业可根据实际情况对适用范围进行调整。如企业部分员工因工作性质无需出差，可不适用本制度，但需另行制定相关管理规定。适用范围的调整需书面明确，并公示给全体员工，以避免制度执行的争议。此外，企业应定期对适用范围进行评估，并根据评估结果进行调整，以确保制度的适用性与有效性。

5.法律责任

企业员工违反本制度的规定，将承担相应的法律责任。法律责任包括经济处罚、行政处分及刑事责任。经济处罚的具体金额需根据违规行为的严重程度确定。一般情况下，轻微违规行为将处以小额罚款，而严重违规行为将处以高额罚款。行政处分包括警告、记过、降级、解除劳动合同等。如员工违规行为触犯法律，企业将依法追究其刑事责任。

法律责任的具体操作流程如下：财务部门在查实员工违规行为后，将出具书面通知，要求员工承担相应的法律责任。员工收到通知后，需在规定时间内配合处理。如员工对处理结果有异议，可向总经理申诉，总经理将最终决定处理结果。如员工拒不承担法律责任，企业将采取法律手段进行处理，并要求员工承担相应的经济损失。

法律责任的执行需严格公正，以维护企业的经济利益。企业应将法律责任的执行结果公示给全体员工，以增强员工的自律意识，促进费用管理的规范化和透明化。此外，企业应定期对法律责任的执行情况进行总结，并将总结结果存档备查，以避免法律责任的重复与矛盾。

六、附则

附则部分是对江苏省企业出差报销制度的补充说明，明确了制度的生效时间、修订程序、解释权、适用范围及相关法律责任，确保制度的完整性和可操作性。企业员工需仔细阅读并理解附则内容，以全面掌握制度的各项规定，并在实际操作中严格遵守。

1.生效日期

本制度自发布之日起正式生效，适用于江苏省行政区域内的所有企业员工。企业应确保所有员工都能及时了解并掌握本制度的内容，以便在出差过程中规范费用报销行为。生效日期的确定需考虑制度的制定完成时间和发布时间，确保员工有足够的时间适应新制度。企业可通过内部公告、培训会议等方式，向员工传达制度的生效信息，并解答员工可能存在的疑问。

2.修订程序

本制度将根据企业实际需求和行业发展情况进行定期修订，修订后的制度需经企业董事会批准后才能正式实施。修订程序一般包括提案、讨论、审批和发布四个环节，确保修订过程的科学性和民主性。财务部门或部门主管可根据实际情况提出修订建议，并书面提交给总经理。总经理组织相关部门负责人进行讨论，形成修订草案。董事会将对修订草案进行审批，审批通过后，修订草案将正式成为制度。财务部门将修订后的制度发布给全体员工，并确保员工能够及时了解新制度的内容。

3.解释权归属

本制度由企业财务部门负责解释。财务部门将根据制度的执行情况，对制度内容进行解释，并解答员工提出的疑问。如员工对制度内容有异议，可向财务部门提出申诉，财务部门将根据实际情况进行答复。如员工对财务部门的答