档案局财务制度审批手续

PAGE档案局财务制度审批手续一、总则（一）目的为了加强档案局财务管理，规范财务审批手续，确保财务工作合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，保障档案局各项工作的顺利开展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于档案局机关及所属各部门的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保财务审批手续合法合规。2.真实性原则：财务审批必须以真实、有效的经济业务为依据，不得虚报、瞒报。3.合理性原则：审批事项应符合档案局实际工作需要，合理安排资金，杜绝浪费。4.审批权限明确原则：明确各级审批人员的职责和权限，不得越权审批。5.程序规范原则：财务审批应按照规定的程序进行，确保审批过程严谨、透明。二、财务审批流程（一）预算审批1.年初，各部门根据档案局年度工作计划和工作任务，编制本部门年度预算，包括收入预算和支出预算。2.部门预算编制完成后，报财务部门审核。财务部门对预算的合理性、完整性进行审核，提出修改意见。3.经财务部门审核后的部门预算，提交档案局领导班子会议审议。领导班子会议根据档案局整体工作目标和财力状况，对各部门预算进行综合平衡，审议通过后形成档案局年度预算草案。4.年度预算草案报上级主管部门审批后，正式下达各部门执行。（二）日常费用报销审批1.费用报销人填写费用报销单，详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等，并粘贴相关发票、收据等原始凭证。2.部门负责人对费用报销的真实性、合理性进行审核，签字确认。3.财务部门对费用报销单及原始凭证进行审核，重点审核以下内容：发票等原始凭证是否真实、合法、有效，是否与费用报销单内容相符。费用报销是否符合档案局财务制度规定的开支范围和标准。审批手续是否齐全。4.财务审核通过后，报档案局分管财务领导审批。分管财务领导根据审批权限进行审批，签字确认。5.费用报销金额在规定额度以上的，需报档案局主要领导审批。主要领导审批通过后，方可报销。6.费用报销人持审批后的费用报销单到财务部门办理报销手续。财务部门根据审批结果，支付报销款项。（三）专项经费审批1.专项经费使用部门根据专项工作任务和实际需要，编制专项经费预算，报财务部门审核。2.财务部门审核通过后，提交档案局领导班子会议审议。领导班子会议根据专项工作的重要性和资金需求情况，审议通过专项经费预算。3.专项经费使用部门按照批准的预算组织实施专项工作，并严格按照财务制度规定的审批流程进行费用报销。4.专项工作完成后，专项经费使用部门应及时编制专项经费决算报告，报财务部门审核。财务部门对决算报告的真实性、准确性进行审核，提出审核意见。5.经财务部门审核后的专项经费决算报告，提交档案局领导班子会议审议。领导班子会议对专项经费的使用情况进行审查，确认是否符合预算安排和工作要求。（四）固定资产购置审批1.各部门因工作需要购置固定资产的，应提前填写固定资产购置申请表，详细注明购置资产的名称、规格型号、数量、单价、购置理由等。2.部门负责人对固定资产购置申请的必要性和合理性进行审核，签字确认。3.财务部门对固定资产购置申请进行审核，重点审核以下内容：是否符合档案局固定资产配置标准。资金来源是否落实。预算安排是否合理。4.财务审核通过后，报档案局分管财务领导审批。分管财务领导根据审批权限进行审批，签字确认。5.固定资产购置申请经审批通过后，由采购部门按照规定的采购程序进行采购。采购完成后，采购部门应及时办理固定资产验收、入库手续，并将相关凭证交财务部门进行账务处理。（五）重大财务事项审批1.重大财务事项包括重大投资、大额资金支出、重大资产处置等。2.重大财务事项发生前，相关部门应进行充分的调研和论证，提出可行性方案，并报财务部门审核。3.财务部门对重大财务事项的可行性方案进行审核，重点审核以下内容：是否符合国家法律法规和政策规定。是否符合档案局发展战略和规划。资金来源是否可靠，资金安排是否合理。风险评估和应对措施是否有效。4.财务审核通过后，提交档案局领导班子会议审议。领导班子会议对重大财务事项进行全面审查，必要时可组织专家进行论证。5.重大财务事项经领导班子会议审议通过后，报上级主管部门审批。在获得上级主管部门批准后方可实施。三、审批权限（一）费用报销审批权限1.单次费用报销金额在[X]元以下的，由部门负责人审批。2.单次费用报销金额在[X]元至[X]元之间的，由分管财务领导审批。3.单次费用报销金额在[X]元以上的，由档案局主要领导审批。（二）专项经费审批权限专项经费预算在[X]万元以下的，由档案局分管财务领导审批；专项经费预算在[X]万元以上的，由档案局主要领导审批。（三）固定资产购置审批权限1.固定资产购置金额在[X]元以下的，由部门负责人审批。2.固定资产购置金额在[X]元至[X]元之间的，由分管财务领导审批。3.固定资产购置金额在[X]元以上的，由档案局主要领导审批。（四）重大财务事项审批权限重大财务事项无论金额大小，均需报档案局领导班子会议审议，并报上级主管部门审批。四、审批责任（一）审批人员责任1.各级审批人员应认真履行审批职责，对审批事项进行严格审查，确保审批结果合法、合规、合理。2.审批人员应对审批事项的真实性、准确性负责。如因审批失误导致财务风险或损失的，审批人员应承担相应的责任。（二）财务部门审核责任1.财务部门应严格按照财务制度规定和审批流程对各类财务事项进行审核，确保审核工作严谨、细致。2.财务审核人员应对审核意见的准确性负责。如因审核失误导致财务风险或损失的，财务审核人员应承担相应的责任。五、监督与检查（一）内部监督1.档案局内部审计部门定期对财务审批手续执行情况进行审计监督，检查审批流程是否规范、审批权限是否合规、审批责任是否落实等。2.财务部门定期对财务审批情况进行统计分析，及时发现存在的问题，并提