审计人员考核制度

PAGE审计人员考核制度一、总则（一）目的为了加强公司审计人员队伍建设，提高审计人员的专业素质和工作绩效，规范审计工作行为，确保审计工作质量，特制定本考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部审计部门全体审计人员。（三）考核原则1.客观公正原则：考核过程和结果应基于客观事实，不受主观因素影响，确保公平公正地评价审计人员的工作表现。2.全面考核原则：从德、能、勤、绩、廉等方面对审计人员进行全面考核，综合评价其工作能力和业绩。3.激励与约束并重原则：通过考核，激励审计人员积极工作，提高工作效率和质量，同时对不符合要求的行为进行约束。4.动态调整原则：根据公司发展战略和审计工作实际情况，适时调整考核内容和标准，确保考核制度的有效性和适应性。二、考核内容与标准（一）职业道德（20分）1.遵守法律法规和公司规章制度（10分）严格遵守国家法律法规，无违法违纪行为，得810分。出现轻微违反法律法规或公司规章制度的行为，得47分。存在严重违反法律法规或公司规章制度的行为，得03分。2.诚实守信、廉洁自律（10分）在工作中诚实守信，廉洁奉公，无违规收受礼品、礼金及其他利益输送行为，得810分。发现有轻微的不诚信或廉洁方面的问题，得47分。存在严重的诚信问题或廉洁违规行为，得03分。（二）专业能力（30分）1.专业知识（10分）熟悉审计相关的法律法规、准则和方法，具备扎实的专业知识，能熟练运用到工作中，得810分。对专业知识有一定的了解，但在实际应用中存在一些不足，得47分。专业知识欠缺，不能满足工作需要，得03分。2.业务技能（10分）具备较强的审计计划制定、审计程序执行、审计证据收集与分析、审计报告撰写等业务技能，工作质量高，得810分。业务技能基本满足工作要求，但在某些方面还有提升空间，得47分。业务技能较差，不能独立完成审计工作任务得03分。3.学习能力（5分）积极主动学习新知识、新技能，不断提升自己的专业水平，能够快速适应工作变化，得45分。有学习的意愿，但学习主动性不够，进步较慢，得23分。缺乏学习动力，专业知识和技能停滞不前得01分。4.沟通协调能力（5分）在审计工作中能够与被审计单位、其他部门有效沟通协调，顺利开展工作，得45分。沟通协调能力一般，有时会影响工作进展，得23分。沟通协调能力较差，导致工作无法顺利进行得01分。（三）工作态度（20分）1.工作积极性（10分）对工作充满热情，主动承担工作任务，并积极寻求解决问题的方法，得810分。工作态度较为积极，能完成本职工作，但主动性不足，得47分。工作积极性不高，经常推诿工作任务得03分。2.责任心（10分）对工作认真负责，注重细节，按时高质量完成工作任务，无工作失误，得810分。工作责任心较强，但偶尔会出现一些小的失误，得47分。责任心不强，工作中经常出现失误，给工作带来较大影响得03分。（四）工作业绩（30分）1.审计项目完成情况（15分）按时、高质量完成年度审计项目计划，且审计工作成果对公司管理决策有重要参考价值，得1215分。基本完成审计项目计划，但在工作效率或审计质量方面存在一些问题，得811分。未能完成审计项目计划，或审计工作成果对公司帮助不大得07分。2.审计发现问题及整改效果（10分）通过审计发现并推动解决了重大问题，有效促进了公司管理水平提升和风险防范，得810分。发现了一些问题并提出了整改建议，但整改效果一般，得47分。审计发现问题较少，或提出的整改建议未得到有效落实得0分。3.创新贡献（5分）在审计工作方法、技术手段等方面有创新举措，并取得良好效果，为公司带来显著效益，得45分。有一些创新想法，但未形成实际成果或效果不明显得23分。缺乏创新意识，工作方法和手段较为传统得01分。三、考核方式与周期（一）考核方式1.平时考核：由审计人员所在部门负责人根据日常工作表现进行记录和评价，重点考核工作态度、工作任务完成情况等。2.定期考核：每半年进行一次定期考核，由考核小组负责实施。考核小组由审计部门负责人、人力资源部门相关人员及部分资深审计人员组成。考核小组根据审计人员的工作总结、业绩报告、自评情况等进行综合评价。3.专项考核：针对审计人员参与的重大审计项目或特殊任务，进行专项考核，重点评价其在项目中的表现和贡献。（二）考核周期1.平时考核每月进行一次，于次月上旬完成。2.定期考核每半年进行一次，上半年考核时间为7月1日7月15日，下半年考核时间为次年1月1日1月15日。3.专项考核在项目或任务结束后10个工作日内完成。四、考核程序（一）个人自评审计人员在考核周期结束后，按照考核内容和标准进行自我总结和评价，填写《审计人员考核自评表》，提交给所在部门负责人。（二）部门初评部门负责人根据平时考核记录和审计人员的工作表现，对审计人员进行初步评价，填写《审计人员考核部门初评表》，给出初评得分和评价意见，并提交给考核小组。（三）考核小组评审考核小组收到部门初评材料后，组织召开考核评审会议。审计人员汇报个人工作情况和自评结果，考核小组成员根据相关材料和汇报情况，对审计人员进行提问、讨论和评价，填写《审计人员考核评审表》，确定考核得分和考核等级。（四）结果反馈考核小组将考核结果反馈给审计人员所在部门负责人，由部门负责人向审计人员反馈考核结果。审计人员如对考核结果有异议，可在收到反馈结果后的5个工作日内，向考核小组提出申诉。考核小组应在收到申诉后的10个工作日内进行复查，并将复查结果通知申诉人。五、考核结果应用（一）绩效奖金发放考核结果与绩效奖金挂钩。根据考核得分确定绩效奖金系数，绩效奖金=绩效奖金基数×绩效奖金系数。具体对应关系如下：1.优秀（90分及以上）：绩效奖金系数为1.52.良好（8089分）：绩效奖金系数为1.23.合格（6079分）：绩效奖金系数为14.不合格（60分以下）：绩效奖金系数为0.5（二）岗位晋升连续两年考核结果为优秀的审计人员，在岗位晋升、职称评定等方面优先考虑。考核结果为不合格的审计人员，如连续两次不合格，公司将视情况进行岗位调整或辞退。（