出纳人员考核制度

PAGE出纳人员考核制度一、总则（一）目的为加强公司财务管理，规范出纳人员工作行为，提高工作效率和质量，确保公司资金安全与正常运转，特制定本考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司全体出纳人员。（三）考核原则1.客观公正原则：以事实为依据，对出纳人员的工作表现进行客观、公正的评价。2.全面考核原则：涵盖出纳工作的各个方面，包括现金收付、银行结算、账务处理、资金管理等。3.激励与约束并重原则：通过考核，激励出纳人员积极工作，同时对违规行为进行约束。二、考核内容与标准（一）现金收付业务1.现金收付准确性严格按照国家现金管理规定和公司财务制度办理现金收付业务，确保收付金额准确无误。每出现一次金额错误，扣[X]分。收付现金时，认真核对原始凭证，确保凭证内容与现金收付业务相符。如发现凭证与业务不符未及时纠正，每次扣[X]分。2.现金保管安全性妥善保管库存现金，做到日清月结，账实相符。现金出现短款或长款，查明原因前，每次扣[X]分；因保管不善导致现金丢失，承担相应经济损失，并视情节严重程度给予警告至辞退处分。确保现金存放地点安全，配备必要的安全防范设施。因安全措施不到位导致现金被盗，承担相应经济损失，并追究相关责任。3.现金收付及时性及时处理各项现金收付业务，无积压、延误现象。因个人原因导致现金收付延误，影响公司正常业务开展，每次扣[X]分。（二）银行结算业务1.银行账户管理按照规定开立、变更和撤销银行账户，确保账户信息准确无误。账户管理出现失误，每次扣[X]分。定期核对银行账户余额，及时发现并处理异常情况。未及时发现账户异常，导致公司资金损失，承担相应经济责任，并扣[X]分。2.银行结算准确性准确办理银行存款、取款、转账等结算业务，确保结算金额、账户信息等准确无误。每出现一次结算错误，扣[X]分。认真审核银行结算凭证，确保凭证真实性、合法性和完整性。因审核不严导致问题凭证入账，每次扣[X]分。3.银行对账单处理每月按时获取银行对账单，并与银行存款日记账进行核对，编制银行存款余额调节表。未按时完成对账单获取或核对工作，每次扣[X]分；调节表编制错误，每次扣[X]分。对未达账项及时查明原因，并向财务负责人报告。未及时查明原因或隐瞒未达账项，每次扣[X]分。（三）账务处理1.日记账登记及时、准确登记现金日记账和银行存款日记账，做到账目清晰、摘要规范、数字准确。日记账登记出现错误，每次扣[X]分；未按时登记，每次扣[X]分。每日终了，结出当日现金日记账和银行存款日记账余额，并与库存现金和银行对账单余额核对相符。核对不符未及时查找原因，每次扣[X]分。2.凭证编制与传递根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，确保凭证内容完整、科目运用正确、金额计算准确。记账凭证编制错误，每次扣[X]分。及时将编制好的记账凭证传递给会计人员进行审核和记账。凭证传递延误，每次扣[X]分。3.财务报表编制按照公司财务制度和相关会计准则，定期编制资金报表等相关财务报表，确保报表数据准确、内容完整。报表编制错误，每次扣[X]分；未按时编制报表，每次扣[X]分。对报表数据进行分析，为公司财务管理提供相关信息和建议。未提供有价值分析信息，每次扣[X]分。（四）资金管理1.资金预算执行严格执行公司资金预算，合理安排资金收支，确保公司资金正常运转。资金预算执行偏差超过[X]%，每次扣[X]分。根据资金预算情况，及时向财务负责人反馈资金动态，为资金决策提供依据。未及时反馈或提供信息不准确，每次扣[X]分。2.资金安全保障加强资金安全管理，采取必要的风险防范措施，如支票、印章管理等。因资金安全管理不善导致公司资金损失，承担相应经济责任，并视情节给予警告至辞退处分。定期对资金安全情况进行自查，发现问题及时整改。未按要求进行自查或整改不力，每次扣[X]分。（五）工作纪律与职业操守1.遵守公司规章制度严格遵守公司各项规章制度，按时上下班，不迟到、早退、旷工。违反考勤制度，每次扣[X]分；旷工一天及以上，视情节严重程度给予警告至辞退处分。服从工作安排，积极完成领导交办的各项任务。对工作安排推诿、拖延，每次扣[X]分。2.保守财务机密妥善保管公司财务资料，不泄露公司财务信息。因泄露财务机密给公司造成损失，承担相应法律责任，并视情节给予辞退等处分。未经批准，不得向无关人员提供公司财务数据。违反规定，每次扣[X]分。3.廉洁自律严格遵守廉洁自律规定，不得利用职务之便谋取私利。发现贪污、受贿等违规行为，给予严肃处理，直至解除劳动合同，并追究法律责任。三、考核方式与周期（一）考核方式1.日常考核：由财务负责人和会计人员对出纳人员日常工作表现进行监督和记录，发现问题及时指出并记录扣分情况。2.定期考核：每月末，出纳人员对当月工作进行总结自评，填写考核自评表。财务负责人根据日常考核记录和自评情况，对出纳人员进行综合评价，确定考核得分。（二）考核周期考核周期为每月一次，每月末完成当月考核工作。四、考核结果应用（一）绩效奖金发放1.根据考核得分确定绩效奖金系数，考核得分在[X]分及以上的，绩效奖金系数为[X]；考核得分在[X][X]分之间的，绩效奖金系数为[X]；考核得分在[X]分以下的，绩效奖金系数为[X]。2.绩效奖金=绩效奖金基数×绩效奖金系数。（二）岗位晋升与调整1.连续三个月考核得分在[X]分及以上的出纳人员，在职位晋升、岗位调整等方面给予优先考虑。2.考核得分连续两个月在[X]分以下的，公司将对其进行诫勉谈话，要求制定整改措施；连续三个月考核得分在[X]分以下的，公司将视情节轻重给予警告、降职、辞退等处理。（三）培训与发展1.根据考核结果，针对出纳人员存在的问题和不足，制定个性化的培训计划，帮助其提升业务能力和综合素质。2.对于考核优秀的出纳人员，可以提供更多的学习交流机会，如参加行业培训、研讨会等，促进其职业发展。五、申诉与处理（一）申诉渠道出纳人员如对考核结果有异议，可在考核结果公布后[X]个工作日内，向财务负责人提出书面申诉。（二）申诉处理财务负责人接到申诉后，应在[X]个工作日