审计单位内部考核制度

PAGE审计单位内部考核制度一、总则（一）目的为了加强审计单位内部管理，规范审计工作流程，提高审计质量和效率，确保审计工作的独立性、客观性和公正性，充分调动审计人员的工作积极性和主动性，特制定本内部考核制度。（二）适用范围本制度适用于本审计单位全体在职员工。（三）考核原则1.客观公正原则：考核以客观事实为依据，严格按照规定的标准和程序进行，确保考核结果公平、公正、公开。2.全面考核原则：对审计人员的德、能、勤、绩、廉等方面进行全面考核，注重工作业绩和实际贡献。3.激励与约束并重原则：通过考核，激励审计人员积极进取，同时对违反规定和工作不力的人员进行相应的约束和处理。4.动态调整原则：根据审计工作的发展和变化，适时对考核制度进行调整和完善，确保制度的科学性和有效性。二、考核内容与标准（一）职业道德（20分）1.遵守法律法规（10分）严格遵守国家法律法规，无违法违纪行为，得810分。出现轻微违法违纪行为，视情节扣13分。出现严重违法违纪行为，该项得0分。2.保持独立性（5分）在审计工作中始终保持独立性，未受外界干扰，得45分。出现影响独立性的情况，视情节扣12分。因独立性问题导致审计结果严重失实，该项得0分。3.诚实守信（5分）诚实守信，如实反映审计情况，得45分。发现有隐瞒或虚报审计事实的情况，视情节扣12分。存在严重诚信问题，该项得0分。（二）专业能力（30分）1.专业知识水平（10分）具备扎实的审计专业知识，熟悉相关法律法规和行业标准，得810分。专业知识有一定欠缺，视情况扣13分。严重缺乏专业知识，影响工作开展，该项得0分。2.审计技能（10分）熟练掌握审计程序和方法，能够有效发现问题并提出合理建议，得810分。审计技能一般，在工作中存在一定失误，视情节扣13分。审计技能较差，多次出现重大工作失误，该项得0分。3.持续学习能力（5分）积极参加各类培训和学习活动，不断更新知识，得45分。学习积极性不高，较少参加学习活动，视情况扣12分。拒绝参加必要的学习活动，该项得0分。4.解决问题能力（5分）能够独立解决审计工作中遇到的复杂问题，得45分。解决问题能力一般，需要一定指导，视情节扣12分。面对问题束手无策，严重影响工作进度，该项得0分。（三）工作业绩（4）1.审计项目完成情况（20分）按时、高质量完成审计项目计划，审计报告符合要求，得1620分。未能按时完成项目，或审计报告存在较多问题，视情节扣15分。出现重大审计失误，导致严重后果，该项得0分。2.审计发现问题数量与质量（15分）发现的问题数量多、质量高，为单位挽回较大经济损失或提供重要决策依据，得1215分。发现问题数量一般，质量尚可，视情况扣13分。发现问题数量少，质量不高，对工作帮助不大，该项得06分。3.审计建议采纳情况（5分）提出的审计建议被广泛采纳，对改进工作起到显著作用，得45分。部分建议被采纳，视情况扣12分。建议很少被采纳且无实际效果，该项得0分。（四）工作态度（15分）1.工作责任心（5分）对工作高度负责，认真履行职责，得45分。工作责任心一般，出现一些小失误，视情节扣12分。工作责任心不强，导致工作出现严重失误，该项得0分。2.工作积极性（5分）工作积极主动，勇于承担任务，得45分。工作积极性一般，被动完成任务，视情况扣12分。工作消极怠工，影响团队工作氛围，该项得0分。3.团队协作精神（5分）积极与团队成员协作配合，共同完成工作任务，得45分。团队协作存在问题，影响工作进展，视情节扣12分。严重缺乏团队协作精神，导致工作无法正常开展，该项得0分。（五）廉洁自律（10分）1.遵守廉洁规定（5分）严格遵守廉洁自律各项规定，无违规违纪行为，得45分。出现轻微廉洁问题，视情节扣12分。出现严重廉洁问题，该项得0分。2.廉洁风险防控（5分）积极参与廉洁风险防控工作，提出有效防控措施，得45分。对廉洁风险防控工作不重视，未提出有效措施，视情况扣12分。因廉洁风险防控不力导致出现问题，该项得0分。三、考核方式与周期（一）考核方式1.日常考核：由部门负责人对所属员工的日常工作表现进行记录和评价，包括工作任务完成情况、工作态度、团队协作等方面。2.项目考核：对参与审计项目的人员，由项目负责人根据项目完成情况、审计质量、发现问题及建议等进行考核评价。3.定期考核：每半年进行一次定期考核，综合日常考核和项目考核结果，对员工进行全面评价。4.专项考核：根据工作需要，对特定事项或员工进行专项考核，如对新入职员工的试用期考核、对重点项目的专项审计考核等。（二）考核周期1.日常考核：每月进行一次小结，每季度进行一次汇总。2.项目考核：在每个审计项目结束后及时进行。3.定期考核：每年6月和12月各进行一次。4.专项考核：根据具体情况确定考核时间。四、考核程序（一）个人自评员工在考核周期结束后，按照考核内容和标准，对自己的工作表现进行自我评价，填写《内部考核自评表》，并提交给部门负责人。（二）部门初评部门负责人根据员工的日常工作表现、项目参与情况以及个人自评结果，对员工进行初步评价，填写《内部考核部门初评表》，给出初评得分和评价意见。（三）考核小组审核成立考核小组，由单位领导、各部门负责人等组成。考核小组对部门初评结果进行审核，听取部门负责人的汇报，查阅相关资料，必要时可进行实地考察或与员工面谈。考核小组根据审核情况，对员工的考核结果进行综合评定，填写《内部考核审核表》。（四）结果反馈考核结果确定后，由人力资源部门将考核结果反馈给员工本人。员工如对考核结果有异议，可在接到反馈结果后的[X]个工作日内，向考核小组提出申诉。考核小组应在接到申诉后的[X]个工作日内进行调查核实，并将处理结果反馈给员工。（五）结果公示考核结果经审核无误后，在单位内部进行公示，公示期为[X]个工作日。公示期间，如员工对考核结果仍有异议，可向考核小组再次提出申诉。公示无异议后，考核结果正式生效。五、考核结果应用（一）薪酬调整1.根据考核结果，对绩效优秀的员工给予绩效奖金上浮[X]%[X]%的奖励。2.对绩效较差的员工，视情况扣减绩效奖金[X]%[X]%。连续两个考核周期绩效排名末位的员工，下调一级薪酬。3.年度考核结果为优秀的员工，在薪酬晋升、岗位调整等方面优先考虑。（二）岗位晋升1.年度考核结果为优秀的员工，在岗位晋升时具有优先资格。2.对于连续三年考核结果为优秀的员工，可破格晋升一级岗位。3.考核结果为不合格的员工，不得晋升岗位，且应进行岗位调整或培训改进。（三）培训与发展1.根据考核结果，针对员工的不足之处制定个性化的培训计划，帮助员工提升专业能力和综合素质。2.对于考核结果优秀的员工，提供更多的外部培训机会和职业发展支持，鼓励其参加高级别专业资格考试和行业研讨会。3.对于考核结果不合格的员工，安排强