某汽车零部件厂零部件财务资金制度

某汽车零部件厂零部件财务资金制度**某汽车零部件厂零部件财务资金制度**

**一、总则**

为规范某汽车零部件厂零部件财务资金管理，确保资金安全、高效使用，防范财务风险，提高资金使用效益，特制定本制度。

本制度适用于厂内所有涉及零部件采购、库存、领用、销售等环节的财务资金活动，涵盖财务部门、采购部门、生产部门、仓储部门及销售部门等相关部门及人员。

本制度中涉及的基本概念说明如下：

1.**零部件采购资金**指为采购原材料、辅料、半成品等支付的资金。

2.**库存资金**指零部件在仓库中占用或存储的资金。

3.**领用资金**指生产或维修过程中领用零部件所涉及的资金。

4.**销售资金**指零部件销售后收回的资金。

**二、领导机构与职责**

1.**厂长**对全厂财务资金管理负总责，审批重大资金支出计划。

2.**财务部**负责制定财务资金管理制度，监督资金使用，核算资金成本。

3.**采购部**负责零部件采购预算编制与执行，管理采购资金支付。

4.**生产部**负责零部件领用审批，监督生产过程中的资金使用。

5.**仓储部**负责零部件库存管理，确保账实相符。

6.**销售部**负责零部件销售资金回笼，管理销售收款。

**三、零部件采购资金管理**

1.采购部根据生产计划和库存情况编制零部件采购预算，报财务部审核。

2.财务部审核预算时，需结合市场行情和资金状况，确保预算合理性。

3.采购部按预算执行采购，重大采购需经厂长审批。

4.支付采购资金时，需核对发票、合同，确保金额准确无误。

5.超预算采购需另行报批，说明原因及资金来源。

**四、零部件库存资金管理**

1.仓储部按先进先出原则管理库存，定期盘点，确保账实相符。

2.财务部每月核对库存账目，发现差异需查明原因，及时调整。

3.长期积压的零部件需定期评估，必要时降价处理。

4.库存资金占用超过一定比例时，需分析原因，优化采购计划。

5.仓储部需做好防火、防盗措施，防止零部件损失。

**五、零部件领用资金管理**

1.生产部根据生产需求填写《零部件领用申请单》，注明用途和数量。

2.仓储部审核领用单，确认库存充足后，方可发放零部件。

3.财务部每月汇总领用数据，核算领用成本，计入生产费用。

4.领用超标准或特殊用途的零部件，需经生产部主管审批。

5.领用过程中产生的废料需登记备案，按规定处理。

**六、零部件销售资金管理**

1.销售部及时催收销售款项，不得拖延或挪用资金。

2.收到销售款项后，需及时上缴财务部，不得私自留存。

3.财务部核对销售回款，确保金额与合同一致。

4.未达账项需查明原因，及时解决，避免资金风险。

5.销售资金回笼率低于标准的，销售部需分析原因，改进工作。

**七、资金运行与操作流程**

1.**采购流程**：采购部提交预算→财务部审核→厂长审批→执行采购→支付资金→入库登记。

2.**领用流程**：生产部申请→仓储部审核→财务部核算→发放零部件→登记台账。

3.**销售流程**：签订合同→发货→客户付款→销售部收款→财务部核对→入账收款。

4.**报销流程**：填写报销单→部门主管签字→财务部审核→厂长审批→支付款项。

5.**表格使用**：采购需填写《采购申请单》《发票核对单》；领用需填写《领用申请单》；销售需填写《销售回款单》。

**八、监督与检查**

1.财务部每月对零部件资金使用情况进行抽查，确保符合制度要求。

2.仓储部每月自查库存资金占用情况，向财务部汇报。

3.采购部每季度汇总采购资金使用情况，分析差异原因。

4.生产部每月核对领用数据，确保与财务记录一致。

5.全年至少进行两次全面检查，重点检查资金使用效率和合规性。

**九、绩效考核与奖惩**

1.**奖励**：

-资金使用效率高的部门，年终给予奖金奖励。

-发现重大资金风险并及时处理的，给予个人奖励。

2.**处罚**：

-超预算采购未报批的，对部门主管罚款。

-领用资金不符规定的，对相关责任人罚款。

-销售资金回笼不及标的，销售部负责人承担部分责任。

3.**特殊情况**：因不可抗力导致资金损失的，经厂长批准可免于处罚。

**十、权利与义务**

1.**财务部**有权监督全厂零部件资金使用情况，拒绝不合理支出。

2.**采购部**有权要求财务部及时支付采购款项，保障供应链稳定。

3.**生产部**有权要求仓储部按需供应零部件，确保生产正常。

4.**仓储部**有权要求财务部及时核销库存成本，避免账实差异。

5.**销售部**有权要求财务部及时结算销售款项，不得拖延收款。

**十一、资金使用效率评估**

1.财务部每季度评估零部件资金周转率，分析资金使用效率。

2.采购部根据评估结果，优化采购计划，减少资金占用。

3.生产部根据评估结果，调整领用标准，避免浪费。

4.销售部根据评估结果，改进催收措施，提高回款率。

**十二、财务风险控制**

1.财务部建立风险预警机制，监控资金支付异常情况。

2.采购部需评估供应商信用，避免资金损失。

3.生产部需控制领用数量，防止过量库存积压。

4.销售部需加强客户信用管理，降低坏账风险。

**十三、资金预算管理**

1.财务部每年编制零部件资金预算，报厂长审批后执行。

2.采购部根据预算安排采购计划，不得超支。

3.生产部根据预算控制领用成本，避免浪费。

4.销售部根据预算回笼资金，确保完成目标。

5.预算执行情况每月通报，超支需说明原因并改进。

**十四、资金回收管理**

1.销售部需建立客户信用档案，评估收款风险。

2.财务部核对销售回款时，需确保金额与合同一致。

3.未达账项需及时沟通，避免资金长时间占用。

4.逾期账款需加收滞纳金，并追究相关人员责任。

**十五、资金安全与保密**

1.财务部需妥善保管资金凭证，防止伪造或篡改。

2.采购部需核对发票真伪，避免虚假采购。

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