第三方代理记账考核制度

PAGE第三方代理记账考核制度一、总则1.目的本考核制度旨在规范第三方代理记账机构的服务行为，提高服务质量，保障客户合法权益，促进代理记账行业健康发展。通过建立科学合理的考核机制，激励代理记账机构不断提升业务水平和服务能力，确保代理记账工作符合相关法律法规及行业标准要求。2.适用范围本制度适用于本公司/组织所委托的所有第三方代理记账机构及其从业人员。3.考核原则合法性原则：考核内容与标准严格遵循国家法律法规以及行业规范，确保代理记账活动合法合规。客观性原则：以客观事实为依据，通过量化指标和实际业务表现进行考核评价，保证考核结果真实、公正、准确。全面性原则：涵盖代理记账业务的各个环节，包括会计核算、税务申报、财务管理、档案管理等，全面评估代理记账机构的综合服务能力。动态性原则：根据行业发展和业务需求的变化，适时调整考核内容与标准，保持考核制度的适应性和有效性。二、考核主体与对象1.考核主体本公司/组织设立专门的考核小组，负责对第三方代理记账机构进行考核评价。考核小组由财务部门负责人、相关业务专家以及具有丰富代理记账经验的人员组成。2.考核对象与本公司/组织签订代理记账服务合同的所有第三方代理记账机构及其派驻到本公司/组织的服务团队成员。三、考核内容与标准1.会计核算账务处理准确性（40分）会计凭证编制规范、准确，摘要清晰，科目运用恰当，每发现一处错误扣2分。总账、明细账、日记账登记及时、准确，账账相符，不符一处扣3分。财务报表编制数据真实、完整、准确，勾稽关系正确，报表报送及时，出现一处数据错误或报表延误扣5分。会计核算及时性（20分）按照规定的会计期间及时进行账务处理，月度账务处理在次月[X]日前完成，季度账务处理在季度结束后[X]日内完成，年度账务处理在年度终了后[X]日内完成，每逾期一次扣5分。对于客户提供的原始凭证，及时审核并进行账务处理，收到原始凭证后[X]个工作日内完成审核与记账，逾期一次扣3分。2.税务申报申报准确性（40分）增值税、企业所得税等各类税费申报数据准确无误，申报金额与账务数据一致，每出现一处申报错误扣5分。及时掌握税收政策变化，正确运用税收政策进行申报，因政策理解错误导致少缴或多缴税款的，每次扣10分。按时完成各项税费申报，无逾期申报情况，逾期一次扣5分。税务筹划合理性（20分）根据客户实际情况，提供合理有效的税务筹划建议，帮助客户降低税务成本，筹划方案具有可行性和可操作性，视效果给予520分。积极配合客户应对税务检查，协助解决税务问题，处理得当得10分，处理不当酌情扣分。3.财务管理财务分析报告质量（30分）定期（季度/年度）为客户提供财务分析报告，报告内容完整，包括财务状况、经营成果、现金流量等方面的分析，分析深入、准确，能为客户决策提供有价值的参考，视报告质量给予1030分。根据客户需求，及时提供专项财务分析，分析针对性强，对客户问题解决有实质性帮助，每次得510分。财务风险预警（20分）能够及时发现客户财务风险点，并向客户发出预警提示，提出合理的风险应对建议，视预警效果给予1020分。协助客户建立健全财务风险防控机制，完善内部控制制度，得1+0分。4.档案管理会计档案完整性（30分）妥善保管客户的会计凭证、账簿、报表等会计档案，档案资料齐全、完整，每缺失一项重要档案扣5分。按照档案管理要求，对会计档案进行分类整理、装订成册，排列有序，不符合要求的扣310分。档案保管期限合规性（20分）严格按照国家规定的会计档案保管期限保管档案，到期档案按规定进行销毁或移交，违规一次扣10分。建立会计档案保管清册，记录档案名称、数量、保管期限等信息，信息准确、完整，否则扣5分。5.服务质量与态度客户满意度调查（40分）每季度开展一次客户满意度调查，客户满意度达到[X]%及以上得3040分，满意度在[X]%[X]%之间得2030分，满意度低于[X]%得020分。对于客户提出的意见和建议，及时进行整改和反馈，整改效果明显得510分，整改不力酌情扣分。响应及时性（20分）及时响应客户咨询和需求，在接到客户电话或邮件后[X]小时内给予回复，每逾期一次扣5分。对于紧急业务需求，能够优先安排处理，确保业务顺利进行，处理得当得1020分。服务态度（20分）服务人员态度热情、耐心、周到，无客户投诉，视情况给予1020分。如有客户投诉且经查实，每次扣520分。四、考核方式与周期1.考核方式日常检查：考核小组定期对代理记账机构的工作进行实地检查，查看会计凭证、账簿、报表等资料，检查账务处理、税务申报等工作的执行情况。定期报送：代理记账机构按照规定时间向考核小组报送月度、季度、年度工作报告，包括财务报表、税务申报情况、财务分析报告等，考核小组根据报送资料进行审核评价。客户反馈：通过客户满意度调查、客户意见反馈等方式，收集客户对代理记账机构服务质量的评价和意见，作为考核的重要依据。2.考核周期考核周期为每年度一次，每年[具体考核时间]对代理记账机构进行全面考核评价。在考核周期内，如发现代理记账机构存在严重违规行为或重大服务质量问题，可随时启动专项考核。五、考核结果评定与应用1.考核结果评定考核小组根据各项考核指标的得分情况，对代理记账机构进行综合评定，考核结果分为优秀（90分及以上）、良好（7089分）、合格（6069分）、不合格（60分以下）四个等级。2.考核结果应用优秀等级：给予表彰和奖励，如颁发荣誉证书、增加业务合作机会、在公司内部进行宣传推广等。同时，在下一年度的合作中，优先考虑续签合同，并在服务费用上给予一定优惠。良好等级：提出改进建议，鼓励代理记账机构继续保持良好的服务水平。在合同续签时，可根据实际情况进行适当调整服务费用。合格等级：发出书面整改通知，要求代理记账机构针对存在的问题进行限期整改。整改期间，加强对其工作的监督检查。如整改后仍未达到良好水平，可考虑在合同到期后不再续签。不合格等级：立即终止合作关系，并按照合同约定追究其违约责任。同时，将考核结果通报行业主管部门及相关监管机构，建议对其进行进一步调查处理。六、申诉与处理1.申诉渠道代理记账机构如对考核结果有异议，可在收到考核结果通知后的[X]个工作日内，向本公司/组织考核小组提出书面申诉。申诉材料应包括申诉理由、相关证据等。2.申诉处理考核小组在收到申诉材料后，应在[X]个工作日内进行调查核实，并组织相关人员进