税务专管员实地考核制度

PAGE税务专管员实地考核制度一、总则（一）目的为加强税务专管员队伍建设，规范税务专管员实地考核工作，提高税务征管质量和效率，确保国家税收法律法规的正确执行，依据相关法律法规及行业标准，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本公司/组织内所有税务专管员的实地考核工作。（三）考核原则1.客观公正原则：考核过程和结果应基于客观事实，不受主观因素影响，确保公平公正地评价税务专管员的工作表现。2.全面准确原则：考核应涵盖税务专管员工作的各个方面，包括税收政策执行、征管业务操作、纳税服务质量等，确保考核结果全面准确反映其工作实际情况。3.激励改进原则：通过考核，激励税务专管员不断提高工作能力和业务水平，促进其改进工作方法，提升工作绩效，更好地履行工作职责。二、考核内容（一）税收政策执行情况1.政策知晓度：考核税务专管员对国家税收法律法规、税收政策的熟悉程度，包括最新税收政策的掌握情况。2.政策落实情况：检查税务专管员是否按照规定及时、准确地将税收政策传达给纳税人，并监督纳税人执行税收政策的情况。重点关注税收优惠政策的落实是否到位，有无违规减免税等问题。（二）征管业务操作1.税务登记管理：考核税务专管员对纳税人税务登记信息的采集、录入、变更、注销等操作的准确性和及时性。检查是否存在漏登、错登等情况，以及税务登记证件的发放、管理是否规范。2.纳税申报管理：审查税务专管员对纳税人纳税申报资料的审核情况，包括申报数据的准确性、完整性，申报期限的合规性等。是否及时发现并纠正纳税人申报错误，督促纳税人按时足额缴纳税款。3.税款征收管理：检查税务专管员在税款征收过程中的操作是否规范，如税款计算是否准确、征收方式是否合规、欠税管理是否到位等。确保税款及时足额入库，无应征未征、虚征虚解等问题。4.发票管理：考核税务专管员对发票领购、开具、缴销等环节的管理情况。检查发票使用是否符合规定，有无违规开具发票、虚开发票等行为，以及发票库存管理是否账实相符。（三）纳税服务质量1.服务态度：评价税务专管员在与纳税人沟通交流过程中的服务态度，是否热情、耐心、细致，有无推诿、刁难纳税人等情况。2.服务效率：考核税务专管员为纳税人办理涉税事项的效率高低，是否能够及时响应纳税人需求，按时限要求完成各项工作任务。3.政策宣传与辅导：检查税务专管员是否积极主动地向纳税人宣传税收政策，提供纳税辅导服务，帮助纳税人了解税收法律法规，正确履行纳税义务。纳税人对税务专管员的政策宣传和辅导工作满意度如何。（四）工作纪律与廉政情况1.工作纪律：考察税务专管员遵守工作制度、工作纪律的情况，是否按时上下班，有无迟到、早退、旷工等现象，工作期间是否认真履行职责，有无擅离职守等行为。2.廉政情况：评估税务专管员在工作中是否廉洁自律，有无接受纳税人贿赂、吃拿卡要等违法违纪行为，是否严格遵守廉政规定，维护税务部门的良好形象。三、考核方式（一）日常考核1.工作记录检查：税务专管员应每日记录工作内容、工作进展、遇到的问题及处理情况等。考核人员定期检查工作记录，了解税务专管员日常工作动态，作为日常考核的重要依据。2.工作任务完成情况跟踪：对税务专管员承担的各项工作任务进行跟踪，检查任务完成的质量和进度。根据工作任务的性质和要求，设定相应的考核指标，如税务登记准确率、纳税申报及时率、税款征收差错率等，定期统计分析，评价其工作绩效。3.纳税人反馈收集：通过问卷调查、电话回访、现场征求意见等方式，收集纳税人对税务专管员工作的反馈意见。纳税人反馈意见作为评价税务专管员纳税服务质量的重要参考，对纳税人反映的问题及时进行核实和处理，并将处理结果纳入考核范围。（二）定期实地考核1.实地检查纳税人：考核人员定期选取一定数量的纳税人进行实地走访，检查税务专管员对纳税人的征管情况是否真实、准确。重点检查税务登记信息是否与实际情况相符，纳税申报数据是否真实可靠，税款征收是否足额到位，发票使用是否合规等。2.查阅征管资料：到税务专管员所在部门查阅相关征管资料，包括税务登记档案、纳税申报资料、税款征收台账、发票管理记录等，核实资料的完整性、准确性和规范性，检查税务专管员在征管业务操作过程中是否严格按照规定执行。3.业务测试：组织税务专管员进行业务知识测试，测试内容涵盖税收政策、征管业务、纳税服务等方面。通过测试了解税务专管员对业务知识的掌握程度和运用能力，检验其业务水平是否符合岗位要求。（三）专项考核1.税收政策专项检查：根据国家税收政策调整情况或工作需要，适时开展税收政策专项检查。重点检查税务专管员对特定税收政策的执行情况，如税收优惠政策的落实、新税种的征管等，确保税收政策得到准确贯彻执行。2.征管问题专项整治：针对征管工作中存在的突出问题，如征管漏洞、执法风险等，开展专项整治考核。检查税务专管员在问题排查、整改落实过程中的工作成效，督促其加强征管工作，防范执法风险。3.纳税服务专项评估：定期对税务专管员的纳税服务工作进行专项评估，通过收集纳税人满意度调查数据、分析纳税服务投诉情况等方式，全面评价纳税服务质量。针对评估中发现的问题，提出改进措施和建议，促进纳税服务水平不断提升。四、考核周期（一）日常考核日常考核随税务专管员日常工作同步进行，每日记录，每周小结，每月汇总分析。（二）定期实地考核定期实地考核每季度开展一次，每次考核时间根据工作安排确定，确保全面覆盖所有税务专管员。（三）专项考核专项考核根据实际工作需要适时组织，不设定固定周期。五、考核结果评定（一）考核评分标准1.税收政策执行情况（30分）政策知晓度（10分）：对最新税收政策掌握全面、准确，得810分；基本掌握，得47分；掌握不熟练，得03分。政策落实情况（20分）：税收优惠政策落实到位，无违规减免税等问题，得1620分；存在个别问题，得1115分；问题较多，得010分。2.征管业务操作（40分）税务登记管理（10分）：操作准确、及时率达到95%以上，得810分；达到90%94%，得57分；低于90%，得04分。纳税申报管理（10分）：申报审核准确率达到98%以上，得810分；达到95%97%，得57分；低于95%，得04分。税款征收管理（10分）：无应征未征、虚征虚解等问题，得810分；存在个别问题，得57分；问题较多，得04分。发票管理（10分）：发票使用规范，库存账实相符，得810分；存在轻微问题，得57分；问题较严重，得04分。3.纳税服务质量（20分）服务态度（10分）：纳税人满意度达到90%以上，得810分；达到80%89%，得57分；低于80%，得04分。服务效率（5分）：按时限要求完成工作任务，得满分5分；每出现一次未按时完成任务情况，扣1分，扣完为止。政策宣传与辅导（5分）：纳税人对政策宣传和辅导工作满意度达到90%以上，得45分；达到80%89%，得23分；低于80%，得01分。4.工作纪律与廉政情况（10分）工作纪律（5分）：遵守工作纪律，无迟到、早退、旷工等现象，得满分5分；每出现一次违反工作纪律情况，扣1分，扣完为止。廉政情况（5分）：廉洁自律，无违法违纪行为，得满分5分；如有违法违纪行为，该项得0分。（二）考核等级划分考核结果分为优秀、良好、合格、不合格四个等级。1.优秀（90分及以上）：税务专管员在税收政策执行、征管业务操作、纳税服务质量、工作纪律与廉政等方面表现出色，工作成绩显著，无任何违规违纪行为，且在本考核周期内至少有一项工作表现突出，为团队或部门做出重要贡献。2.良好（8089分）：税务专管员各项考核指标均达到要求，工作表现良好，但在某些方面仍有一定提升空间。能够较好地履行工作职责，完成各项工作任务，无明显工作失误和违规行为。3.合格（6079分）：税务专管员基本能够完成工作任务，各项考核指标基本达标，但存在一些小问题或不足之处。需要进一步加强学习，改进工作方法，提高工作质量和效率。4.不合格（60分以下）：税务专管员在考核期内存在较多问题，未能达到工作要求，如税收政策执行有误、征管业务操作不规范、纳税服务质量差、工作纪律松弛或存在廉政问题等。需要进行重点培训和整改，如连续两个考核周期不合格，将视情况调整工作岗位或采取其他处理措施。六、考核结果应用（一）绩效奖励1.对考核结果为优秀的税务专管员，给予表彰和奖励，如颁发荣誉证书、给予一定金额的奖金、优先晋升等。2.在绩效考核奖金分配中，根据考核结果拉开差距，优秀等级的税务专管员获得较高的绩效奖金，良好等级次之，合格等级适当降低，不合格等级不发放绩效奖金。（二）培训与发展1.根据考核结果，针对税务专管员存在的问题和不足，制定个性化的培训计划，提供有针对性的培训课程和学习资源，帮助其提升业务能力和综合素质。优秀的税务专管员可优先参加高级培训课程或专业研讨活动。2.将考核结果与职业发展挂钩，对连续考核优秀的税务专管员，在职务晋升、岗位调整等方面给予优先考虑；对考核不合格的税务专管员，安排待岗学习或调整到更适合的岗位，待通过补考或改进后重新上岗。（三）工作改进1.考核结果反馈给税务专管员本人，要求其针对存在的问题制定详细的改进计划，并在规定时间内提交书面报告。考核人员对改进计划进行跟踪检查，确保问题得到有效解决。2.针对考核中发现税务征管工作存在的共性问题，组织相关人员进行分析研究，制定改进措施和管理制度，完善工作流程和规范，不断提高征管工作整体水平。七、考核组织与实施（一）考核组织成立税务专管员实地考核工作领导小组，由公司/组织负责人担任组长，财务部门负责人、人力资源部门负责人等为成员。领导小组负责考核工作的总体领导和决策审批，协调解决考核工作中出现的重大问题。考核工作领导小组下设考核工作小组，由财务部门、人力资源部门及相关业务骨干组成。考核工作小组负责考核工作的具体组织实施，包括制定考核方案、确定考核人员、开展考核工作、统计考核数据、撰写考核报告等。（二）考核人员要求1.考核人员应具备较高的政治素质和职业道德，熟悉税收法律法规、征管业务及考核工作流程。2.考核人员应严格遵守考核纪律，坚持客观公正原则，不得徇私舞弊、弄虚作假。在考核过程中，要认真履行职责，确保考核工作的质量和效果。3.考核人员应定期接受培训，不断提高考核业务水平和能力，适应考核工作的需要。（三）考核实施流程1.制定考核方案：考核工作小组根据本制度及公司/组织实际情况，制定详细的考核方案，明确考核内容、考核方式、考核周期、考核评分标准、考核结果评定及应用等具体要求。2.组织考核培训：对考核人员进行培训，使其熟悉考核方案和考核流程，掌握考核方法和技巧，确保考核工作的顺利开展。3.开展考核工作：按照考核方案确定的考核方式和周期，组织实施考核工作。考核人员通过日常考核记录检查、实地走访纳税人、查阅征管资料、业务测试等方式，收集考核信息，进行考核评分。4.统计考核数据：考核工作小组对考核人员提交的考核数据进行汇总统计，按照考核评分标准计算每个税务专管员的考核得分，并进行考核等级评定。5.撰写考核报告：考核工