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文档简介

2026年财务管理：税务管理与优化基本常识试题一、单选题（每题2分，共20题）1.某企业在上海市经营，2025年应纳税所得额为200万元，适用企业所得税税率25%，则该企业应缴纳的企业所得税金额为多少？A.50万元B.40万元C.60万元D.25万元2.个体工商户的年应纳税所得额不超过多少万元时，可以享受个人所得税的超额累进税率？A.30万元B.50万元C.100万元D.150万元3.根据我国《增值税暂行条例》，小规模纳税人适用的增值税征收率为多少？A.3%B.5%C.6%D.9%4.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项费用不得扣除？A.工资薪金支出B.职工福利费支出C.业务招待费支出D.资本性支出5.个人所得税的应纳税所得额中，下列哪项属于免税收入？A.利息收入B.股息收入C.税收返还收入D.资产转让所得6.企业在申请高新技术企业认定时，对研发费用占比的要求是多少？A.不低于5%B.不低于10%C.不低于15%D.不低于20%7.根据我国《个人所得税法》，居民个人的综合所得包括哪些收入？A.工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费B.利息收入、股息收入、财产租赁收入C.资产转让所得、保险赔偿所得D.社会救济所得、福利费所得8.企业在计算增值税时，下列哪项可以作为进项税额抵扣？A.购买办公用品的发票B.购买固定资产的发票C.支付的工资薪金发票D.支付的罚款发票9.根据我国《企业所得税法》，企业发生的研究开发费用可以享受加计扣除的优惠政策，加计扣除的比例是多少？A.50%B.75%C.100%D.150%10.个人在购买住房时，可以享受的契税优惠政策是？A.首套房契税税率减半B.二套房契税税率减半C.首套房契税全免D.二套房契税全免二、多选题（每题3分，共10题）1.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除的税前扣除项目包括哪些？A.工资薪金支出B.职工福利费支出C.业务招待费支出D.捐赠支出E.资本性支出2.根据我国《个人所得税法》，居民个人的综合所得包括哪些收入？A.工资薪金B.劳务报酬C.稿酬D.特许权使用费E.利息收入3.企业在申请高新技术企业认定时，需要满足哪些条件？A.企业规模达到一定标准B.研发费用占比达到一定标准C.拥有核心自主知识产权D.产品或服务属于国家重点支持的高新技术领域E.科技人员占比达到一定标准4.根据我国《增值税暂行条例》，小规模纳税人适用的增值税征收率包括哪些？A.1%B.3%C.5%D.6%E.9%5.个人在购买住房时，可以享受的契税优惠政策包括哪些？A.首套房契税税率减半B.二套房契税税率减半C.首套房契税全免D.二套房契税全免E.契税全额退还6.企业在计算增值税时，可以抵扣的进项税额包括哪些？A.购买原材料发票的税额B.购买办公用品发票的税额C.支付的工资薪金发票的税额D.支付的罚款发票的税额E.购买固定资产发票的税额7.根据我国《企业所得税法》，企业可以享受的税收优惠政策包括哪些？A.高新技术企业税收优惠B.小型微利企业税收优惠C.研发费用加计扣除优惠D.软件企

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