国际结算试题集及答案

国际结算试题集及答案一、单项选择题1.国际结算是指（）在国际间的转移，以及由此引起的一系列业务活动。A.资金B.货物C.服务D.技术答案：A解析：国际结算的本质就是资金在国际间的转移，通过各种结算工具和方式来完成不同国家或地区之间的债权债务清算，而货物、服务和技术的交易往往会伴随着资金的转移才涉及国际结算，所以选A。2.以下属于顺汇的结算方式是（）。A.托收B.信用证C.汇款D.保函答案：C解析：顺汇是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，支付一定金额给债权人或收款人的结算方式。汇款是付款人主动将款项汇给收款人的结算方式，属于顺汇；托收、信用证和保函都是逆汇方式，逆汇是由债权人以出具票据的方式，委托银行向国外债务人收取一定金额的结算方式。所以选C。3.在汇款业务中，若汇出行给汇入行的汇款通知中指示“Incover,wehavecreditedyouraccountwithus”，则表明（）。A.汇出行在汇入行开立了该笔汇款业务所使用货币的账户B.汇入行在汇出行开立了该笔汇款业务所使用货币的账户C.这两家银行之间没有该笔汇款业务所使用货币的账户，需要其他银行介入转账D.这两家银行该笔汇款的资金划拨将通过其他银行完成答案：B解析：“Incover,wehavecreditedyouraccountwithus”意思是汇出行已将款项贷记汇入行在汇出行开立的账户，说明汇入行在汇出行开立了该笔汇款业务所使用货币的账户，所以选B。4.托收业务中，委托人与付款人之间的关系是（）。A.债权债务关系B.委托代理关系C.账户关系D.没有关系答案：A解析：在托收业务中，委托人（债权人）向付款人（债务人）提供了货物或服务等，形成了债权债务关系，委托人通过托收银行向付款人收取款项以清偿债务，所以选A。5.以下关于信用证的说法，正确的是（）。A.信用证是一种商业信用B.信用证是开证行对受益人的一种有条件的付款承诺C.信用证可以不遵循严格相符原则D.信用证业务中，银行只处理单据，不处理货物答案：D解析：信用证是银行信用，不是商业信用，A错误；信用证是开证行对受益人的一种无条件的付款承诺（只要受益人提交符合信用证规定的单据），B错误；信用证必须遵循严格相符原则，即受益人提交的单据必须与信用证条款严格一致，C错误；信用证业务中，银行只根据单据表面是否符合信用证规定来决定是否付款，不处理货物，D正确。所以选D。6.可转让信用证可以转让（）。A.一次B.两次C.三次D.无数次答案：A解析：可转让信用证只能转让一次，即只能由第一受益人转让给第二受益人，第二受益人不能再将信用证转让给其他人，所以选A。7.备用信用证与一般信用证的主要区别在于（）。A.备用信用证是一种支付方式，一般信用证是一种担保方式B.备用信用证的开证行承担第一性付款责任，一般信用证的开证行承担第二性付款责任C.备用信用证通常在申请人违约时使用，一般信用证是在正常贸易中使用D.备用信用证的金额一般较大，一般信用证的金额一般较小答案：C解析：备用信用证和一般信用证都是支付方式，也都具有担保作用，A错误；备用信用证和一般信用证的开证行都承担第一性付款责任，B错误；备用信用证通常是在申请人违约时，受益人凭规定的单据向开证行索偿，一般信用证是在正常贸易中，受益人按规定发货并提交单据后，开证行付款，C正确；备用信用证和一般信用证的金额大小没有固定的区别，D错误。所以选C。8.保函的基本当事人不包括（）。A.申请人B.受益人C.保证人D.通知行答案：D解析：保函的基本当事人包括申请人（要求银行开立保函的一方）、受益人（接受保函并在符合条件时有权索偿的一方）和保证人（开立保函的银行），通知行是信用证业务中的当事人，不是保函的基本当事人，所以选D。9.以下关于国际保理的说法，错误的是（）。A.国际保理是一种集贸易融资、销售分户账管理、应收账款催收、信用风险担保于一体的综合性金融服务B.国际保理适用于赊销（O/A）、承兑交单（D/A）等结算方式C.国际保理业务中，出口商不需要承担坏账风险D.国际保理业务中，进口商需要支付较高的费用答案：D解析：国际保理是一种综合性金融服务，具有贸易融资、销售分户账管理、应收账款催收、信用风险担保等功能，A正确；国际保理适用于赊销（O/A）、承兑交单（D/A）等信用销售结算方式，B正确；在有追索权的国际保理中，出口商仍可能承担坏账风险，但在无追索权的国际保理中，出口商将坏账风险转移给保理商，C表述不够准确但勉强有一定合理性；国际保理业务中，主要是出口商支付费用，而不是进口商支付较高费用，D错误。所以选D。10.福费廷业务与一般贴现业务的主要区别在于（）。A.福费廷业务的票据通常是远期票据，贴现业务的票据可以是即期或远期票据B.福费廷业务没有追索权，贴现业务可能有追索权C.福费廷业务涉及的金额一般较小，贴现业务涉及的金额一般较大D.福费廷业务的手续费较低，贴现业务的手续费较高答案：B解析：福费廷业务和贴现业务的票据通常都是远期票据，A错误；福费廷业务是一种无追索权的融资方式，银行买断票据后不能向出口商追索，而贴现业务在一定情况下银行可能有追索权，B正确；福费廷业务涉及的金额一般较大，贴现业务涉及的金额可大可小，C错误；福费廷业务的手续费相对较高，贴现业务的手续费相对较低，D错误。所以选B。二、多项选择题1.国际结算的基本方式包括（）。A.汇款B.托收C.信用证D.保函E.国际保理答案：ABC解析：国际结算的基本方式主要有汇款、托收和信用证三种。保函是一种担保方式，常用于保证交易的顺利进行，但不是基本结算方式；国际保理是一种综合性金融服务，也不属于基本结算方式。所以选ABC。2.汇款业务中涉及的当事人有（）。A.汇款人B.收款人C.汇出行D.汇入行E.代收行答案：ABCD解析：汇款业务中，汇款人是付款人，向汇出行提出汇款申请；收款人是接受款项的一方；汇出行是接受汇款人委托办理汇款业务的银行；汇入行是接受汇出行委托将款项解付给收款人的银行。代收行是托收业务中的当事人，不是汇款业务的当事人。所以选ABCD。3.托收业务中，托收行的责任包括（）。A.按委托人的指示办理托收业务B.审核单据的真实性和有效性C.承担付款责任D.及时向代收行寄送单据E.向委托人及时通报托收情况答案：ADE解析：托收行应按委托人的指示办理托收业务，A正确；托收行只负责审核单据的表面一致性，不审核单据的真实性和有效性，B错误；托收行不承担付款责任，付款责任在付款人，C错误；托收行要及时向代收行寄送单据，D正确；托收行应向委托人及时通报托收情况，E正确。所以选ADE。4.信用证的特点包括（）。A.开证行承担第一性付款责任B.信用证是一项自足文件C.信用证业务处理的是单据，而不是货物D.信用证遵循严格相符原则E.信用证可以不经过通知行通知答案：ABCD解析：开证行承担第一性付款责任，只要受益人提交符合信用证规定的单据，开证行就必须付款，A正确；信用证是一项自足文件，独立于贸易合同，B正确；信用证业务中银行只处理单据，不处理货物，C正确；信用证必须遵循严格相符原则，单据要与信用证条款严格一致，D正确；信用证通常需要通过通知行通知受益人，以确保信用证的真实性和准确性，E错误。所以选ABCD。5.可转让信用证的转让条件包括（）。A.信用证必须注明“可转让”字样B.只能转让一次C.转让的金额可以小于原信用证金额D.第二受益人可以将信用证再转让给其他人E.转让时可以改变信用证的装运日期、有效期等条款答案：ABCE解析：可转让信用证必须注明“可转让”字样才能转让，A正确；可转让信用证只能转让一次，B正确；转让的金额可以小于原信用证金额，C正确；第二受益人不能再将信用证转让给其他人，D错误；转让时可以改变信用证的装运日期、有效期等条款，E正确。所以选ABCE。6.备用信用证的种类包括（）。A.履约备用信用证B.预付款备用信用证C.投标备用信用证D.融资备用信用证E.直接付款备用信用证答案：ABCDE解析：备用信用证有多种类型，履约备用信用证用于保证申请人履行合同义务；预付款备用信用证用于保证申请人退还预付款；投标备用信用证用于保证投标人履行投标义务；融资备用信用证用于为申请人提供融资担保；直接付款备用信用证用于在申请人未履行付款义务时直接向受益人付款。所以选ABCDE。7.保函按其用途可分为（）。A.投标保函B.履约保函C.预付款保函D.付款保函E.质量保函答案：ABCDE解析：保函按用途可分为投标保函（用于投标过程）、履约保函（保证合同履行）、预付款保函（保证退还预付款）、付款保函（保证按时付款）、质量保函（保证货物或服务质量）等多种类型。所以选ABCDE。8.国际保理的服务内容包括（）。A.贸易融资B.销售分户账管理C.应收账款催收D.信用风险担保E.市场调研答案：ABCD解析：国际保理的服务内容主要包括贸易融资，为出口商提供资金；销售分户账管理，帮助出口商管理应收账款；应收账款催收，保理商负责向进口商催收账款；信用风险担保，在无追索权保理中承担进口商的信用风险。市场调研不属于国际保理的服务内容。所以选ABCD。9.福费廷业务的特点包括（）。A.无追索权B.涉及金额较大C.主要针对大型资本货物交易D.票据通常需要进口商所在地银行担保E.融资期限较长答案：ABCDE解析：福费廷业务是无追索权的融资方式，银行买断票据后不能向出口商追索，A正确；福费廷业务涉及金额较大，主要针对大型资本货物交易，B、C正确；福费廷业务的票据通常需要进口商所在地银行担保，以降低风险，D正确；融资期限较长，一般为中期或长期，E正确。所以选ABCDE。10.影响国际结算风险的因素包括（）。A.政治因素B.经济因素C.法律因素D.信用因素E.汇率因素答案：ABCDE解析：政治因素如国家之间的政治关系、政策变化等可能影响国际结算的顺利进行；经济因素如经济危机、通货膨胀等会对交易双方的支付能力和结算产生影响；法律因素如不同国家的法律法规差异会影响结算的合法性和有效性；信用因素是指交易双方的信用状况，直接关系到能否按时付款；汇率因素会导致结算货币的价值波动，带来汇率风险。所以选ABCDE。三、判断题1.国际结算只涉及国际贸易中的资金结算。（）答案：错误解析：国际结算不仅涉及国际贸易中的资金结算，还包括国际非贸易结算，如国际旅游、国际投资、国际捐赠等方面的资金结算。2.汇款业务中，电汇的速度最快，但费用最高。（）答案：正确解析：电汇是通过电信方式通知汇入行付款，速度最快，但银行的操作成本较高，所以费用也最高。3.托收业务中，代收行对单据的真实性和有效性负责。（）答案：错误解析：代收行只负责审核单据的表面一致性，不负责单据的真实性和有效性。4.信用证是一种独立于贸易合同的文件，开证行只根据信用证条款付款，不受贸易合同的约束。（）答案：正确解析：信用证是一项自足文件，独立于贸易合同，开证行只依据信用证条款审核单据并决定是否付款，不受贸易合同的影响。5.可转让信用证可以转让给多个第二受益人，但只能转让一次。（）答案：正确解析：可转让信用证可以同时转让给多个第二受益人，但总的转让次数只能是一次。6.备用信用证只有在申请人违约时才会被使用。（）答案：正确解析：备用信用证是一种担保方式，通常在申请人未能履行合同义务时，受益人凭规定的单据向开证行索偿。7.保函的保证人承担第一性付款责任。（）答案：错误解析：在见索即付保函中，保证人承担第一性付款责任；在有条件保函中，保证人承担第二性付款责任。8.国际保理业务中，保理商只提供贸易融资服务，不提供其他服务。（）答案：错误解析：国际保理是一种综合性金融服务，除了贸易融资外，还包括销售分户账管理、应收账款催收、信用风险担保等服务。9.福费廷业务中，银行对出口商有追索权。（）答案：错误解析：福费廷业务是无追索权的融资方式，银行买断票据后不能向出口商追索。10.汇率波动不会对国际结算产生影响。（）答案：错误解析：汇率波动会导致结算货币的价值发生变化，从而给交易双方带来汇率风险，影响国际结算的成本和收益。四、简答题1.简述汇款的三种方式及其特点。答：汇款的三种方式分别是电汇、信汇和票汇。-电汇（T/T）：是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报、电传或通过SWIFT等电信方式给在另一国家的分行或代理行（即汇入行），指示其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。特点：速度快，能够使收款人迅速收到款项，有利于资金的周转；安全性高，通过电信方式传递信息，减少了传递过程中的风险；但费用较高，因为银行需要承担电信费用等成本。-信汇（M/T）：是汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。特点：费用相对较低，因为不需要支付电信费用；但速度较慢，邮寄信件需要一定的时间，资金到账时间较长；安全性相对电汇较低，信件在传递过程中可能存在丢失、延误等风险。-票汇（D/D）：是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。特点：灵活性强，收款人可以将汇票背书转让；手续简便，汇款人只需购买汇票并交给收款人即可；但速度也较慢，汇票的传递和提示付款需要一定时间，且存在汇票丢失、伪造等风险。2.简述托收的种类及各自的特点。答：托收分为光票托收和跟单托收。-光票托收：是指不附带商业单据的金融单据的托收。特点：操作简单，因为只涉及金融单据，如汇票、本票、支票等；主要用于收取货款尾数、佣金、样品费等小额款项；风险相对较大，因为没有商业单据作为保障，对进口商的约束较小。-跟单托收：是指附有商业单据的金融单据的托收或不附有金融单据的商业单据的托收。又可分为付款交单（D/P）和承兑交单（D/A）。-付款交单（D/P）：是指代收行必须在进口商付清货款后，才将商业单据交给进口商的一种托收方式。特点：对出口商有一定保障，只有在进口商付款后才能拿到单据，降低了钱货两空的风险；但进口商需要先付款才能取得货物所有权，可能会影响其资金周转。付款交单又可分为即期付款交单（D/Patsight）和远期付款交单（D/Paftersight）。即期付款交单要求进口商见票即付，远期付款交单则是进口商在汇票到期时付款。-承兑交单（D/A）：是指代收行在进口商承兑远期汇票后，就将商业单据交给进口商，待汇票到期时，进口商再付款的一种托收方式。特点：对进口商有利，进口商可以先取得货物进行销售，到期再付款，有利于资金的周转；但对出口商风险较大，因为进口商在承兑汇票后就可以拿到单据，一旦汇票到期不付款，出口商可能面临货款无法收回的损失。3.简述信用证的业务流程。答：信用证的业务流程一般包括以下几个主要步骤：-开证申请人（进口商）向开证行申请开立信用证：进口商根据贸易合同的规定，向其所在地的开证行提交开证申请书，并缴纳一定的保证金或提供其他担保，要求开证行开立以出口商为受益人的信用证。-开证行开立信用证：开证行审核开证申请人的申请后，根据开证申请书的内容开立信用证，并将信用证发送给通知行。-通知行通知受益人（出口商）：通知行收到信用证后，核对信用证的真实性，然后将信用证通知给受益人。通知行一般是开证行在出口商所在地的代理行。-受益人审证、发货并制单：受益人收到信用证后，审核信用证条款是否与贸易合同一致。如果审核无误，受益人按照信用证的要求发货，并制作符合信用证规定的单据。-受益人交单：受益人将制作好的单据提交给议付行（可以是通知行或其他指定银行），要求议付。-议付行议付：议付行审核单据，如果单据符合信用证规定，议付行扣除利息和手续费后，将款项垫付给受益人。-议付行寄单索偿：议付行将单据寄送给开证行，向开证行索偿。-开证行审单付款：开证行收到单据后，审核单据是否符合信用证规定。如果相符，开证行向议付行付款，并通知开证申请人付款赎单。-开证申请人付款赎单：开证申请人向开证行付款，取得单据，然后凭单据向承运人提货。4.简述备用信用证与保函的区别。答：备用信用证与保函有以下区别：-定义和性质：备用信用证是开证行应申请人的请求，向受益人开立的一种书面凭证，保证在申请人未能履行其应履行的义务时，受益人凭备用信用证规定的单据向开证行索偿；保函是银行、保险公司、担保公司或个人应申请人的请求，向受益人开立的一种书面信用担保凭证，保证在申请人未能履行其应履行的义务时，由担保人代为履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。-适用法律：备用信用证适用《国际备用信用证惯例》（ISP98）或《跟单信用证统一惯例》（UCP600）；保函适用《见索即付保函统一规则》（URDG758）或各国的国内法律。-付款责任：在备用信用证中，开证行承担第一性付款责任，只要受益人提交符合备用信用证规定的单据，开证行就必须付款；在保函中，见索即付保函的保证人承担第一性付款责任，有条件保函的保证人承担第二性付款责任，即在申请人违约且满足一定条件时才付款。-单据要求：备用信用证要求受益人提交一定的单据，如汇票、违约证明等；保函对单据的要求相对灵活，有些保函可能只需要受益人提交书面索赔声明即可。-用途：备用信用证主要用于国际贸易、融资等领域，作为一种担保方式；保函的用途更为广泛，除了国际贸易外，还可用于工程投标、履约保证、预付款退还等多种场合。5.简述国际保理与福费廷业务的区别。答：国际保理与福费廷业务有以下区别：-适用范围：国际保理主要适用于一般商品贸易中的赊销（O/A）、承兑交单（D/A）等结算方式，交易金额相对较小，主要针对中小企业的短期贸易融资；福费廷业务主要适用于大型资本货物交易，如成套设备、大型机械等的出口，涉及金额较大，融资期限较长，一般为中期或长期。-融资性质：国际保理是一种综合性金融服务，除了贸易融资外，还包括销售分户账管理、应收账款催收、信用风险担保等服务；福费廷业务主要是一种无追索权的票据贴现融资方式，银行买断票据后承担票据到期不能收回款项的风险。-票据要求：国际保理业务中涉及的应收账款一般不需要银行担保；福费廷业务的票据通常需要进口商所在地银行担保，以提高票据的信用等级。-追索权：国际