基金从业资格测试题《证券投资基金》模拟测试题及答案

基金从业资格测试题《证券投资基金》模拟测试题及答案一、单项选择题（每题1分，共20题）1.关于契约型基金与公司型基金的区别，下列表述错误的是（）。A.契约型基金不具有法人资格，公司型基金具有法人资格B.契约型基金的投资者是基金合同的当事人，公司型基金的投资者是公司股东C.契约型基金依据基金合同设立，公司型基金依据公司章程设立D.契约型基金的投资者可直接参与基金的投资决策，公司型基金的投资者需通过股东大会参与决策答案：D解析：契约型基金的投资者是信托关系的受益人，一般不参与基金的投资决策；公司型基金的投资者通过股东大会选举董事会，由董事会聘任基金管理人，间接参与决策。2.某开放式基金的基金合同约定：“本基金投资于股票、债券的比例不低于基金资产的80%，其中投资于股票的比例不低于60%”。该基金的类型是（）。A.股票型基金B.混合型基金C.债券型基金D.货币市场基金答案：A解析：根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》，股票型基金需满足股票投资比例不低于基金资产的80%；若同时规定股票比例不低于60%但未明确总比例，则需结合具体条款判断。本题中股票投资比例不低于60%且股债合计不低于80%，实际股票占比可能超过80%，因此属于股票型基金。3.关于基金管理人的职责，下列不属于《证券投资基金法》规定的是（）。A.计算并公告基金资产净值B.办理基金份额的申购、赎回C.对基金财务会计报告、中期和年度报告出具意见D.编制基金财务会计报告答案：C解析：对基金财务会计报告出具意见是基金托管人的职责，基金管理人负责编制报告。4.基金信息披露义务人应当在重大事件发生之日起（）个工作日内编制并披露临时报告。A.1B.2C.3D.5答案：B解析：根据《证券投资基金信息披露管理办法》，重大事件发生后2个工作日内需披露临时报告。5.某基金合同约定“本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基金资产净值的10%”，这一规定主要是为了防范（）。A.市场风险B.流动性风险C.信用风险D.操作风险答案：C解析：限制单一原始权益人的资产支持证券投资比例，可避免因该原始权益人信用违约导致基金集中损失，属于信用风险控制措施。6.关于货币市场基金的投资对象，下列可以投资的是（）。A.剩余期限为397天的AA+级公司债B.期限为1年的中央银行票据C.可转换债券D.信用等级为BBB级的短期融资券答案：B解析：货币市场基金可投资剩余期限在397天以内的债券（含中央银行票据），但需满足信用等级不低于AAA级（短期融资券需A-1级），且不可投资可转换债券。7.基金资产估值时，对存在活跃市场的投资品种，下列估值方法正确的是（）。A.估值日有市价的，应采用市价确定公允价值B.估值日无市价但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，应采用最近交易市价C.估值日无市价且最近交易日后经济环境发生重大变化的，应采用成本计量D.有充足证据表明最近交易市价不能反映公允价值的，应采用第三方估值机构报价答案：B解析：对活跃市场的投资品种，估值日有市价的应优先采用；无市价但环境未变的用最近市价；环境变化或市价不公允的，应参考类似品种或采用估值技术。8.某股票型基金的管理费按前一日基金资产净值的1.5%年费率计提，假设某交易日基金资产净值为10亿元，该日应计提的管理费为（）。A.41095.89元B.41666.67元C.40983.61元D.41379.31元答案：A解析：日管理费=前一日净值×年费率÷365=10亿×1.5%÷365≈41095.89元。9.关于基金募集的程序，下列正确的顺序是（）。①发售基金份额②基金合同生效③申请注册④备案A.③①④②B.③④①②C.①③④②D.③①②④答案：A解析：基金募集流程为：申请注册→发售份额→备案（募集期结束后向证监会备案）→合同生效（备案确认后）。10.基金从业人员在执业过程中，应当遵循的核心职业道德规范是（）。A.保守秘密B.客户至上C.专业审慎D.诚实守信答案：D解析：诚实守信是基金职业道德的核心规范，是基民信任的基础。11.关于ETF的申购赎回，下列表述错误的是（）。A.申购赎回的对价包括现金替代、现金差额等B.申购赎回采用份额申购、份额赎回的方式C.申购赎回必须以一篮子股票（或有少量现金）为对价D.申购赎回的最小单位通常为50万份或100万份答案：B解析：ETF申购赎回采用“份额申购、份额赎回”是错误的，实际是“用一篮子股票换份额，用份额换一篮子股票”，即实物申购赎回（或部分现金替代）。12.某债券基金的久期为5年，若市场利率上升1%，则该基金资产净值约（）。A.上升5%B.下降5%C.上升0.5%D.下降0.5%答案：B解析：久期衡量利率变动对债券价格的影响，久期为5年时，利率上升1%，净值约下降5%（久期×利率变动）。13.关于基金托管人的职责，下列属于其日常运作职责的是（）。A.监督基金管理人的投资运作B.编制基金季度报告C.办理基金备案手续D.确定基金收益分配方案答案：A解析：基金托管人负责资产保管、资金清算、会计复核和投资监督；编制报告、备案、收益分配是管理人职责。14.下列不属于基金销售适用性管理制度内容的是（）。A.对基金管理人进行审慎调查的方式和方法B.对基金产品的风险等级进行设置的方法C.对基金投资人风险承受能力进行调查和评价的方法D.对基金销售人员的业绩考核制度答案：D解析：销售适用性制度包括对管理人、产品、投资人的调查评价，不包括销售人员业绩考核。15.根据《证券投资基金法》，基金份额持有人大会应当有代表（）以上基金份额的持有人参加，方可召开。A.1/2B.1/3C.2/3D.3/4答案：A解析：基金份额持有人大会需代表1/2以上份额的持有人参加方可召开；转换运作方式、合并等重大事项需经参加大会的2/3以上份额同意。16.关于基金的流动性风险，下列表述错误的是（）。A.开放式基金面临较大的流动性风险，因需应对赎回B.封闭式基金的流动性风险主要来自二级市场的交易活跃度C.货币市场基金的流动性风险较低，因投资高流动性资产D.流动性风险不会影响基金的估值准确性答案：D解析：流动性风险可能导致基金持有的资产无法及时变现，被迫低价出售，从而影响估值的公允性。17.某基金在宣传推介材料中使用“本基金过去三年收益率排名行业前5%”，这一表述需要同时披露（）。A.基金合同生效时间B.同期业绩比较基准收益率C.基金经理的从业年限D.基金的风险等级答案：B解析：根据规定，基金宣传推介材料中使用历史业绩时，需同时披露同期业绩比较基准的收益率。18.关于QDII基金的投资限制，下列允许的是（）。A.投资于房地产抵押按揭B.投资于远期合约、互换C.购买实物商品D.投资于未上市企业股权答案：B解析：QDII基金可投资金融衍生品（如远期、互换），但禁止投资房地产抵押按揭、实物商品、未上市股权等。19.基金管理人的内部控制应当覆盖所有业务环节，这体现了内部控制的（）原则。A.健全性B.有效性C.独立性D.相互制约答案：A解析：健全性原则要求内部控制覆盖所有部门、岗位和业务环节，不存在空白或漏洞。20.关于基金的税收，下列说法正确的是（）。A.基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂免征收增值税B.基金份额持有人取得的股息红利收入，由基金代扣代缴个人所得税C.非金融机构投资者买卖基金份额的差价收入，需缴纳增值税D.基金分配的收益需缴纳企业所得税答案：A解析：基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂免增值税；个人投资者的股息红利由上市公司代扣税，基金不代扣；非金融机构买卖基金份额免增值税；基金分配的收益为税后收益，企业投资者需视情况缴税（符合条件的免税）。二、多项选择题（每题2分，共10题）1.基金份额持有人的权利包括（）。A.分享基金财产收益B.参与分配清算后的剩余基金财产C.依法转让或申请赎回其持有的基金份额D.对基金管理人、托管人损害其合法权益的行为提起诉讼答案：ABCD解析：基金份额持有人享有收益分配权、剩余财产分配权、份额转让/赎回权、诉讼权等。2.QDII基金可以投资的金融产品或工具包括（）。A.已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券市场挂牌交易的普通股、优先股B.银行存款、可转让存单、银行承兑汇票C.政府债券、公司债券、可转换债券D.住房按揭支持证券、资产支持证券答案：ABCD解析：QDII基金可投资符合条件的境外股票、债券、货币市场工具及资产支持证券等。3.货币市场基金不得投资的金融工具包括（）。A.股票B.可转换债券、可交换债券C.以定期存款利率为基准利率的浮动利率债券（剩余期限在397天以内）D.信用等级在AA+以下的债券答案：ABD解析：货币市场基金禁止投资股票、可转换（交换）债券、信用等级低于AAA级的债券；浮动利率债券若剩余期限符合要求可以投资。4.基金销售适用性的内容包括（）。A.对基金管理人进行审慎调查B.对基金产品的风险等级进行评估C.对基金投资人的风险承受能力进行调查和评价D.对基金销售人员的专业能力进行考核答案：ABC解析：销售适用性要求将合适的产品卖给合适的投资人，包括对管理人、产品、投资人的调查评价。5.下列属于内幕信息的有（）。A.公司分配股利或者增资的计划B.公司股权结构的重大变化C.公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的10%D.上市公司收购的有关方案答案：ABD解析：内幕信息需满足“未公开”“重大”，C选项中“超过10%”未达到“重大”标准（通常需30%以上）。6.ETF的特点包括（）。A.被动操作的指数基金B.独特的实物申购赎回机制C.实行一级市场与二级市场并存的交易制度D.可在交易所上市交易答案：ABCD解析：ETF是被动指数基金，实物申赎，一二级市场联动，可上市交易。7.基金托管人的职责包括（）。A.安全保管基金财产B.按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户C.对所托管的不同基金财产分别设置账户D.复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格答案：ABCD解析：托管人负责资产保管、账户开设、分账管理、净值复核等。8.基金合同应当包括的内容有（）。A.基金的运作方式B.基金份额的发售、申购、赎回与登记C.基金收益分配原则、执行方式D.基金管理人、托管人的名称和住所答案：ABCD解析：基金合同是约定各方权利义务的法律文件，需包含运作方式、份额发售、收益分配、当事人信息等内容。9.基金管理人的反洗钱义务包括（）。A.建立健全反洗钱内部控制制度B.对客户进行身份识别C.报告大额和可疑交易D.保存客户身份资料和交易记录答案：ABCD解析：金融机构的反洗钱义务包括内控制度、身份识别、大额/可疑交易报告、资料保存等。10.基金宣传推介材料禁止出现的表述包括（）。A.“本基金预期年收益率15%”B.“最安全的投资产品”C.“业绩稳健，适合所有投资者”D.“由银行担保本金安全”答案：ABCD解析：禁止预测收益、承诺保本、使用绝对化用语、片面强调适合性等。三、判断题（每题1分，共10题）1.开放式基金的申购赎回价格以申购赎回日的基金份额净值为基础计算。（）答案：×解析：开放式基金的申购赎回价格以申请日的基金份额净值为基础（T日申请，按T日净值计算）。2.基金管理人可以将其固有财产与基金财产混合管理、混合记账。（）答案：×解析：基金管理人需将固有财产与基金财产分别管理、分别记账，不得混同。3.货币市场基金可以投资于剩余期限在397天以内的AAA级企业债。（）答案：√解析：货币市场基金可投资剩余期限≤397天的债券，信用等级需≥AAA级（企业债符合条件）。4.基金份额持有人大会可以采取现场方式召开，也可以采取通讯等方式召开。（）答案：√解析：持有人大会可通过现场、通讯、网络等方式召开，需符合法定程序。5.基金销售机构可以向投资人承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益。（）答案：×解析：禁止任何形式的保本保收益承诺。6.基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，应当拒绝执行，并及时向中国证监会报告。（）答案：√解析：托管人对管理人的投资运作负有监督职责，发现违规应拒绝执行并报告。7.ETF必须每日披露申购赎回清单，而LOF通常每日披露基金份额净值。（）答案：√解析：ETF需每日公布申购赎回的一篮子股票清单，LOF每日披露净值，定期披露其他信息。8.基金信息披露中可以含有虚假记载、误导性陈述，但不得有重大遗漏。（）答案：×解析：基金信息披露要求真实、准确、完整，禁止虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。9.基金从业人员可以买卖封闭式基金，但需遵守所在机构的规定并进行申报。（）答案：√解析：从业人员可买卖封闭式基金（非开放式），但需申报并遵守避免利益冲突的规定。10.基金的风险等级由基金销售机构根据基金产品的风险评价结果自行评定，无需参考基金管理人的评价。（）答案：×解析：销售机构应采用管理人提供的基金产品风险评价结果，或自行评价但需与管理人评价逻辑一致。四、综合题（每题5分，共4题）1.案例：某混合型基金的基金合同约定：“本基金投资于股票、债券的比例为基金资产的60%-95%，其中股票投资比例为40%-80%；投资于现金、货币市场工具的比例不低于基金资产净值的5%。”截至2023年6月30日，该基金资产净值为50亿元，其中股票投资25亿元，债券投资18亿元，现金及货币市场工具7亿元。问题：（1）该基金当前的资产配置是否符合合同约定？（2）若该基金的管理费年费率为1.5%，托管费年费率为0.25%，计算2023年6月30日当天应计提的管理费和托管费合计金额（按365天计算）。答案：（1）符合。股票投资比例=25/50=50%（在40%-80%范围内）；股债合计=25+18=43亿元，占比86%（在60%-95%范围内）；现金类占比14%（≥5%），均符合约定。（2）日管理费=50亿×1.5%÷365≈205479.45元；日托管费=50亿×0.25%÷365≈34246.58元；合计≈239726.03元。2.案例：某基金管理人在2023年7月10日收到投资者的申购申请，该基金7月7日（周五）的份额净值为1.200元，7月10日（周一）的份额净值为1.220元，7月11日的份额净值为1.230元。假设该基金申购采用“未知价”原则，申购费率为1.5%，投资者申购金额为10万元。问题：（1）该投资者的申购申请按哪一日的净值计算？（2）计算该投资者可获得的基金份额（保留两位小数）。答案：（1）按申购申请日（T日）即7月10日的净值1.220元计算（未知价原则）。（2）净申购金额=10