建筑公司完整版财务制度

建筑公司完整版财务制度一、总则

第一条为规范建筑公司的财务行为，加强财务管理，确保财务信息真实、准确、完整，依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》及相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于建筑公司及其所有分支机构、子公司的财务活动，包括资金管理、成本核算、预算控制、财务报告等。

第三条公司财务管理工作应遵循权责明确、统一领导、分级管理的原则，确保财务工作与公司经营战略相一致。

第四条公司设立财务部，负责财务制度的制定、执行与监督，财务部向财务总监负责，财务总监向总经理负责。

第五条公司财务人员应具备相应的专业资格，遵守职业道德，不得从事任何损害公司利益的活动。

第六条公司财务制度应定期修订，修订后的制度需经总经理批准后发布实施。

第七条公司所有财务活动必须以本制度为准，任何部门和个人不得违反本制度。

第八条资金管理

第八十一条公司设立银行账户，所有资金收支必须通过银行账户进行，不得以个人账户或非法渠道进行资金转移。

第八十二条公司财务部负责统一管理资金，制定资金使用计划，确保资金安全高效使用。

第八十三条公司设立资金审批权限，不同金额的资金支出需经不同层级审批，具体权限划分由财务部制定。

第八十四条公司定期进行资金盘点，确保账实相符，发现差异应及时查明原因并报告。

第九条成本核算

第九十一条公司采用分项成本法进行成本核算，包括人工成本、材料成本、机械成本、管理费用等。

第九十二条项目部应设立成本核算员，负责项目成本的日常核算，每月向财务部报送成本报表。

第九十三条财务部定期对项目成本进行审核，确保成本数据的准确性，发现不合理成本应及时纠正。

第九十四条公司设立成本控制目标，项目部需严格按照成本目标执行，超支部分需经审批后方可追加。

第十条预算管理

第十十一条公司每年需制定年度预算，预算内容包括收入预算、成本预算、费用预算等。

第十十二条预算编制需经过市场部、项目部、财务部等多部门参与，确保预算的科学性。

第十十三条预算执行过程中，各部门需严格按照预算标准执行，不得随意超支。

第十十四条每季度进行预算执行情况分析，发现偏差及时调整，确保预算的指导作用。

第十一条财务报告

第十一条财务部每月需编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并报送总经理及董事会。

第十二条每年需编制年度财务报告，年度财务报告需经审计机构审计，确保财务报告的真实性。

第十三条财务部需定期向管理层提供财务分析报告，包括经营情况、资金状况、成本分析等。

第十四条财务报告需按照国家规定格式编制，确保报告的规范性和可读性。

第十二条财务监督

第十二条公司设立内部审计部门，负责对财务活动进行监督，内部审计部门独立于财务部。

第十三条内部审计部门定期进行财务审计，发现违规行为及时报告并处理。

第十四条公司接受外部审计机构的审计，财务部需积极配合外部审计工作。

第十五条内部审计报告需报送总经理及董事会，确保财务问题的及时解决。

第十三条财务处罚

第十三条公司对违反财务制度的行为进行处罚，处罚措施包括警告、罚款、降职等。

第十四条财务处罚需经总经理批准后执行，处罚记录需存档备查。

第十五条对故意违反财务制度的行为，公司将追究法律责任，构成犯罪的移交司法机关处理。

第十四条附则

第十四条本制度由财务部负责解释，解释权归财务部所有。

第十五条本制度自发布之日起施行，原有财务制度与本制度不一致的，以本制度为准。

二、会计核算与账务管理

第一条会计核算原则

第一款公司会计核算遵循权责发生制原则，所有经济业务均需在发生时确认收入与费用，不得提前或延后确认。

第二款公司会计核算采用人民币作为记账本位币，外币业务需按国家规定汇率折算，并定期进行汇率调整。

第三款公司会计核算采用借贷记账法，所有会计凭证、账簿、报表需符合国家会计制度规范。

第四款公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止，所有会计凭证、账簿、报表需按年度整理归档。

第二条会计科目设置

第一款公司根据经营特点设置会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类等。

第二款资产类科目包括现金、银行存款、应收账款、存货、固定资产等，具体科目设置由财务部根据实际情况制定。

第三款负债类科目包括应付账款、短期借款、长期借款等，具体科目设置由财务部根据实际情况制定。

第四款所有者权益类科目包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等，具体科目设置由财务部根据实际情况制定。

第五款成本类科目包括人工成本、材料成本、机械成本、管理费用等，具体科目设置由财务部根据实际情况制定。

第六款损益类科目包括营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等，具体科目设置由财务部根据实际情况制定。

第三条凭证管理

第一款所有经济业务均需填制会计凭证，凭证内容包括日期、摘要、金额、对方单位、经办人等。

第二款会计凭证需经经办人、审核人、出纳人签字或盖章，重要凭证需经财务主管签字或盖章。

第三款会计凭证需按顺序编号，每月装订成册，并加盖财务专用章，存档备查。

第四款会计凭证需定期进行抽查，确保凭证的真实性、准确性，发现不符及时纠正。

第四条账簿管理

第一款公司设立总账、明细账、日记账等账簿，账簿设置需符合国家会计制度规范。

第二款总账由财务主管负责登记，明细账由各业务部门负责登记，日记账由出纳负责登记。

第三款账簿登记需及时、准确，账账相符，发现差异及时查明原因并报告。

第四款账簿需定期进行盘点，确保账实相符，发现不符及时纠正。

第五款账簿需按年度整理归档，存档备查。

第五条报表管理

第一款公司每月需编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并报送总经理及董事会。

第二款每年需编制年度财务报告，年度财务报告需经审计机构审计，确保财务报告的真实性。

第三款财务报表需按照国家规定格式编制，确保报表的规范性和可读性。

第四款财务报表需经财务主管签字或盖章，并加盖公司公章，确保报表的合法性。

第五款财务报表需按年度整理归档，存档备查。

第六条内部控制

第一款公司设立内部控制制度，确保财务活动的合规性，内部控制制度由财务部制定并监督执行。

第二款内部控制制度包括不相容职务分离、授权批准、会计系统控制等，具体内容由财务部根据实际情况制定。

第三款内部控制制度需定期进行评估，确保内部控制制度的有效性，发现不足及时改进。

第四款内部控制制度需对所有员工进行培训，确保员工了解并遵守内部控制制度。

第七条外部审计

第一款公司每年需聘请外部审计机构进行审计，审计内容包括财务报表、内部控制制度等。

第二款外部审计机构需独立于公司财务部，确保审计的客观性。

第三款外部审计报告需报送总经理及董事会，并抄送股东会。

第四款外部审计发现的问题需及时整改，并形成书面报告存档备查。

第八条财务软件管理

第一款公司使用财务软件进行会计核算，财务软件需符合国家会计制度规范。

第二款财务软件需定期进行更新，确保软件的稳定性与安全性。

第三款财务软件数据需定期进行备份，防止数据丢失。

第四款财务软件操作需经过培训，确保操作人员的专业性。

第九条财务档案管理

第一款公司所有财务档案需按年度整理归档，包括会计凭证、账簿、报表等。

第二款财务档案需存放在安全的地方，防止丢失或损坏。

第三款财务档案需定期进行盘点，确保档案的完整性。

第四款财务档案的保存期限按国家规定执行，过期档案需按规定销毁。

第十条财务人员管理

第一款公司财务人员需具备相应的专业资格，并定期进行培训，提高财务人员的专业水平。

第二款财务人员需遵守职业道德，不得从事任何损害公司利益的活动。

第三款财务人员需定期进行考核，考核结果与绩效挂钩。

第四款财务人员的任免需经总经理批准后执行。

三、资金管理与融资政策

第一条资金管理制度

第一款公司设立统一的资金管理领导小组，由总经理担任组长，财务总监、分管财务副总经理担任副组长，成员包括各主要部门负责人。资金管理领导小组负责制定公司年度资金使用计划、审批重大资金支出、监督资金使用情况，确保资金使用的合规性和效益性。

第二款公司所有资金收支必须通过银行账户进行，严禁以个人账户或非法渠道进行资金转移。公司财务部负责统一管理资金，制定资金使用计划，确保资金安全高效使用。

第三款公司设立银行账户管理制度，包括开户、销户、账户管理、账户使用等，具体内容由财务部根据实际情况制定。公司银行账户需定期进行核对，确保账实相符，发现差异及时查明原因并报告。

第四款公司财务部负责统一管理资金，制定资金使用计划，确保资金安全高效使用。公司设立资金审批权限，不同金额的资金支出需经不同层级审批，具体权限划分由财务部制定。资金审批流程需符合公司内部控制制度，确保资金使用的合规性。

第二条融资政策

第一款公司融资政策需符合国家相关法律法规，包括《公司法》《证券法》《银行法》等，确保融资活动的合规性。公司融资需经过董事会批准，重大融资项目需经过股东会批准。

第二款公司融资方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等，具体融资方式需根据公司实际情况选择。公司融资需选择信誉良好、实力雄厚的金融机构或投资者，确保融资的安全性。

第三款公司融资成本需控制在合理范围内，融资成本包括利息费用、发行费用、咨询费用等。公司财务部需对融资成本进行测算，选择成本较低的融资方式。

第四款公司融资风险需进行评估，包括市场风险、信用风险、操作风险等。公司财务部需对融资风险进行评估，并制定风险控制措施，确保融资风险的可控性。

第三条资金使用计划

第一款公司每年需制定年度资金使用计划，资金使用计划包括资金来源、资金用途、资金使用时间等。资金使用计划需经过资金管理领导小组审批，确保资金使用的合理性。

第二款公司资金使用计划需根据公司经营情况、项目进度、市场变化等因素进行动态调整，确保资金使用的有效性。公司财务部需定期对资金使用计划进行评估，发现偏差及时调整。

第三款公司资金使用需符合公司内部控制制度，确保资金使用的合规性。公司财务部需对资金使用情况进行监督，发现违规行为及时报告并处理。

第四条资金使用监督

第一款公司设立资金使用监督小组，由审计部、财务部等部门组成，负责监督资金使用情况，确保资金使用的合规性和效益性。资金使用监督小组定期对资金使用情况进行检查，发现违规行为及时报告并处理。

第二款公司资金使用情况需定期向资金管理领导小组报告，报告内容包括资金使用情况、资金使用效率、资金使用效果等。公司财务部需定期对资金使用情况进行分析，并向资金管理领导小组报告。

第三款公司资金使用情况需向董事会报告，重大资金使用项目需向股东会报告。公司财务部需定期向董事会、股东会报告资金使用情况，并接受监督。

第五条资金使用考核

第一款公司对资金使用情况进行考核，考核内容包括资金使用效率、资金使用效果、资金使用合规性等。公司财务部需制定资金使用考核办法，并定期对资金使用情况进行考核。

第二款公司资金使用考核结果与绩效挂钩，考核结果优秀的部门和个人给予奖励，考核结果差的部门和个人给予处罚。公司财务部需根据考核结果制定奖惩措施，并执行奖惩措施。

第三款公司资金使用考核结果需向资金管理领导小组报告，并抄送审计部。公司财务部需根据考核结果改进资金管理工作，提高资金使用效率。

四、成本管理与控制

第一条成本管理制度

第一款公司设立成本管理领导小组，由分管生产副总经理担任组长，项目部经理、财务部经理担任副组长，成员包括各项目部成本核算员、材料采购员、机械管理员等。成本管理领导小组负责制定公司成本管理制度、审批成本控制目标、监督成本执行情况，确保成本管理的有效性。

第二款公司成本管理遵循目标成本管理原则，项目投标前需进行成本测算，确定目标成本，并将目标成本分解到各责任单位。项目部需严格按照目标成本执行，超支部分需经成本管理领导小组审批后方可追加。

第三款公司设立成本核算体系，项目部设立成本核算员，负责项目成本的日常核算，每月向财务部报送成本报表。成本核算员需具备相应的专业资格，并定期进行培训，提高成本核算员的业务水平。

第四款公司成本管理采用分项成本法，包括人工成本、材料成本、机械成本、管理费用等。项目部需对各项成本进行精细化管理，确保成本数据的准确性。

第二条人工成本管理

第一款公司人工成本包括工资、福利、社保等，人工成本需按照国家规定标准执行。项目部需严格控制人工成本，避免浪费和浪费。

第二款公司实行劳动合同制度，所有员工均需签订劳动合同，并按照劳动合同约定支付工资。项目部需严格控制加班，避免过度加班导致人工成本增加。

第三款公司人工成本需定期进行核算，项目部每月向财务部报送人工成本报表，财务部定期对人工成本进行审核，确保人工成本的合理性。

第三条材料成本管理

第一款公司材料成本包括主要材料、辅助材料、周转材料等，材料成本需严格按照采购合同执行。项目部需严格控制材料消耗，避免浪费和浪费。

第二款公司实行材料领用制度，所有材料领用需填写领用单，并经项目经理签字批准。项目部需对材料领用情况进行跟踪，确保材料使用的合理性。

第三款公司材料成本需定期进行核算，项目部每月向财务部报送材料成本报表，财务部定期对材料成本进行审核，确保材料成本的合理性。

第四款公司设立材料仓库，材料仓库需符合国家相关规定，并定期进行盘点，确保账实相符。

第四条机械成本管理

第一款公司机械成本包括机械使用费、机械维修费、机械折旧费等，机械成本需严格按照使用合同执行。项目部需严格控制机械使用，避免浪费和浪费。

第二款公司实行机械使用制度，所有机械使用需填写使用单，并经项目经理签字批准。项目部需对机械使用情况进行跟踪，确保机械使用的合理性。

第三款公司机械成本需定期进行核算，项目部每月向财务部报送机械成本报表，财务部定期对机械成本进行审核，确保机械成本的合理性。

第五条管理费用管理

第一款公司管理费用包括办公费、差旅费、招待费等，管理费用需严格按照公司内部控制制度执行。项目部需严格控制管理费用，避免浪费和浪费。

第二款公司实行费用报销制度，所有费用报销需填写报销单，并经项目经理签字批准。项目部需对费用报销情况进行跟踪，确保费用报销的合理性。

第三款公司管理费用需定期进行核算，项目部每月向财务部报送管理费用报表，财务部定期对管理费用进行审核，确保管理费用的合理性。

第六条成本控制措施

第一款公司设立成本控制目标，项目部需严格按照成本控制目标执行，超支部分需经成本管理领导小组审批后方可追加。

第二款公司实行成本控制责任制，项目部经理对项目成本控制负责，成本核算员对成本数据准确性负责，材料采购员对材料成本控制负责，机械管理员对机械成本控制负责。

第三款公司定期进行成本分析，项目部每月向成本管理领导小组报送成本分析报告，成本管理领导小组定期对成本进行分析，发现偏差及时纠正。

第四款公司设立成本控制奖励制度，对成本控制优秀的项目部和个人给予奖励，对成本控制差的项目部和个人给予处罚。

第七条成本核算与报告

第一款公司成本核算采用分项成本法，包括人工成本、材料成本、机械成本、管理费用等。项目部需对各项成本进行精细化管理，确保成本数据的准确性。

第二款公司每月需编制成本报表，包括成本明细表、成本分析表等，并报送成本管理领导小组及总经理。

第三款公司每年需编制成本报告，成本报告需经审计机构审计，确保成本报告的真实性。

第四款公司成本报告需向董事会报告，并抄送股东会。公司财务部需根据成本报告改进成本管理工作，提高成本控制水平。

五、预算管理与执行监督

第一条预算管理制度

第一款公司设立预算管理领导小组，由总经理担任组长，财务总监、分管财务副总经理担任副组长，成员包括各主要部门负责人。预算管理领导小组负责制定公司年度预算、审批预算调整、监督预算执行，确保预算管理的科学性和有效性。

第二款公司预算管理遵循全面预算管理原则，预算内容包括收入预算、成本预算、费用预算、资本支出预算等。公司每年需在年度经营计划确定后一个月内完成年度预算编制，并报送预算管理领导小组审批。

第三款公司预算编制需经过市场部、项目部、财务部等多部门参与，确保预算的科学性。市场部负责编制收入预算，项目部负责编制成本预算，财务部负责编制费用预算和资本支出预算。各部门需按照公司预算编制要求进行编制，确保预算数据的准确性。

第四款公司预算执行需严格按照预算标准执行，各部门不得随意超支。公司设立预算执行监控机制，财务部负责定期监控预算执行情况，并向预算管理领导小组报告。

第二条预算编制

第一款公司年度预算编制需根据公司年度经营计划进行，预算编制需考虑市场情况、项目进度、成本控制等因素。公司财务部负责制定预算编制办法，并指导各部门进行预算编制。

第二款市场部负责编制收入预算，需根据市场情况、项目投标情况、合同签订情况等因素进行测算，确保收入预算的合理性。市场部每月向财务部报送收入预算执行情况，财务部定期对收入预算执行情况进行分析，发现偏差及时调整。

第三款项目部负责编制成本预算，需根据项目进度、成本控制目标、材料价格等因素进行测算，确保成本预算的合理性。项目部每月向财务部报送成本预算执行情况，财务部定期对成本预算执行情况进行分析，发现偏差及时调整。

第四款财务部负责编制费用预算和资本支出预算，需根据公司经营计划、投资计划、资金状况等因素进行测算，确保费用预算和资本支出预算的合理性。财务部每月向预算管理领导小组报送费用预算和资本支出预算执行情况，预算管理领导小组定期对费用预算和资本支出预算执行情况进行分析，发现偏差及时调整。

第三条预算执行

第一款公司预算执行需严格按照预算标准执行，各部门不得随意超支。公司设立预算执行审批制度，超过预算标准的支出需经预算管理领导小组审批后方可执行。

第二款公司财务部负责定期监控预算执行情况，每月向预算管理领导小组报送预算执行报告，预算执行报告包括预算执行情况、偏差分析、改进措施等。预算管理领导小组定期对预算执行报告进行审议，发现偏差及时纠正。

第三款公司预算执行情况需向董事会报告，重大预算执行偏差需向股东会报告。公司财务部需定期向董事会、股东会报告预算执行情况，并接受监督。

第四条预算调整

第一款公司预算调整需经过预算管理领导小组审批，预算调整需符合公司内部控制制度，确保预算调整的合规性。

第二款公司预算调整需根据市场情况、项目进度、成本控制等因素进行，确保预算调整的合理性。公司财务部需对预算调整进行测算，并向预算管理领导小组报告。

第三款公司预算调整情况需向董事会报告，重大预算调整需向股东会报告。公司财务部需定期向董事会、股东会报告预算调整情况，并接受监督。

第五条预算考核

第一款公司对预算执行情况进行考核，考核内容包括预算执行效率、预算执行效果、预算执行合规性等。公司财务部需制定预算执行考核办法，并定期对预算执行情况进行考核。

第二款公司预算执行考核结果与绩效挂钩，考核结果优秀的部门和个人给予奖励，考核结果差的部门和个人给予处罚。公司财务部需根据考核结果制定奖惩措施，并执行奖惩措施。

第三款公司预算执行考核结果需向预算管理领导小组报告，并抄送审计部。公司财务部需根据考核结果改进预算管理工作，提高预算执行效率。

第六条预算监督

第一款公司设立预算监督小组，由审计部、财务部等部门组成，负责监督预算执行情况，确保预算执行的合规性和效益性。预算监督小组定期对预算执行情况进行检查，发现违规行为及时报告并处理。

第二款公司预算执行情况需定期向预算管理领导小组报告，报告内容包括预算执行情况、预算执行效率、预算执行效果等。公司财务部需定期对预算执行情况进行分析，并向预算管理领导小组报告。

第三款公司预算执行情况需向董事会报告，重大预算执行问题需向股东会报告。公司财务部需定期向董事会、股东会报告预算执行情况，并接受监督。

六、财务报告与信息披露

第一条财务报告体系

第一款公司设立财务报告体系，包括月度报告、季度报告、年度报告等，确保财务信息的及时性和完整性。月度报告主要反映公司当月经营情况，季度报告主要反映公司当季经营情况，年度报告主要反映公司全年经营情况及下一年度经营计划。

第二款公司财务报告需按照国家规定格式编制，确保报告的规范性和可读性。公司财务部负责编制财务报告，并定期向管理层、董事会、股东会等机构报送。

第三款公司财务报告需经审计机构审计，确保财务报告的真实性、准确性和完整性。公司每年需聘请外部审计机构进行审计，审计内容包括财务报表、内部控制制度等。外部审计机构需独立于公司财务部，确保审计的客观性。

第二条财务报告编制

第一款公司月度报告需在每月结束后五天内编制完成，并报送总经理、财务总监及各主要部门负责人。月度报告包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并附上相关附注。公司财务部需对月度报告进行解读，并向管理层解释报告内容。

第二款公司季度报告需在每季度结束后十天内编制完成，并报送董事