陕西省差旅报销制度

陕西省差旅报销制度一、总则

第一条为规范差旅费管理，加强预算控制，提高资金使用效益，根据国家有关财务会计制度及陕西省相关规定，结合实际，制定本制度。

第二条本制度适用于陕西省行政区域内所有机关、事业单位、国有企业及参照公务员法管理的事业单位的差旅费报销活动。差旅费是指工作人员因公出差发生的交通费、住宿费、伙食补助费等费用。

第三条差旅费管理遵循“厉行节约、量入为出、实事求是、统筹安排”的原则，确保差旅活动经济、高效、合规。

第四条各单位应建立健全差旅费管理制度，明确审批权限和报销流程，严格执行本制度规定，杜绝违规报销行为。

第五条差旅费预算纳入年度预算管理，各单位应提前编制差旅费预算，经审批后执行。超出预算的差旅活动需另行报批。

第六条差旅费报销必须提供真实、完整的原始凭证，包括交通票据、住宿发票、伙食补助费发放凭证等，不得伪造、变造或虚开发票。

二、差旅人员及条件

第七条差旅人员是指因工作需要，经单位批准暂时离开工作地执行公务的人员，包括本单位工作人员及外聘专家、临时聘用人员等。

第八条差旅条件包括但不限于以下情形：

（一）参加会议、培训、调研等公务活动；

（二）处理紧急事务、现场勘查、执行任务等；

（三）经单位批准的其他出差情形。

第九条差旅人员应符合以下要求：

（一）原则上由所在单位统一安排出差，确需个人申请的，须经单位领导批准；

（二）出差前应提交出差计划，明确出差事由、时间、地点及预算；

（三）出差期间应遵守纪律，节约费用，不得从事与公务无关的活动。

三、差旅费标准及范围

第十条差旅费标准包括交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等，具体标准由省财政部门根据实际情况制定并发布。

第十一条交通费包括往返市内及市外交通工具费用，按照“谁乘坐、谁报销”的原则执行。乘坐交通工具的等级不得高于规定标准，不得报销非公务活动产生的交通费。

第十二条住宿费按照差旅地点的住宿标准执行，超过标准的部分不予报销。住宿发票须为正规发票，注明住宿日期、人数及金额。

第十三条伙食补助费按照出差天数及标准发放，每日补助金额由省财政部门统一规定，不得重复报销。伙食补助费发放应提供签字确认的领取记录。

第十四条市内交通费在出差期间确有必要的，可凭票据按实报销，但每月最高报销金额不得超过规定标准。

四、差旅费报销程序

第十五条差旅人员返回后应及时办理报销手续，填写差旅费报销单，附上相关票据，经部门负责人审核后报单位财务部门复核。

第十六条报销单应列明出差事由、时间、地点、交通方式、住宿费用、伙食补助费等详细信息，并由出差人员签字、部门负责人签字、财务部门盖章。

第十七条财务部门应对报销单及票据进行审核，核对票据的真实性、合规性及金额是否准确，不符合规定的应退回重补。

第十八条差旅费报销单及票据应按年装订成册，妥善保管，以备审计检查。财务部门应定期对差旅费报销情况进行分析，提出改进建议。

五、差旅费预算及控制

第十九条差旅费预算应纳入单位年度预算编制，各单位应根据工作计划合理预测差旅需求，编制差旅费预算表，报上级部门审批。

第二十条差旅费预算执行过程中，各单位应加强监控，不得超预算报销。确需追加预算的，须提供合理说明及审批手续。

第二十一条财务部门应定期通报差旅费预算执行情况，对异常支出进行重点关注，及时向单位领导报告。

第二十二条单位应建立差旅费支出分析制度，每季度对差旅费使用情况进行汇总分析，提出优化措施，降低差旅成本。

六、监督检查及责任追究

第二十三条各单位应指定专人负责差旅费管理工作，定期开展自查，发现问题及时整改。

第二十四条省财政部门及审计部门应加强对差旅费报销的监督检查，对违规行为依法处理。

第二十五条差旅人员不得骗取、套取差旅费，不得将公务差旅费用于非公务活动。对违规报销行为，一经查实，将按照有关规定追究责任人的责任。

第二十六条本制度由陕西省财政部门负责解释，自发布之日起施行。原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

二、差旅人员及条件

第一条差旅人员是指因工作需要，经单位批准暂时离开工作地执行公务的人员，包括本单位工作人员及外聘专家、临时聘用人员等。差旅人员的身份和职责应与出差任务相匹配，确保出差活动符合单位工作安排。差旅人员应具备相应的专业技能和经验，能够独立完成出差任务，并在出差期间遵守单位的各项规章制度。差旅人员的选拔应基于工作需要，不得随意安排非必要出差，以减少不必要的开支。

第二条差旅条件是指工作人员出差的具体情形，主要包括以下几种情况：

（一）参加会议、培训、调研等公务活动。这类出差通常具有明确的目的和计划，如参加行业会议、专业培训或实地调研等。会议和培训通常由单位统一组织，出差人员需提前确认会议时间、地点及参训要求，确保出差活动的顺利进行。调研活动则需要出差人员具备一定的调研能力，能够收集、整理和分析相关数据，为单位的决策提供依据。

（二）处理紧急事务、现场勘查、执行任务等。这类出差往往具有突发性和紧迫性，如处理突发事件、进行现场勘查或执行紧急任务等。出差人员需迅速响应单位的通知，携带必要的工具和资料，确保能够及时解决问题。现场勘查需要出差人员具备一定的专业知识和实践经验，能够准确判断现场情况并作出合理建议。执行任务则要求出差人员具备较强的执行能力，能够按照任务要求完成各项工作。

（三）经单位批准的其他出差情形。除上述情况外，其他经单位批准的出差情形也应纳入差旅范围，如出差办理业务、拜访客户等。这类出差需出差人员提前提交出差计划，明确出差事由、时间、地点及预算，经单位领导批准后方可执行。出差期间，出差人员应遵守单位的各项规章制度，确保出差活动符合工作要求。

第三条差旅人员应符合以下要求：

（一）原则上由所在单位统一安排出差，确需个人申请的，须经单位领导批准。单位统一安排出差可以统筹规划差旅资源，提高出差效率，避免重复出差和资源浪费。出差人员应提前与单位沟通出差计划，确保出差任务与单位工作安排相一致。个人申请出差需提供合理的出差理由和计划，经单位领导批准后方可执行。单位领导应根据出差任务的重要性和必要性，决定是否批准出差申请，确保出差活动符合单位工作需求。

（二）出差前应提交出差计划，明确出差事由、时间、地点及预算。出差计划是出差活动的重要依据，应详细列明出差任务、出差时间、出差地点、交通方式、住宿安排、伙食补助等详细信息。出差人员需提前与相关单位或人员沟通，确认出差事宜，确保出差活动顺利进行。出差计划需经单位领导审核批准，作为出差报销的依据。

（三）出差期间应遵守纪律，节约费用，不得从事与公务无关的活动。出差人员应严格遵守单位的各项规章制度，保持良好的工作状态，确保出差活动符合工作要求。出差期间，出差人员应合理安排时间，提高工作效率，避免不必要的开支。不得从事与公务无关的活动，如私人旅游、娱乐等，确保出差活动的严肃性和专业性。

第四条差旅人员的选拔应基于工作需要，不得随意安排非必要出差。单位应根据工作计划合理安排出差任务，避免不必要的出差，减少差旅开支。出差人员应具备相应的专业技能和经验，能够独立完成出差任务，并在出差期间遵守单位的各项规章制度。单位领导应根据出差任务的重要性和必要性，决定是否批准出差申请，确保出差活动符合单位工作需求。通过合理选拔差旅人员，可以提高出差效率，降低差旅成本，确保出差活动的顺利进行。

三、差旅费标准及范围

第一条差旅费标准是指工作人员出差期间可报销费用的具体金额，包括交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。省财政部门根据陕西省经济发展水平、物价指数及工作需要，定期制定并发布差旅费标准，各单位应严格执行。差旅费标准的制定旨在合理控制费用，确保差旅活动经济高效，避免浪费。标准的发布应考虑地区差异，确保不同地区的差旅费用符合当地实际。

第二条交通费是指差旅人员往返出差地点所发生的交通工具费用，按照“谁乘坐、谁报销”的原则执行。交通费的报销范围包括飞机、火车（含高铁、动车、普通列车）、汽车、轮船等公共交通工具。乘坐交通工具的等级不得高于规定标准，如乘坐飞机不得乘坐头等舱，乘坐火车不得乘坐软卧，以确保差旅费用的合理性。差旅人员应根据出差任务的紧急程度和距离，选择合适的交通工具，避免不必要的浪费。交通费的报销需提供正规票据，确保费用的真实性和合规性。

第三条住宿费是指差旅人员出差期间发生的住宿费用，按照差旅地点的住宿标准执行。住宿标准的制定应考虑地区差异，一线城市和二线城市的住宿标准有所不同，确保住宿费用的合理性。差旅人员应选择正规酒店或招待所住宿，不得选择高档酒店或私人宅邸。住宿费用的报销需提供正规发票，注明住宿日期、人数及金额，确保费用的真实性和合规性。超过标准的部分不予报销，以控制住宿费用，避免浪费。

第四条伙食补助费是指差旅人员出差期间因无法正常就餐而产生的伙食费用，按照出差天数及标准发放。每日补助金额由省财政部门统一规定，不得重复报销。伙食补助费的发放应提供签字确认的领取记录，确保费用的真实性和合规性。差旅人员应在当地合理就餐，不得超标准报销伙食补助费。伙食补助费的标准应考虑地区差异，确保补助金额符合当地实际消费水平。

第五条市内交通费是指差旅人员在出差地点市内发生的交通费用，可凭票据按实报销，但每月最高报销金额不得超过规定标准。市内交通费的报销范围包括出租车、公交车、地铁等公共交通工具。差旅人员应根据出差任务的需要，选择合适的交通工具，避免不必要的浪费。市内交通费的报销需提供正规票据，确保费用的真实性和合规性。超过最高报销金额的部分不予报销，以控制市内交通费用，避免浪费。

第六条其他费用是指差旅人员在出差期间发生的其他合理费用，如通讯费、资料费等。其他费用的报销需提供正规票据，并经单位领导批准后方可报销。通讯费的报销范围包括手机话费、网络费用等，资料费的报销范围包括购买书籍、资料的费用等。其他费用的报销应严格控制，确保费用的合理性和合规性。差旅人员应在出差前与单位沟通其他费用的预算，确保其他费用的合理性。

四、差旅费报销程序

第一条差旅人员返回后应及时办理报销手续，这是确保差旅费及时结算、账目清晰的重要环节。报销时需填写差旅费报销单，详细列明出差事由、时间、地点、交通方式、住宿费用、伙食补助费等信息。出差人员应认真填写报销单，确保信息准确无误，避免因信息错误导致报销延迟或问题。报销单需经部门负责人审核签字，作为报销的初步凭证，体现出差任务的合规性。

第二条差旅费报销单需附上相关票据，包括交通票据、住宿发票、伙食补助费发放凭证等，确保报销的合法性和真实性。交通票据应注明日期、车次、金额等信息，住宿发票应注明住宿日期、人数、金额等信息，伙食补助费发放凭证应注明领取人、领取日期、金额等信息。票据的完整性和准确性是报销的关键，任何缺失或错误都可能导致报销被退回。财务部门在审核报销单及票据时，会严格检查票据的真实性和合规性，确保每一笔报销都符合规定。

第三条报销单及票据需经部门负责人审核签字，这是确保报销流程规范的重要步骤。部门负责人应认真审核出差人员提交的报销单及票据，确保出差事由合理、费用真实、票据合规。部门负责人对报销内容的真实性负有监督责任，需对出差任务的必要性进行评估，避免不必要的出差和费用。审核通过后，部门负责人应在报销单上签字，表明对报销内容的认可，确保报销流程的规范性。

第四条报销单及票据需经财务部门复核，这是确保报销流程的最后把关环节。财务部门在复核报销单及票据时，会严格检查报销内容的合规性，确保每一笔报销都符合差旅费管理制度的规定。财务部门会核对报销单与票据的一致性，确保金额、日期、事由等信息一致，避免因信息错误导致报销问题。复核通过后，财务部门应在报销单上签字盖章，表明对报销内容的认可，确保报销流程的完整性。财务部门的复核工作对于确保差旅费管理的规范性至关重要，是防止违规报销的重要环节。

第五条差旅费报销单及票据应按年装订成册，妥善保管，以备审计检查。每年末，财务部门会将全年差旅费报销单及票据进行整理，按时间顺序装订成册，并妥善保管，以备审计部门进行检查。装订成册的目的是确保报销资料的系统性和完整性，便于查阅和审计。妥善保管则是为了防止报销资料丢失或损坏，确保资料的完整性，便于后续的查阅和审计。审计部门在检查差旅费报销资料时，会重点检查报销的合规性，确保每一笔报销都符合规定，避免违规行为的发生。

第六条财务部门应定期对差旅费报销情况进行分析，提出改进建议。财务部门会定期对差旅费报销情况进行分析，汇总全年差旅费支出情况，分析差旅费使用的合理性，并提出改进建议。分析内容包括差旅费支出总额、差旅次数、差旅地点、差旅人员等，通过分析找出差旅费使用中的问题和不足，提出优化措施，降低差旅成本。改进建议包括加强差旅费预算管理、优化出差安排、提高出差效率等，以提升差旅费使用的效益，确保差旅费管理的科学性。

五、差旅费预算及控制

第一条差旅费预算是单位年度预算的重要组成部分，各单位应根据工作计划合理预测差旅需求，编制差旅费预算表，报上级部门审批。差旅费预算的编制应基于实际工作需要，不得随意扩大预算规模，确保预算的合理性和科学性。单位应根据年度工作计划，明确各项目的出差任务、出差次数、出差人员等，并根据差旅费标准，估算差旅费用，编制差旅费预算表。预算表需详细列明出差事由、出差时间、出差地点、出差人员、交通费、住宿费、伙食补助费等，确保预算的完整性。编制预算时，应充分考虑地区差异，确保预算金额符合当地实际消费水平。

第二条差旅费预算执行过程中，各单位应加强监控，不得超预算报销。单位应根据批准的差旅费预算，合理安排出差任务，严格控制差旅费用，避免超预算报销。出差前，单位应与出差人员沟通预算安排，确保出差费用在预算范围内。出差期间，出差人员应合理安排时间，提高工作效率，避免不必要的开支。单位应定期检查差旅费预算执行情况，及时发现并纠正超预算现象，确保差旅费使用的合理性。超预算的差旅活动需另行报批，经上级部门批准后方可执行，以防止预算失控。

第三条确需追加预算的，须提供合理说明及审批手续。在预算执行过程中，如遇特殊情况需追加差旅费预算，出差人员需提供合理的说明，解释追加预算的原因，并填写预算追加申请表，经单位领导审核签字后，报上级部门审批。追加预算的申请表需详细列明追加预算的原因、金额、用途等信息，确保追加预算的合理性和必要性。上级部门在审批追加预算时，会严格审查追加预算的必要性，确保追加预算符合单位工作需要，避免不必要的开支。追加预算的审批流程应严格，确保预算的严肃性。

第四条财务部门应定期通报差旅费预算执行情况，对异常支出进行重点关注，及时向单位领导报告。财务部门应定期汇总差旅费预算执行情况，分析差旅费支出情况，发现异常支出，及时向单位领导报告。异常支出包括超预算支出、不合理支出等，财务部门需对异常支出进行详细分析，找出原因，并提出改进措施。财务部门通过定期通报差旅费预算执行情况，可以帮助单位领导及时掌握差旅费使用情况，加强差旅费管理，提高差旅费使用的效益。财务部门的通报应详细列明差旅费支出总额、差旅次数、差旅地点、差旅人员、异常支出情况等，确保通报的完整性。

第五条单位应建立差旅费支出分析制度，每季度对差旅费使用情况进行汇总分析，提出优化措施，降低差旅成本。单位应建立差旅费支出分析制度，每季度对差旅费使用情况进行汇总分析，找出差旅费使用中的问题和不足，提出优化措施，降低差旅成本。分析内容包括差旅费支出总额、差旅次数、差旅地点、差旅人员、差旅费标准执行情况等，通过分析找出差旅费使用中的问题和不足，提出改进建议。优化措施包括加强差旅费预算管理、优化出差安排、提高出差效率、选择合适的交通工具和住宿地点等，以提升差旅费使用的效益，确保差旅费管理的科学性。差旅费支出分析报告应详细列明分析结果、优化措施等，确保报告的完整性。

六、监督检查及责任追究

第一条各单位应指定专人负责差旅费管理工作，这是确保差旅费管理制度有效执行的基础。专人负责制能够明确管理职责，确保差旅费管理的规范性。单位应根据差旅费管理的需要，指定专人负责差旅费管理工作，该人员应具备一定的财务知识和管理能力，能够熟练掌握差旅费管理制度，并严格执行。专人负责差旅费管理工作，包括差旅费预算编制、差旅费报销审核、差旅费支出分析等，确保差旅费管理的全面性。单位应定期对该人员进行培训，提升其管理水平，确保差旅费管理的专业性。

第二条定期开展自查，发现问题及时整改。各单位应定期对差旅费管理工作进行自查，检查差旅费管理制度执行情况，发现问题和不足，及时整改。自查内容包括差旅费预算执行情况、差旅费报销审核情况、差旅费支出分析情况等，确保自查的全面性。自查发现的问题应及时记录，并制定整改措施，明确整改责任人、整改时间，确保整改到位。自查报告应详