集团财务总监考核制度

PAGE集团财务总监考核制度一、总则（一）目的为了建立科学、合理、有效的集团财务总监考核体系，全面、客观、公正地评价财务总监的工作绩效，激励财务总监更好地履行职责，提高集团财务管理水平，保障集团战略目标的实现，特制定本考核制度。（二）适用范围本制度适用于集团总部及下属各子公司的财务总监。（三）考核原则1.科学性原则：考核指标体系应科学合理，能够全面反映财务总监的工作内容和职责，准确衡量其工作绩效。2.客观性原则：考核过程应客观公正，以事实为依据，避免主观随意性。考核结果应真实可靠，能够为决策提供准确的参考。3.公正性原则：对所有财务总监一视同仁，严格按照考核标准进行考核，确保考核结果公平公正。4.激励性原则：考核结果应与财务总监的薪酬、晋升、奖励等挂钩，充分发挥考核的激励作用，调动其工作积极性和主动性。5.时效性原则：考核应及时进行，以便及时发现问题，总结经验，为财务总监提供改进工作的依据，同时也能保证考核结果的有效性。二、考核内容与指标（一）财务管理1.财务战略规划依据集团战略目标，制定科学合理的财务战略规划，确保财务战略与集团整体战略相匹配。对财务战略规划的执行情况进行跟踪和评估，及时调整战略规划，以适应集团发展的需要。考核指标：财务战略规划的科学性、合理性、与集团战略的匹配度；财务战略规划执行情况的跟踪与评估效果。2.预算管理组织编制年度预算，确保预算编制的准确性和完整性，涵盖集团及各子公司的各项收入、成本、费用等。加强预算执行监控，及时发现和解决预算执行过程中的问题，严格控制预算偏差率。定期对预算执行情况进行分析和评价，为集团决策提供有力支持。考核指标：预算编制的准确性、完整性；预算执行偏差率；预算执行情况分析与评价的质量。3.资金管理优化资金配置，提高资金使用效率，确保集团资金链的安全稳定。加强资金风险管理，制定有效的资金风险防范措施，及时应对资金风险事件。拓展融资渠道，降低融资成本，满足集团发展的资金需求。考核指标：资金使用效率；资金风险控制情况；融资成本降低率；融资渠道拓展情况。4.成本费用管理建立健全成本费用管理制度，加强成本费用核算与控制，降低集团运营成本。定期进行成本费用分析，提出有效的成本费用控制建议和措施，推动集团降本增效。考核指标：成本费用管理制度的健全性；成本费用控制效果；成本费用分析报告的质量。（二）财务核算与报告1.财务核算规范财务核算流程，确保财务核算的准确性、及时性和合规性。加强财务基础工作管理，保证会计凭证、账簿、报表等资料的真实、完整。考核指标：财务核算差错率；财务核算及时性；财务基础工作规范程度。2.财务报告按时编制并报送准确、完整的财务报告，包括月度、季度、年度财务报告等，为集团管理层和相关部门提供决策依据。对财务报告进行深入分析，揭示财务状况、经营成果和现金流量等方面的问题，提出针对性的建议和措施。考核指标：财务报告的准确性、完整性、及时性；财务报告分析的深度和质量。（三）内部控制与风险管理1.内部控制体系建设建立健全集团内部控制体系，涵盖财务、采购、销售、生产等各个环节，确保内部控制制度的有效性。定期对内部控制体系进行评估和完善，及时发现和纠正内部控制缺陷。考核指标：内部控制体系的健全性、有效性；内部控制缺陷发现与整改情况。2.风险管理识别、评估和监控集团面临的各类风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等，制定相应的风险应对策略。建立风险预警机制，及时发现潜在风险，采取有效措施防范风险的发生和扩散。考核指标：风险识别的准确性、风险评估的科学性、风险监控的有效性；风险预警机制的运行效果；风险应对措施的执行情况。（四）财务团队建设1.团队管理负责财务团队的日常管理工作，合理配置人员，明确岗位职责，提高团队工作效率。加强团队成员培训与发展，制定培训计划，提升团队成员的专业素质和业务能力。考核指标：财务团队工作效率；团队成员培训计划完成率；团队成员专业素质和业务能力提升情况。2.团队协作促进财务团队与其他部门之间的协作与沟通，建立良好的工作关系，共同推动集团各项工作的顺利开展。考核指标：与其他部门协作沟通的效果；跨部门工作的支持度。（五）其他工作1.参与集团重大决策积极参与集团重大投资、融资、并购等决策，提供专业的财务意见和建议，防范财务风险。考核指标：参与重大决策的质量和效果；对决策财务风险防范的贡献。2.完成领导交办的其他任务认真完成集团领导交办的其他临时性、特殊性任务，确保任务按时、高质量完成。考核指标：领导交办任务的完成情况和质量。三、考核方式与周期（一）考核方式1.定期考核：每年度进行一次全面考核，考核时间为次年[具体月份]。考核内容包括财务管理、财务核算与报告、内部控制与风险管理、财务团队建设、其他工作等方面。2.日常考核：由集团财务管理部门负责对财务总监日常工作表现进行跟踪记录，作为定期考核的参考依据。日常考核内容包括工作任务完成情况、工作态度、团队协作等方面。3.专项考核：根据集团发展需要或财务总监工作中出现的重大事项，适时进行专项考核。专项考核内容根据具体情况确定。（二）考核周期考核周期为自然年度，即从每年1月1日至12月31日。四、考核实施（一）考核准备1.成立考核小组：由集团高层管理人员、人力资源部门负责人、财务管理部门负责人等组成考核小组，负责考核工作的组织实施。2.制定考核方案：考核小组根据本制度制定详细的考核方案，明确考核指标、考核标准、考核方法、考核时间安排等内容。3.准备考核资料：财务总监应在考核期结束后，按照考核小组的要求，准备好相关考核资料，包括财务报表、预算执行情况报告、内部控制评价报告、财务团队建设报告等。（二）考核实施1.自我评价：财务总监在考核期结束后，对自己的工作表现进行自我评价，撰写述职报告，总结工作成果与经验教训，分析存在的问题及改进措施。2.上级评价：财务总监的上级领导根据日常工作了解和掌握的情况，对财务总监进行评价，填写考核评价表。3.同事评价：组织财务总监所在部门及其他相关部门的同事对其进行评价，评价内容主要包括团队协作、沟通能力、工作支持度等方面。同事评价采用匿名方式进行。4.综合评价：考核小组根据财务总监的自我评价、上级评价、同事评价以及日常考核记录等，对财务总监进行综合评价，确定考核得分。（三）考核结果反馈考核小组在考核结束后，及时将考核结果反馈给财务总监。考核结果反馈应采用面谈的方式进行，由考核小组负责人向财务总监通报考核结果，听取其意见和建议，并就考核中发现的问题提出改进要求。五、考核结果应用（一）薪酬调整1.根据考核结果，对财务总监的薪酬进行调整。考核结果为优秀的，给予较大幅度的薪酬增长；考核结果为良好的，给予适当的薪酬增长；考核结果为合格的，薪酬基本不变；考核结果为不合格的，视情况降低薪酬。2.薪酬调整幅度根据集团薪酬政策和财务总监的考核得分确定具体比例。（二）晋升与奖励1.考核结果作为财务总监晋升的重要依据之一。连续多年考核结果优秀的财务总监，在集团内部晋升时将优先考虑。2.对在财务管理工作中表现突出、为集团做出重大贡献的财务总监，给予相应的奖励，包括奖金、荣誉称号等。奖励标准根据集团相关规定执行。（三）培训与发展1.根据考核结果，针对财务总监存在的不足之处，制定个性化的培训与发展计划，帮助其提升专业素质和业务能力。2.对于考核结果不合格的财务总监，如果其能力和业绩经过培训和改进后仍无法达到岗位要求，集团将考虑调整其工作岗位或采取其他相应措施。六、申诉与处理（一）申诉渠道财务总监如对考核结果有异议，可在接到考核结果反馈后的[具体天数]内，向考核小组提出申诉。申诉应以书面形式提交，说明申诉理由和证