中国基础税收（税费计算 ） 方案

《中国税收》课程思政教学设计方案课程名称：XXXXXXX授课专业：大数据与会计、大数据与财务管理课程性质：专业基础课学时数：64202X年X月

一、课程概述1.知识目标（1）了解我国现行的税法体系和税收制度要素；（2）熟悉各小税种的纳税义务人、征税对象、税率、纳税义务发生时间、纳税期限、纳税地点、税收优惠等税法要素；（3）掌握增值税和消费税的纳税人、征税范围、税率、纳税义务发生时间、纳税期限、纳税地点、税收优惠等税法要素；（4）掌握企业所得税和个人所得税的纳税人、征税对象、税率、纳税义务发生时间、纳税期限、纳税地点、税收优惠等税法要素。2.能力目标（1）能够熟练掌握增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、各小税种应纳税额计算的业务技能；（2）能够熟练掌握操作平台，进行纳税申报、税费缴纳等相关业务技能；（3）能够初步掌握各税种相关涉税业务的会计处理；（4）能够初步具备防控企业税收风险思维、提高信息技术与税收征管融合的创新学习能力；（5）能够初步具备税收大数据的分析能力，为企业进行纳税筹划奠定基础。3.素质目标（1）培养良好的会计职业素养，遵纪守法、依法纳税意识，增强社会责任感；（2）培养严谨细致、精益求精的工匠精神；（3）培养积极思考、勇于探索的创新思维习惯、团队协作意识和自我管理能力；（4）培养学生一丝不苟的职业情怀；（5）培养信息素养、数据思维、终身学习能力。4.思政目标（1）思想方面。帮助学生树立正确的人生观、价值观和世界观，具备高尚的追求和奉献精神。培养学生富有改革创新的活力，树立为国效力的专业志向。（2）道德方面。塑造高职学生具备团结、协作、沟通、创新等良好的职业品质，明确个人努力目标，良好的职业道德。将君子爱财，取之有道等中华民族传统文化渗入。（3）法治方面。法治对企业发展起着引领、规范和推动作用。在全面依法治国的背景下，增强学生的法治思维。（4）政治认同方面。在国家全面推进经济建设、政治建设、文化建设、社会建设、生态文明建设背景下，帮助学生加深了解国家，正确认识国家发展大趋势，树立民族信心。二、课程思政整体设计思路1.构建完整的育人模式构建以学生为中心，健全德技并修、工学结合的育人模式，搭建全面覆盖、类型丰富、层次递进、相互支撑的思政内容体系，培养德技并修的高素质技术技能人才。2.利用教材即时渗入课程思政《中国税收》教材中有“视野拓展”栏目，蕴涵着深厚的人文精神，具有深刻的教育功能。教师备课中要对教材中的思政元素充分挖掘，对其中的育人作用发挥到位，找准切入点，在导入专业知识点的同时，对价值观念进行引导和渗透。3.有机融合、相互促进、协调发展国情教育和主流价值熏陶，是其最为基本的两个维度。教师由近及远、由表及里、引人入胜地进行政治引领、价值塑造。在扎实的文献研究和调查基础上，把家国情怀自然渗入课程方方面面，实现润物无声的效果。《中国税收》课程思政整体设计思路如下图1所示。情境导入情境导入教师引导思政融入学生参与内化提升分组讨论主题汇报分享观点政治引领价值塑造立德树人判定征税范围计算应纳税额进行纳税申报凝练新知引发思考总结提升角色扮演知识架构素质层次技能层次思政层次课堂教学职业能力德育反哺领悟内化内外兼修学科思维开阔视野价值观取向增值税消费税企业所得税个人所得税小税种爱岗敬业诚信纳税沟通合作实事求是知识储备技能要求社会需要自我认知社会主义核心价值观创新创业工匠精神遵纪守法等适应环境，随时进化财务洞察力商业洞察力科学研究方法专业延伸性持续学习财务敏感度等财务定位大财务与时俱进政治认同四个自信家国情怀报效祖国舆论热点吸引参与深化认知图1.《中国税收》课程思政整体设计思路三、课程思政整体设计方案教学单元知识点课程思政元素相关思政素材实现方法和载体途径第一章税收基本理论1.税收的本质2.税收体系3.税制构成要素1.大局意识2.职业道德3.诚信纳税4.中国经济的发展1．从国家治理现代化看税收产生的必然性。2．从我国税收体系发展的视角，看税收助力社会经济发展的作用。1.分组讨论2.分组汇报3.观看视频第二章增值税1.增值税概述2.增值税纳税人与征税范围3.增值税应纳税额计算4.增值税征收管理5.出口货物增值税退（免）税1.经济政策2.依法纳税3.诚信纳税1.“生产型增值税”转化为现在的“消费型增值税”的讨论。2.通过讨论“能否把混合销售行为转换为兼营行为，降低税负？”这一问题，树立依法纳税的法治意识，认识到企业进行税收筹划必须符合税收法律规定。3.虚开增值税专用发票的违法案例讨论。1.分组讨论2.分组汇报3.观看视频第三章消费税1.消费税概述.2.消费税纳税人与征税范围3.消费税应纳税额计算4.消费税征收管理5.消费税出口退（免）税1.正确的消费观2.诚信纳税3.环境保护4.法治思维5.节俭的美德1.从消费税立法视角，学习“绿水青山就是金山银山”的绿色发展新理念。2.从消费税征税范围视角，体会国家通过立法对消费观念的引导、环保意识的培养、艰苦朴素价值观的塑造。1.分组讨论2.分组汇报3.观看视频第四章关税1.关税概述2.关税纳税人与征税范围3.关税应纳税额计算4.关税征收管理1.爱国思想。2.诚信纳税。3.国家利益。1.结合国际贸易摩擦问题，从关税立法视角，树立爱国思想。2.从关税种类、特点视角，树立正确的国家贸易利益观。1.分组讨论2.分组汇报3.观看视频第五章企业所得税1.企业所得税概述2.企业所得税纳税人、征税范围与税率3.企业所得税应纳税所得额计算4.资产的所得税处理5.企业所得税税收优惠6.企业所得税应纳税额计算7.企业所得税征收管理1.国家治理2.创新创业思想3.社会主义核心价值观4.四个自信5.企业诚信经营1.从企业所得税发展历程，谈国家治理。2.从企业所得税应纳税所得额确认出发，树立诚信为本的社会主义核心价值观。3.树立创新发展理念、实施创新驱动发展战略、理解加强科技创新的重大意义。4.从企业所得税优惠政策制定视角，谈在科技创新、基础设施、疫情防控、社会民生等方面的国家治理，增强“四个自信”。1.分组讨论2.分组汇报3.观看视频第六章个人所得税1.个人所得税概述2.个人所得税纳税人、征税范围与税率3.个人所得税应纳税额计算4.个人所得税税收优惠5.个人所得税征收管理1.社会主义核心价值观2.团结协作、诚实守信的职业道德。3.遵纪守法的社会公德4.诚信纳税1.结合个人所得税征税项目及分析偷漏税案例，理解做守法公民的重要性。2.学生建立“诚信日志”3.提交作业：如何做社会主义核心价值观的积极践行者。1.分组讨论2.分组汇报3.观看视频第七章其他税1.车船税、车辆购置税、船舶吨税2.土地增值税、城镇土地使用税3.房产税、契税、耕地占用税4.资源税、印花税5.城市维护建设税、环境保护税、烟叶税1.法治思维2.诚实守信，依法纳税3.绿色发展理念4.环保意识1.从车船税立法历程看民主立法精神。2.从我国交通发展看车辆购置税立法意义。3.从船舶吨税看对外开放政策及现状。4.从土地增值税开征看土地资源的合理开发与利用。5.从城镇土地使用税的特点看土地资源利用与国家利益的体现。6.从房产税征收理解“房子是拿来住的”的思想。7.从税法规定的免税项目，体会国家的惠民政策，增强民族自豪感。8.从耕地占用税立法看国家对保护耕地资源、促进土地资源合理配置的决心。9.从“绿色发展”新理念视角看资源税发展历程及特点。10.从环境保护税立法，学习“绿色发展”新理念，树立环保意识。1.分组讨论2.分组汇报3.观看视频 四、课程思政教学实施的具体案例课程思政教学实施的具体案例，主要是按照总体的教学流程和具体的教学设计及教学过程两部分展开，具体内容如下：第三章消费税1.总体的教学流程情境创设情境创设--视频案例引入主题知识学习--登陆平台学习知识实训练习--解决难点总结评价--总结归纳课中课后布置任务总结巩固分组练习巡回指导明确学习任务课后反思完成任务思政融入—价值塑造立德树人内化提升德育反哺—提升认知正确三观 课前——领取任务单自主学习四个自信家国情怀2.具体的教学设计及教学过程开展教学内容与过程教学环节教学内容教学方式设计意图课前准备1.借助在线开放课程平台上传的视频自主学习“消费税征税范围”；2.自学中遇到问题可通过智慧课堂在师生之间进行交流反馈；3.认识什么是应税消费品；4.教师根据学生自学情况作出评价。自主学习学生通过自主学习发现问题，带着问题走进课堂新课导入消费税是对在我国境内从事生产、委托加工和进口应税消费品的单位和个人，就其销售额或销售数量，在特定环节征收的一种税。思考以下问题：生活中哪些属于应税消费品？应税消费品有什么特征？消费税的纳税人？多媒体案例视频展示、内容讲解由日常生活导入，吸引起学生的学习兴趣，营造积极的学习氛围讲授新课提问：对于动画中的问题该如何解决呢？1.增值税的纳税人（旧知）2.增值税的征税范围（旧知）3.消费税的纳税人（新知）4.消费税的征税范围（新知）案例分析、启发式提问启发学生思考和想象能力，分析该案例的解决方法【固化新知】1.消费税的纳税人(1)生产应税消费品的单位和个人(2)委托加工应税消费品的单位和个人(3)进口应税消费品的单位和个人(4)零售环节和批发环节需要纳税的单位和个人2.消费税的征税范围烟，酒，高档化妆品，贵重首饰及珠宝玉石，鞭炮、焰火，成品油，摩托车，小汽车，高尔夫球及球具，高档手表，游艇，木制一次性筷子，实木地板，电池，涂料教师讲授学习知识点思政融入1.从消费税征税范围视角，体会国家通过立法对消费观念的引导、环保意识的培养、艰苦朴素价值观的塑造。价值塑造内化上升：诚信--社会主义核心价值观的主要内容。2.从消费税立法视角，学习“绿水青山就是金山银山”的绿色发展新理念？课堂练习案例分析：【案例1】下列情形中，既征收增值税又征收消费税的是（）。首饰经销商批发金首饰 百货商场零售金首饰白酒经销商批发白酒 超市零售白酒【案例2】根据消费税法律制度的规定，下列单位中，属于消费税纳税人的有（）。A．生产销售应税消费品的单位B．委托加工应税消费品的单位C．进口应税消费品的单位D．受托加工应税消费品的单位启发提问、问题探究通过分析、解决作品中的问题，使学生强化运用知识的能力分析自己完成中遇到的问题教师巡回指导修改作品，实现知识的固化思政融入1.吸烟的危害以及创建无烟草环境的意义分组讨论树立正确的消费观2.拒绝使用“木制一次性筷子”的意义3.分享废旧电池的正确处理方法任务拓展财政部副部长王东伟2024年7月31日在国新办新闻发布会上表示，在现行规模较大的几个税种中，消费税全部归属中央，主要在生产和进口环节征收。下一步，考虑将推进消费税征收环节后移并稳步下划地方，统筹考虑中央与地方收入划分、税收征管能力等因素，分品目、分步骤稳妥实施，拓展地方收入来源，引导地方改善消费环境。提出任务：消费税改革的意义？自主合作探究学习通过混合课程教学资源的学习对所学知识进行固化和延伸作品提交，展示作品讨论点评实现知识延伸任务评价综合自主学习和课堂表现两方面评选出优秀小组互动点评关注团队合作，即时激励总结消费税的征税范围（板书）讲解、提问、课堂讨论收拢知识点，总结整节课主要内容作业通过混合在线课程，同学们独立思考完成：将你的分析结果，条理清晰的写在word文档里，完成后点击提交上传至混合课程平台。启发式提问研究性教学五、课程思政教学设计的创新点1.注重系统设计，保证有效性所谓系统是指教学内容、教学标准、教材开发，教师培训、评价制度等方面要周详考虑，并保持同步性和一致性。2.找准“契合点”，建立“生成性”关系是以无缝对接和有机互融的方式，以隐性教育和润物细无声的方式对学生进行思想政治教育，实现知识传授与价值引领的有机统一。3.“重点”突出，在“深”字上做足功夫该基于前述的“契合点”，突出思想政治教育的重点，以教育的“深入”、“深刻”为突破点。六、课程思政实施的预期成效一是学生参与教学活动的互动性明显提高，对专业的认知度和专业未来发展取向有了明显的改观。二是教学团队对课程思政的认识和理解也更加深入。三是初步建立完整的中国税收课程思政体系，教学中不断完善。七、课程思政设计与实施中存在的问题与建议一是部分任课教师对思政育人认知不足、部分课程对思政元素的挖掘不够充分、课堂教学效果差强人意、考核评价制度缺失等亟待解决的问题。实效性是推进课程思政改革的关键问题课程思政研究应坚持理论研究与实证研究并举，以问题为导向，促进课程思政研究既推向理论高度，又指向实践效度。二是注重理论研究和实证研究并举，加强实践层面实施与实效的考察与分析，特别是要坚持以问题为导向、以实然为重点，聚焦实践中的一些盲点、难点、堵点问题的研究。【说明】1.教学单元可按项目或章节填写，内容要覆盖本课程全部章节。2.课程思政目标：描述根据课程专业教育要求，有机融入习近平新时代中国特色社会主义思想、社会主义核心价值观、中国优秀传统文化教育、宪法