完善存款准备金考核制度

PAGE完善存款准备金考核制度一、总则（一）目的为加强存款准备金管理，规范金融机构存款准备金考核行为，确保金融机构稳健运营，维护金融市场稳定，根据相关法律法规及行业标准，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于在中华人民共和国境内依法设立的各类存款类金融机构，包括商业银行、农村合作银行、农村信用社、村镇银行等。（三）基本原则1.合规性原则：严格遵循国家法律法规及监管要求，确保存款准备金考核工作合法合规。2.准确性原则：准确计算、统计金融机构的各项存款数据，保证存款准备金考核结果真实可靠。3.及时性原则：及时完成存款准备金的考核工作，按时报送相关数据和报表，确保金融机构资金运作的正常秩序。4.审慎性原则：以审慎的态度对待存款准备金考核工作，充分考虑各种风险因素，保障金融体系的稳定。二、存款准备金的定义与缴存范围（一）定义存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的资金。金融机构按规定向中央银行缴纳的存款准备金占其存款总额的比例就是存款准备金率。（二）缴存范围1.一般性存款：包括企业存款、储蓄存款、机关团体存款、财政性存款等各类存款。2.特定存款：根据国家政策和监管要求，某些特定类型的存款也需缴存存款准备金，具体范围由监管部门适时确定并公布。三、考核指标与计算方法（一）考核指标1.存款准备金充足率：衡量金融机构存款准备金实际缴存水平与应缴存水平的比率，计算公式为：存款准备金充足率=实际缴存存款准备金余额/应缴存存款准备金余额×100%。2.超额存款准备金率：反映金融机构在满足法定存款准备金要求后，额外持有的准备金水平，计算公式为：超额存款准备金率=（存放中央银行款项余额法定存款准备金余额）/各项存款余额×100%。（二）计算方法1.存款余额的确定：金融机构的各项存款余额应按照中国人民银行规定的统计口径进行统计，包括表内业务和表外业务中符合存款定义的各类资金。2.存款准备金缴存基数的确定：以金融机构的各项存款余额为基数，按照规定的存款准备金率计算应缴存的存款准备金金额。3.缴存时间与频率：金融机构应按照规定的时间和频率向中央银行缴存存款准备金，一般按旬或按月缴存，具体缴存时间和频率由中央银行确定并公布。四、考核周期与数据报送（一）考核周期存款准备金考核周期为自然旬或自然月，具体考核周期由中央银行根据实际情况确定并调整。（二）数据报送1.报送内容：金融机构应在每个考核周期结束后，按照规定格式向中央银行报送本机构的存款余额、存款准备金缴存情况等相关数据和报表。报表内容应包括但不限于各项存款明细、存款准备金缴存金额、存款准备金充足率、超额存款准备金率等指标。2.报送方式：数据报送方式可采用电子报送或纸质报送，具体方式由中央银行指定。电子报送应通过中央银行规定的电子系统进行，确保数据传输的准确性和及时性；纸质报送应加盖金融机构公章，并由法定代表人或授权代表人签字确认。3.报送时间：金融机构应在考核周期结束后的规定时间内完成数据报送，具体报送时间由中央银行确定并公布。五、考核程序与方法（一）考核程序1.数据收集：中央银行按照规定的统计口径和方法，收集金融机构报送的存款余额、存款准备金缴存等相关数据。2.数据审核：对收集到的数据进行审核，检查数据的准确性、完整性和合规性。审核内容包括数据的逻辑关系、数据来源的可靠性、报表格式的规范性等。3.考核计算：根据审核后的数据，按照规定的考核指标和计算方法，计算金融机构的存款准备金充足率、超额存款准备金率等考核指标。4.结果反馈：将考核结果及时反馈给金融机构，告知其考核指标的计算结果及相关情况。金融机构如有异议，可在规定时间内提出书面反馈意见，中央银行将对反馈意见进行核实和处理。（二）考核方法1.定期考核：按照规定的考核周期，对金融机构的存款准备金缴存情况进行定期考核，确保金融机构持续合规缴存存款准备金。2.不定期抽查：中央银行可根据监管需要，不定期对金融机构的存款准备金缴存情况进行抽查，检查金融机构是否存在违规行为。3.现场检查：必要时，中央银行可对金融机构进行现场检查，深入了解金融机构的存款准备金管理情况，核实相关数据的真实性和准确性。六、违规处理与监督管理（一）违规处理1.对于存款准备金缴存不足的金融机构：责令限期补足应缴存的存款准备金，并按照规定缴纳罚息。罚息利率按照高于同期存款准备金利率的一定比例执行，具体比例由中央银行确定。视情节轻重，对金融机构采取警告、通报批评、限制业务范围、暂停部分业务等监管措施。对于违规情节严重的金融机构，依法追究相关责任人的法律责任。2.对于虚报、瞒报存款数据等违规行为：责令金融机构限期改正，重新报送真实、准确的数据。对金融机构处以罚款，并可根据情节轻重，采取上述相应的监管措施。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依法给予纪律处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。（二）监督管理1.中央银行职责：中央银行负责对金融机构存款准备金缴存情况进行监督管理，制定和完善存款准备金考核制度，组织实施考核工作，及时发现和处理金融机构的违规行为。2.行业自律组织职责：金融行业自律组织应加强对会员单位的自律管理，督促会员单位严格遵守存款准备金考核制度，维护金融市场秩序。3.信息披露：中央银行应定期公布金融机构存款准备金考核情况，加强信息披露，提高市场透明度，引导金融机构合规经营。七、附则（一）