2026招聘出纳试题及答案

2026招聘出纳试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）1.出纳人员日常工作中，属于货币资金的是（）A.商业汇票B.银行存款C.原材料D.固定资产2.下列选项中，不属于现金支出的是（）A.支付职工工资B.报销差旅费C.购买办公用品D.收到客户货款3.现金清查采用的方法是（）A.实地盘点法B.技术推算法C.核对账目法D.函证法4.银行存款日记账与银行对账单的核对属于（）A.账证核对B.账账核对C.账实核对D.账表核对5.企业库存现金限额一般为（）天的日常零星开支量。A.3-5B.5-7C.7-10D.10-156.支票的提示付款期限为自出票日起（）。A.3天B.5天C.10天D.15天7.下列结算方式中，只能用于同城结算的是（）A.银行汇票B.商业汇票C.支票D.汇兑8.出纳人员在办理收款或付款后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以避免重收重付。A.记账凭证B.原始凭证C.收款凭证D.付款凭证9.下列不属于出纳工作职能的是（）A.收付职能B.反映职能C.监督职能D.决策职能10.企业收到支票并送存银行，应借记（）科目。A.库存现金B.银行存款C.应收票据D.应收账款多项选择题（每题2分，共10题）1.出纳工作的基本原则包括（）A.内部牵制原则B.钱账分管原则C.日清月结原则D.权责发生制原则2.现金保管制度的内容包括（）A.超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行B.库存现金应存放于保险柜内C.单位的库存现金不准以个人名义存入银行D.现金日记账应与库存现金相符3.下列属于银行结算方式的有（）A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.托收承付4.出纳人员可以登记的账簿有（）A.现金日记账B.银行存款日记账C.总分类账D.明细分类账5.货币资金内部控制的目标有（）A.确保货币资金的安全性B.确保货币资金的完整性C.确保货币资金的合法性D.确保货币资金的效益性6.以下属于原始凭证的有（）A.发票B.领料单C.银行对账单D.差旅费报销单7.支票按照用途可分为（）A.现金支票B.转账支票C.普通支票D.划线支票8.现金收入的主要来源有（）A.销售商品取得的现金收入B.提供劳务取得的现金收入C.从银行提取现金D.收到的押金9.银行存款日记账的登记依据有（）A.银行存款收款凭证B.银行存款付款凭证C.现金收款凭证D.现金付款凭证10.出纳人员的职业道德包括（）A.爱岗敬业B.诚实守信C.廉洁自律D.客观公正判断题（每题2分，共10题）1.出纳人员可以兼任稽核工作。（）2.现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。（）3.企业可以坐支现金。（）4.银行汇票的提示付款期限为自出票日起1个月。（）5.出纳人员只需对现金进行管理，无需管理银行存款。（）6.原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。（）7.支票的出票日期必须使用中文大写。（）8.企业库存现金的清查主要是通过实地盘点法进行的。（）9.银行对账单与企业银行存款日记账余额不一致的原因一定是存在未达账项。（）10.出纳工作是企业会计核算的重要基础工作。（）简答题（每题5分，共4题）1.简述出纳的工作流程。2.现金管理的“八不准”是什么？3.什么是未达账项？未达账项有哪几种？4.简述支票的填写要求。讨论题（每题5分，共4题）1.讨论出纳在企业财务风险管理中的作用。2.谈谈如何确保出纳工作的准确性和及时性。3.当出现现金短缺或溢余时，应如何处理？讨论处理流程。4.讨论电子支付对出纳工作的影响及应对措施。答案单项选择题1.B2.D3.A4.C5.A6.C7.C8.B9.D10.B多项选择题1.ABC2.ABC3.ABCD4.AB5.ABCD6.ABD7.ABC8.ABCD9.ABD10.ABCD判断题1.×2.√3.×4.√5.×6.√7.√8.√9.×10.√简答题1.工作流程：办理现金收付、银行结算、保管相关票据和印章；登记现金和银行存款日记账；日清月结，定期与会计核对账目；月末进行银行存款余额调节。2.八不准：不准用不符合财务制度凭证顶替库存现金；不准单位之间相互借用现金；不准谎报用途套取现金；不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；不准将单位收入现金以个人名义存入储蓄；不准保留账外公款；不准发行变相货币；不准以任何票券代替人民币在市场流通。3.未达账项是企业与银行之间，由于凭证传递时间差造成一方已入账另一方未入账款项。有企业已收银行未收、企业已付银行未付、银行已收企业未收、银行已付企业未付四种。4.填写要求：出票日期大写；收款单位全称或个人姓名；金额大小写规范；用途明确；盖章清晰。讨论题1.出纳可通过严格执行收支流程，保障资金安全，及时反馈资金信息，为风险预警提供依据，还能监督资金使用合规性，降低财务风险。2.要确保准确，需熟悉业务流程和法规，认真核对凭证；要保证及时，合理安排工作时间，借助信息化工具，遇到问题及时沟通协调。3