《关于进一步深化税收征管改革的意见》测试卷及答案

《关于进一步深化税收征管改革的意见》测试卷及答案一、单项选择题（每题2分，共30分）1.《关于进一步深化税收征管改革的意见》提出，到（）年，基本建成功能强大的智慧税务，形成国内一流的智能化行政应用系统，全方位提高税务执法、服务、监管能力。A.2022B.2023C.2025D.20352.进一步深化税收征管改革的主要目标之一是实现从经验式执法向（）执法转变。A.科学精确B.规范公正C.智能高效D.精准监管3.深化税收征管改革要以（）为着力点。A.发票电子化改革B.税收大数据C.税务执法、服务、监管的系统性优化D.建成具有高集成功能、高安全性能、高应用效能的智慧税务4.（）是税务部门践行以人民为中心发展思想的直接体现，是深化“放管服”改革、优化税收营商环境的重要内容。A.精确执法B.精细服务C.精准监管D.精诚共治5.到2023年，基本建成“无风险不打扰、有违法要追究、（）”的税务执法新体系。A.全过程强智控B.全过程强监管C.全过程强服务D.全过程强分析6.以下不属于智慧税务建设内容的是（）。A.推进智慧办税服务厅建设B.完善自然人税费服务与监管体系C.打造“一户式”“一人式”税务数字账户D.提高税收征管效率7.深化税收征管改革要推动税收征管和服务流程全方位创新变革，其中要实现从（）向主动服务转变。A.被动服务B.传统服务C.单一服务D.粗放服务8.《意见》提出要建立健全以（）为基础的新型监管机制。A.信用+风险B.大数据+分析C.信息化+智能化D.管理+服务9.（）是深化税收征管改革的重要保障。A.精确执法B.精细服务C.精准监管D.精诚共治10.到2022年，要在税务执法规范性、税费服务便捷性、税务监管精准性上取得重要进展，基本构建起（）的税务执法新体系。A.科学精确B.集约高效C.全面覆盖、全程防控、全员有责D.无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控11.以下关于发票电子化改革的说法，错误的是（）。A.发票电子化改革是深化税收征管改革的突破口B.全面数字化的电子发票将依托全国统一的电子发票服务平台C.发票电子化改革会增加企业的办税成本D.发票电子化改革有利于推动税收征管现代化12.深化税收征管改革要坚持（），为纳税人缴费人提供更加优质高效智能服务。A.人民至上B.创新驱动C.法治引领D.系统观念13.到2025年，要基本实现发票全领域、全环节、全要素电子化，（）成为历史。A.纸质发票B.电子发票C.专用发票D.普通发票14.（）是税务部门的主责主业。A.组织税费收入B.纳税服务C.税收征管D.税务稽查15.《意见》提出要不断完善税务执法及税费服务相关工作规范，持续健全行政处罚裁量基准制度，这体现了（）的要求。A.精确执法B.精细服务C.精准监管D.精诚共治二、多项选择题（每题3分，共30分）1.《关于进一步深化税收征管改革的意见》的总体要求包括（）。A.指导思想B.工作原则C.主要目标D.实施步骤2.进一步深化税收征管改革要实现的“四个转变”包括（）。A.从经验式执法向科学精确执法转变B.从无差别服务向精细化、智能化、个性化服务转变C.从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变D.从传统管理向现代治理转变3.以下属于精细服务举措的有（）。A.拓展“非接触式”“不见面”办税缴费服务B.实现税费优惠政策直达快享C.推行税务证明事项告知承诺制D.加强税收大数据分析和应用4.精准监管要做到（）。A.精准分类施策B.精准依法施治C.精准服务纳税人D.精准分析数据5.精诚共治需要（）等多方面的协同合作。A.政府部门B.社会组织C.企业D.国际合作6.智慧税务的特征包括（）。A.高集成功能B.高安全性能C.高应用效能D.高智能化水平7.深化税收征管改革要加强税务执法区域协同，主要措施有（）。A.推进区域间税务执法标准统一B.实现执法信息互通、执法结果互认C.简化企业涉税涉费事项跨省迁移办理程序D.加强税务稽查跨区域合作8.以下关于税务执法新体系的说法，正确的有（）。A.到2023年基本建成B.体现了无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控的特点C.强调科学精确执法D.要加强税务执法内部控制和监督9.发票电子化改革的意义包括（）。A.降低企业成本B.提高税收征管效率C.推动企业财务数字化转型D.促进税收治理现代化10.深化税收征管改革要强化税收大数据在（）等方面的应用。A.经济运行研判B.社会管理C.宏观政策制定D.纳税服务三、判断题（每题2分，共20分）1.《关于进一步深化税收征管改革的意见》是由国家税务总局单独印发的。（）2.深化税收征管改革要坚持系统观念，注重改革的系统性、整体性、协同性。（）3.精确执法就是要对所有纳税人进行严格的税务检查。（）4.精细服务主要是指为大企业提供个性化的服务。（）5.精准监管要求对高信用低风险的纳税人实行重点监管。（）6.精诚共治只需要税务部门与其他政府部门的合作。（）7.智慧税务建设的核心是提高税务人员的信息化水平。（）8.发票电子化改革会导致发票管理难度增加，不利于税收征管。（）9.深化税收征管改革要加强税务执法内部控制和监督，确保执法权力在正确轨道上运行。（）10.到2025年，要基本实现税务执法、服务、监管与大数据智能化应用深度融合、高效联动、全面升级。（）四、简答题（每题10分，共20分）1.简述《关于进一步深化税收征管改革的意见》中“精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治”的内涵。2.请阐述发票电子化改革对税收征管和企业发展的重要意义。答案一、单项选择题1.答案：C解析：《关于进一步深化税收征管改革的意见》提出，到2025年，基本建成功能强大的智慧税务，形成国内一流的智能化行政应用系统，全方位提高税务执法、服务、监管能力。2.答案：A解析：进一步深化税收征管改革的主要目标之一是实现从经验式执法向科学精确执法转变。3.答案：C解析：深化税收征管改革要以税务执法、服务、监管的系统性优化为着力点。4.答案：B解析：精细服务是税务部门践行以人民为中心发展思想的直接体现，是深化“放管服”改革、优化税收营商环境的重要内容。5.答案：A解析：到2023年，基本建成“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的税务执法新体系。6.答案：D解析：提高税收征管效率是智慧税务建设带来的结果，而非建设内容。智慧税务建设包括推进智慧办税服务厅建设、完善自然人税费服务与监管体系、打造“一户式”“一人式”税务数字账户等。7.答案：A解析：深化税收征管改革要推动税收征管和服务流程全方位创新变革，其中要实现从被动服务向主动服务转变。8.答案：A解析：《意见》提出要建立健全以“信用+风险”为基础的新型监管机制。9.答案：D解析：精诚共治是深化税收征管改革的重要保障。10.答案：C解析：到2022年，要在税务执法规范性、税费服务便捷性、税务监管精准性上取得重要进展，基本构建起全面覆盖、全程防控、全员有责的税务执法新体系。11.答案：C解析：发票电子化改革有利于降低企业的办税成本，而非增加。它是深化税收征管改革的突破口，全面数字化的电子发票将依托全国统一的电子发票服务平台，有利于推动税收征管现代化。12.答案：A解析：深化税收征管改革要坚持人民至上，为纳税人缴费人提供更加优质高效智能服务。13.答案：A解析：到2025年，要基本实现发票全领域、全环节、全要素电子化，纸质发票成为历史。14.答案：A解析：组织税费收入是税务部门的主责主业。15.答案：A解析：不断完善税务执法及税费服务相关工作规范，持续健全行政处罚裁量基准制度，这体现了精确执法的要求。二、多项选择题1.答案：ABC解析：《关于进一步深化税收征管改革的意见》的总体要求包括指导思想、工作原则、主要目标。2.答案：ABC解析：进一步深化税收征管改革要实现的“四个转变”包括从经验式执法向科学精确执法转变，从无差别服务向精细化、智能化、个性化服务转变，从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。3.答案：ABC解析：拓展“非接触式”“不见面”办税缴费服务、实现税费优惠政策直达快享、推行税务证明事项告知承诺制都属于精细服务举措。加强税收大数据分析和应用主要是为了精准监管和智慧税务建设等。4.答案：AB解析：精准监管要做到精准分类施策、精准依法施治。5.答案：ABCD解析：精诚共治需要政府部门、社会组织、企业以及国际合作等多方面的协同合作。6.答案：ABC解析：智慧税务的特征包括高集成功能、高安全性能、高应用效能。7.答案：ABCD解析：深化税收征管改革要加强税务执法区域协同，主要措施有推进区域间税务执法标准统一、实现执法信息互通、执法结果互认、简化企业涉税涉费事项跨省迁移办理程序、加强税务稽查跨区域合作等。8.答案：ABCD解析：到2023年基本建成税务执法新体系，体现了无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控的特点，强调科学精确执法，同时要加强税务执法内部控制和监督。9.答案：ABCD解析：发票电子化改革的意义包括降低企业成本、提高税收征管效率、推动企业财务数字化转型、促进税收治理现代化。10.答案：ABCD解析：深化税收征管改革要强化税收大数据在经济运行研判、社会管理、宏观政策制定、纳税服务等方面的应用。三、判断题1.答案：错误解析：《关于进一步深化税收征管改革的意见》是由中共中央办公厅、国务院办公厅印发的，并非国家税务总局单独印发。2.答案：正确解析：深化税收征管改革要坚持系统观念，注重改革的系统性、整体性、协同性。3.答案：错误解析：精确执法是要实现科学精确执法，并非对所有纳税人进行严格的税务检查，而是要根据风险情况进行分类管理。4.答案：错误解析：精细服务是要实现从无差别服务向精细化、智能化、个性化服务转变，服务对象包括所有纳税人缴费人，并非仅针对大企业。5.答案：错误解析：精准监管要求对高信用低风险的纳税人少打扰乃至不打扰，对低信用高风险的纳税人实行重点监管。6.答案：错误解析：精诚共治需要政府部门、社会组织、企业以及国际合作等多方面的协同合作，并非只需要税务部门与其他政府部门的合作。7.答案：错误解析：智慧税务建设的核心是运用现代信息技术，实现税务执法、服务、监管与大数据智能化应用深度融合、高效联动、全面升级，而非单纯提高税务人员的信息化水平。8.答案：错误解析：发票电子化改革有利于提高税收征管效率，降低管理成本，加强发票管理的精准性和有效性，推动税收治理现代化，并非不利于税收征管。9.答案：正确解析：深化税收征管改革要加强税务执法内部控制和监督，确保执法权力在正确轨道上运行。10.答案：正确解析：到2025年，要基本实现税务执法、服务、监管与大数据智能化应用深度融合、高效联动、全面升级。四、简答题1.简述《关于进一步深化税收征管改革的意见》中“精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治”的内涵。精确执法：实现从经验式执法向科学精确执法转变，不断完善税务执法及税费服务相关工作规范，持续健全行政处罚裁量基准制度，创新行政执法方式，提高执法的精确度和公信力，做到无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控。精细服务：从无差别服务向精细化、智能化、个性化服务转变，拓展“非接触式”“不见面”办税缴费服务，实现税费优惠政策直达快享，推行税务证明事项告知承诺制等，为纳税人缴费人提供更加优质高效智能的服务，切实增强其获得感。精准监管：以“信用+风险”为基础，建立健全新型监管机制，做到精准分类施策、精准依法施治。对高信用低风险的纳税人少打扰乃至不打扰，对低信用高风险的纳税人严管理、严监督；对不法分子恶意偷逃税行为，坚决严厉打击。精诚共治：需要政府部门、社会组织、企业以及国际合作等多方面的协同合作。加强部门协作，实现信息共享、执法协同；引导社会力量参与税收治理，加强税收宣传和纳税信用体系建设；深化国际税收合作，提升我国在国际税收领域的话语权和影响力。2.请阐述发票电子化改革对税收征管和企业发展的重要意义。对税收征管的意义：-提高征管效率：全面数字化的电子发票依托全国统一的电子发票服务平台，实现发票信息的自动采集、传输和比对，减少了人工操作和数据录入的工作量，大大提高了税收征管的效率。-加强税收监管：电子发票的全流程数字化管理，使得税务部门能够实时掌握发票的开具、使用情况，加强对企业纳税行为的监管，有效防范和打击发票虚开、偷逃税等违法行为。-推动税收治理现代化：发票电子化改革是税收征管数字化转型的重要突破口，有助于实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变，推动税收治理体系和治理能力现代化。