人社局财务内部管理制度

PAGE人社局财务内部管理制度一、总则（一）制定目的为加强人社局财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障各项工作顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合本局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于人社局机关及所属各事业单位。（三）基本原则1.严格执行国家财经法规和财务制度，确保财务工作合法合规。2.坚持统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则，合理安排各项资金。3.实行“统一领导、分级管理”的财务管理体制，明确各部门职责，确保财务管理工作有序进行。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置人社局设立独立的财务部门，负责全局财务管理工作。财务部门应配备与工作任务相适应的会计、出纳等专业人员。（二）财务人员职责1.会计职责按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。对财务收支进行核算和监督，定期进行财务分析，为领导决策提供依据。负责会计档案的整理、归档和保管工作。协助做好预算编制、执行和决算工作。2.出纳职责负责现金收付和银行结算业务，严格按照规定办理款项收付，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据。协助会计做好其他财务工作。（三）财务人员任职要求1.财务人员应具备相应的会计专业知识和技能，取得会计从业资格证书。2.遵守职业道德，诚实守信，廉洁奉公，保守财务秘密。3.定期参加业务培训，不断提高业务水平和综合素质。三、预算管理（一）预算编制1.各部门应根据年度工作计划和工作任务，提出本部门的预算建议数，报财务部门审核汇总。2.财务部门根据各部门的预算建议数，结合上年度预算执行情况和本年度收支预测，编制全局年度预算草案，报局领导审核后，提交局党组会议审议通过。3.预算草案应按照规定格式和内容编制，明确各项收支的具体项目、金额和来源，确保预算的科学性、合理性和完整性。（二）预算执行1.预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照预算安排组织实施各项工作，确保预算执行的严肃性。2.财务部门应按照预算进度及时拨付资金，加强对预算执行情况的监控和分析，定期向局领导汇报预算执行情况。3.各部门应严格控制预算支出，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报经批准。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、重大项目变更、不可抗力等因素，导致原预算无法执行或需要调整的，应及时提出预算调整申请。2.预算调整申请应包括调整的原因、项目、金额等内容，经财务部门审核后，报局领导审批。3.预算调整应按照规定程序进行，确保调整后的预算符合实际情况和工作需要。（四）决算管理1.年度终了，各部门应按照财务部门的要求，及时清理各项收支，编制本部门年度决算报表，报财务部门审核汇总。2.财务部门应根据各部门的决算报表，编制全局年度决算报告，报局领导审核后，提交相关部门审批。3.决算报告应真实、准确、完整地反映年度预算执行情况和财务状况，为总结经验、改进工作提供依据。四、收入管理（一）收入范围人社局的收入主要包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。（二）收入管理原则1.各项收入应严格按照国家有关规定和政策取得，确保收入合法合规。2.加强对收入的核算和管理，及时足额入账，不得隐瞒、截留、挪用或坐支收入。3.建立健全收入管理制度，明确收入审批程序和责任，防止收入流失。（三）收入票据管理1.财务部门应按照规定统一购领、保管和使用财政票据和税务发票等收入票据。2.收入票据应专人负责管理，建立票据领用、使用、缴销登记制度，确保票据安全。3.严禁转借、转让、代开、虚开收入票据，不得使用非法票据收取款项。五、支出管理（一）支出范围人社局的支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。（二）支出管理原则1.严格执行国家财经法规和财务制度，按照批准的预算和规定的开支范围、标准进行支出。2.坚持勤俭节约、讲求绩效的原则，合理安排各项支出，提高资金使用效益。3.加强对支出的审核和控制，确保支出真实、合法、有效。（三）支出审批程序1.日常公用经费支出，由经办人填写支出报销单，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核报销。2.专项经费支出，由项目负责人提出申请，经部门负责人审核、财务部门审核、局领导审批后，按照规定程序办理。3.重大支出项目，应经局党组会议审议通过后，方可列支。（四）支出报销规定1.报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，字迹清晰，不得涂改、挖补。2.报销凭证应附相关的发票、收据、清单等原始凭证，原始凭证应与报销内容相符。3.报销金额应与发票金额一致，不得虚报、多报。4.严格执行公务卡结算制度，凡具备刷卡条件的支出，应使用公务卡结算。（五）差旅费管理1.严格执行国家和地方有关差旅费管理规定，明确差旅费开支范围、标准和报销程序。2.出差人员应按照规定标准乘坐交通工具、住宿、就餐，不得超标准开支。3.差旅费报销应提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证，按照规定程序报销。（六）会议费管理1.严格控制会议数量和规模，按照规定程序审批会议计划。2.会议费开支应符合国家有关规定，明确会议费开支范围、标准和报销程序。3.会议费报销应提供会议审批文件、会议通知、参会人员名单、会议费发票等凭证，按照规定程序报销。（七）培训费管理1.严格执行国家和地方有关培训费管理规定，明确培训费开支范围、标准和报销程序。2.培训应按照规定程序审批，培训内容应与工作相关，不得组织与工作无关的培训。3.培训费报销应提供培训审批文件、培训通知、培训人员名单、培训费发票等凭证，按照规定程序报销。六、资产管理（一）资产分类人社局的资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.各部门应根据工作需要，提出资产购置申请，经财务部门审核、局领导审批后，按照规定程序办理。2.资产购置应按照政府采购规定进行，确保资产购置合法合规。3.购置的资产应及时验收、入账，建立资产台账，明确资产使用部门和责任人。（三）资产使用1.各部门应按照规定使用资产，确保资产安全、完整。2.建立资产使用管理制度，明确资产使用审批程序和责任，防止资产损坏、丢失。3.资产使用过程中发生的维修、保养等费用，应按照规定报销。（四）资产处置1.资产处置包括资产的出售、转让、报废、毁损等。2.资产处置应按照规定程序进行，经财务部门审核、局领导审批后，报相关部门备案。3.资产处置收入应及时足额上缴财政，不得截留、挪用。（五）资产清查1.定期开展资产清查工作，确保资产账实相符。2.资产清查应包括资产的数量、价值、使用状况等方面的清查。3.对资产清查中发现的问题，应及时进行整改，确保资产安全、完整。七、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务收支、预算执行、资产管理等方面的监督检查。2.财务部门应定期对财务工作进行自查自纠，及时发现和纠正存在的问题。3.各部门应配合财务部门做好内部监督工作，自觉接受监督检查。（二）外部监督1