湖南审计廉政监督制度

PAGE湖南审计廉政监督制度一、总则（一）目的为加强湖南审计系统廉政建设，规范审计人员行为，确保审计工作公正、廉洁、高效开展，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本省审计工作实际，制定本廉政监督制度。（二）适用范围本制度适用于湖南省各级审计机关及其工作人员，以及参与审计项目的所有相关人员。（三）基本原则1.依法依规原则严格遵循国家法律法规和审计行业规范，确保廉政监督工作有法可依、有章可循。2.全面覆盖原则涵盖审计工作的全过程，包括审计计划、实施、报告、处理等各个环节，实现廉政监督无死角。3.预防为主原则注重事前防范和教育引导，通过制度约束、培训教育等手段，增强审计人员廉洁自律意识，预防廉政风险。4.公开透明原则廉政监督工作的程序、标准、结果等向社会公开，接受公众监督，确保监督工作公正、透明。二、廉政监督职责分工（一）审计机关党组1.全面领导审计机关廉政监督工作，将廉政建设纳入审计工作总体布局，与审计业务工作同部署、同落实、同检查、同考核。2.定期研究分析廉政监督工作形势，制定廉政建设工作计划和措施，解决廉政监督工作中的重大问题。3.对审计机关领导班子成员及其他重要岗位人员履行廉政职责情况进行监督检查和考核评价。（二）纪检监察部门1.负责组织协调审计机关廉政监督工作，制定廉政监督工作制度和流程，监督检查制度执行情况。2.受理对审计人员违反廉政规定行为的举报和投诉，开展调查核实工作，提出处理意见。3.开展廉政教育和警示教育活动，提高审计人员廉洁意识，预防腐败行为发生。4.对审计机关廉政建设工作进行监督检查，向党组提出加强廉政建设的建议和意见。（三）审计业务部门1.在开展审计业务过程中，严格执行廉政规定，对审计项目廉政风险进行识别、评估和防控。2.加强对审计组人员的廉政教育和管理，督促审计人员遵守廉政纪律，及时发现和纠正审计过程中的不廉洁行为。3.配合纪检监察部门开展廉政监督检查工作，提供相关审计业务资料和情况说明。（四）审计人员1.自觉遵守廉政规定，严格依法履行审计职责，不得利用职务之便谋取私利。2.积极参加廉政教育和培训活动，提高自身廉洁自律意识和业务水平。3.发现其他审计人员存在违反廉政规定行为时，应及时提醒、制止，并向所在部门或纪检监察部门报告。三、廉政风险防控（一）审计项目廉政风险识别1.在审计项目实施前，审计组应组织对项目廉政风险进行识别，重点关注审计权力运行的关键环节，如审计取证、审计处理处罚、审计结果披露等。2.根据审计项目特点和实际情况，分析可能存在的廉政风险点，包括利益冲突、人情干扰、滥用职权、以审谋私等。（二）廉政风险评估1.对识别出的廉政风险点进行评估，确定风险等级。风险等级可分为高、中、低三个级别，评估时应综合考虑风险发生的可能性、影响程度等因素。2.对于高风险等级的廉政风险点，应制定针对性的防控措施，重点监控；对于中风险等级的廉政风险点，应加强管理，定期检查；对于低风险等级的廉政风险点，可以适当关注，采取一般性防控措施。（三）廉政风险防控措施1.建立健全审计项目廉政承诺制度。审计组在项目实施前，应签订廉政承诺书，明确审计人员在项目中的廉政责任和纪律要求。2.实行审计组组长负责制。审计组组长对审计项目廉政建设负总责，负责组织实施廉政风险防控措施，监督审计人员遵守廉政纪律。3.加强审计现场管理。审计组应严格执行审计工作程序和规范，确保审计工作质量，同时加强对审计现场的监督检查，防止出现不廉洁行为。4.强化审计结果公示和公告制度。审计结果应按照规定进行公示和公告，接受社会监督，防止审计结果不实或隐瞒不报等问题。5.建立廉政风险预警机制。通过定期开展廉政风险排查、分析审计人员行为表现等方式，及时发现潜在的廉政风险，发出预警信号，采取相应措施进行处置。四、廉政教育与培训（一）廉政教育内容1.法律法规教育组织审计人员学习国家法律法规中关于廉政建设的相关规定，特别是与审计工作密切相关的法律法规，如《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国公务员法》、《中国共产党纪律处分条例》等，增强审计人员依法依规办事的意识。2.职业道德教育开展审计职业道德教育，引导审计人员树立正确的价值观和职业操守，坚守审计工作的独立性、客观性和公正性，做到诚实守信、廉洁奉公、保守秘密。3.案例警示教育选取典型的审计人员廉政违纪案例进行剖析，通过案例分析，让审计人员深刻认识到违反廉政规定的严重后果，从中吸取教训，引以为戒。（二）廉政教育方式1.集中培训定期组织审计人员参加廉政教育培训，邀请专家学者、纪检监察干部等进行授课，系统讲解廉政知识和法律法规。2.专题讲座根据不同时期的廉政工作重点和审计人员的实际需求，举办专题讲座，如廉政风险防控讲座、审计纪律解读讲座等，提高审计人员的廉政意识和防范能力。3.在线学习利用网络平台，提供廉政教育在线课程，方便审计人员随时随地进行学习。同时，定期推送廉政教育信息和案例，加强对审计人员的日常教育。4.实地参观组织审计人员到廉政教育基地、监狱等场所进行实地参观学习，通过直观感受，增强审计人员的廉洁自律意识。（三）培训计划与实施1.制定年度廉政培训计划结合审计工作实际和廉政建设要求，制定年度廉政培训计划，明确培训内容、培训方式、培训时间和培训对象等。2.组织实施培训按照培训计划，认真组织开展廉政培训工作，确保培训质量和效果。培训结束后，应对培训效果进行评估，及时总结经验，改进培训工作。3.建立培训档案为每位审计人员建立廉政培训档案，记录培训内容、培训时间、考核成绩等信息，作为审计人员年度考核、评先评优的重要依据。五、监督检查与考核评价（一）监督检查方式1.日常监督纪检监察部门和审计业务部门通过日常工作检查、审计项目回访、与被审计单位沟通等方式进行监督，及时发现审计人员在工作中存在的廉政问题。2.专项检查定期开展廉政专项检查，对审计机关廉政制度执行情况、审计项目廉政风险防控措施落实情况等进行全面检查，发现问题及时整改。3.举报核查受理对审计人员违反廉政规定行为的举报和投诉，对举报线索进行认真核查，做到有报必查、查实必究。（二）考核评价指标1.廉政制度执行情况考核审计人员对廉政制度的知晓程度、遵守情况，以及所在部门廉政制度的落实情况。2.审计项目廉政风险防控效果根据审计项目廉政风险评估结果，考核审计组在项目实施过程中廉政风险防控措施的执行情况和风险防控效果。3.廉洁自律表现通过审计人员的日常工作表现、群众评价、举报投诉情况等，考核审计人员的廉洁自律意识和行为表现。（三）考核评价方法1.个人自评审计人员每年对自己的廉政工作情况进行总结自评，填写廉政考核自评表，上报所在部门。2.部门评价各部门根据审计人员的日常工作表现、廉政制度执行情况等，对本部门人员进行廉政考核评价，提出评价意见。3.综合评定纪检监察部门结合个人自评、部门评价以及监督检查情况，对审计人员进行综合评定，确定考核等次。考核等次分为优秀、合格、不合格三个等次。（四）结果运用1.将廉政考核结果作为审计人员年度考核、评先评优、职务晋升的重要依据。对廉政考核优秀的审计人员，给予表彰奖励；对廉政考核不合格的审计人员，取消当年评先评优资格，并视情节轻重进行批评教育、诫勉谈话或组织处理。2.对廉政建设工作不力、发生严重廉政问题的部门，在年度考核中予以扣分，并责令限期整改。整改不到位的，对部门负责人进行问责。六、责任追究（一）责任追究情形1.违反审计工作纪律，如擅自简化审计程序、隐瞒审计发现的问题等。2.利用职务之便谋取私利，如接受被审计单位的贿赂、礼品、宴请等。3.泄露审计工作秘密，给国家利益或被审计单位造成损失。4.对审计发现的问题不依法依规处理，或者处理结果显失公正。5.其他违反廉政规定的行为，造成不良影响或后果。（二）责任追究方式1.批评教育对情节较轻的违规行为，给予批评教育，责令其作出书面检查，限期改正。2.诫勉谈话对情节较重的违规行为，进行诫勉谈话，要求其说明情况，提出整改措施，并对其进行跟踪监督。3.组织处理对情节严重、影响恶劣的违规行为，视情节给予警告、记过、记大过、降级、撤职、开除等组织处理。4.党纪政纪处分对违反党纪政纪的审计人员，按照有关规定给予党纪政纪处分。5.法律追究对涉嫌违法犯罪的审计人员，依法移送司法机关追究法律责任。（三）责任追究程序1.发现线索通过监督检查、举报投诉、审计项目回访等途径发现审计人员存在违反廉政规定的行为线索。2.调查核实纪检监察部门对线索进行初步核实，必要时成立调查组进行深入调查，收集相关证据材料。3.提出处理意见调查组根据调查结果，提出责任追究的初步意见，报审计机关党组研究决定。4.作出处理决定审计机关党组根据研究结果，作出责任追究的处理决定，并以书面形式通知被追究人员及