审计机关重大决策制度

PAGE审计机关重大决策制度一、总则（一）目的为规范审计机关重大决策行为，提高决策的科学性、民主性和合法性，防范决策风险，根据相关法律法规和行业标准，结合审计机关工作实际，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于审计机关作出的涉及审计工作全局、社会影响较大、专业性较强以及与人民群众利益密切相关的重大决策事项。（三）基本原则1.依法决策原则：重大决策应当符合法律法规的规定，严格按照法定权限和程序进行。2.科学决策原则：运用科学方法和技术手段，广泛听取意见，进行充分论证和风险评估，提高决策的科学性。3.民主决策原则：充分发扬民主，广泛征求意见，保障公众参与决策的权利，体现集体智慧。4.公开透明原则：除依法应当保密的外，重大决策事项应及时公开，接受社会监督。二、重大决策事项范围（一）审计发展战略规划包括审计工作的中长期发展目标、重点任务、工作举措等。（二）重大审计项目计划确定年度内重大审计项目的立项、实施时间、范围和重点等。（三）重要审计政策制定如审计准则的修订、审计工作规范的出台等影响审计工作开展的政策文件。（四）涉及重大资金或重要资产的审计决策涉及巨额财政资金、国有重大资产处置等审计事项的决策。（五）其他对审计工作全局有重大影响的事项如审计信息化建设重大项目的实施、与其他部门的重要合作协议签订等。三、决策程序（一）决策启动1.提出建议：审计机关各部门根据工作需要，提出重大决策建议，经部门负责人审核后报分管领导。2.确定议题：分管领导对建议进行研究，认为确需作出重大决策的，提出决策议题，报主要领导审定。（二）调查研究1.成立小组：决策议题确定后，由主要领导指定牵头部门，成立决策事项调研小组，负责开展调查研究工作。2.收集信息：调研小组通过查阅资料、实地调研、问卷调查、召开座谈会等方式，广泛收集与决策事项有关的法律法规、政策文件、行业动态、社情民意等信息。3.分析论证：对收集到的信息进行分析整理，开展可行性研究、必要性论证、风险评估等工作，形成调研报告。（三）方案拟订1.拟订初稿：根据调研报告，牵头部门组织相关人员拟订决策方案初稿，明确决策目标、主要内容、实施步骤、保障措施等。2.征求意见：决策方案初稿形成后，征求审计机关内部各部门、相关专家学者、社会公众等的意见。征求意见可以采取书面征求、召开座谈会、听证会等方式进行。3.修改完善：牵头部门对征求到的意见进行梳理汇总，对决策方案初稿进行修改完善，形成决策方案送审稿。（四）合法性审查1.提交审查：决策方案送审稿报主要领导审定前，应当提交审计机关法制机构进行合法性审查。2.审查内容：法制机构主要从决策事项是否符合法律法规规定、决策程序是否合法、决策内容是否合理等方面进行审查。3.出具意见：法制机构对决策方案送审稿进行审查后，出具合法性审查意见。决策方案送审稿未经合法性审查或者经审查不合法的，不得提交主要领导审定。（五）集体讨论决定1.会议召集：主要领导根据合法性审查意见，决定召开审计机关领导班子会议或者局长办公会议，对决策方案进行集体讨论决定。2.充分讨论：会议成员应当充分发表意见，对决策方案的必要性、可行性、合法性等进行深入讨论。3.表决决策：会议采取无记名投票或者其他方式进行表决，经领导班子成员半数以上通过的决策方案即为有效。决策事项涉及重大资金安排、重要人事任免等的，应当按照有关规定进行表决。4.记录存档：会议应当形成记录，对决策过程、决策结果等进行详细记载，并由专人负责存档。（六）决策公布1.主动公开：重大决策事项经集体讨论决定后，除依法应当保密的外，应当及时通过审计机关官方网站、新闻媒体等渠道向社会公布。2.解读说明：对重大决策事项的背景依据、目标任务、主要内容、实施步骤、政策解读等进行详细说明，便于公众理解和接受。四、决策执行与监督（一）执行责任1.明确分工：重大决策事项经集体讨论决定后，应当明确具体的执行部门和责任人，确保决策事项得到有效执行。2.制定计划：执行部门应当根据决策事项的要求，制定详细的执行计划，明确执行步骤、时间节点、质量标准等。3.组织实施：执行部门应当按照执行计划组织实施决策事项，及时解决执行过程中出现的问题，确保决策事项顺利推进。（二）监督检查1.建立机制：审计机关应当建立健全重大决策执行情况监督检查机制，定期对决策执行情况进行跟踪检查。2.检查内容：监督检查的内容主要包括决策事项的执行进度、执行效果、质量标准、资金使用等方面。3.结果反馈：对监督检查中发现的问题，应当及时向执行部门反馈，并提出整改意见。执行部门应当按照整改意见及时进行整改，并将整改情况及时报告审计机关。（三）调整完善1.适时评估：在重大决策事项执行过程中，应当适时对决策事项的执行效果进行评估，总结经验教训，发现问题及时调整完善。2.提出建议：根据评估结果，执行部门应当及时向审计机关提出调整完善决策事项的建议。审计机关应当根据建议，对决策事项进行研究，决定是否调整完善。3.重新决策：如需对决策事项进行调整完善的，应当按照本制度规定的决策程序重新进行决策。五、决策责任追究（一）责任界定1.决策失误责任：因决策严重失误，造成重大损失或者恶劣影响的，应当追究决策责任人的责任。2.执行不力责任：因执行部门执行不力，导致决策事项未能按时完成或者未能达到预期效果的，应当追究执行部门负责人和相关责任人的责任。3.违规决策责任：因违反决策程序、法律法规等规定作出决策的，应当追究决策责任人的责任。（二）追究方式1.批评教育：对情节较轻的决策失误、执行不力等行为，给予批评教育。2.责令作出书面检查：对情节较重的决策失误、执行不力等行为，责令决策责任人、执行部门负责人作出书面检查。3.通报批评：对情节严重的决策失误、执行不力等行为，在审计机关内部进行通报批评。4.组织处理：对因决策失误、执行不力等行为，造成重大损失或者恶劣影响的，按照干部管理权限，给予组织处理。5.纪律处分：对违反决策程序、法律法规等规定作出决策的，按照有关规定给予纪律处分。6.法律责任：对决策失误、执行不力等行为，造成重大损失或者恶劣影响，构成犯罪的，依法追究刑事责任。（三）申诉程序1.提出申诉：决策责任人、执行部门负责人等对责任追究决定不服的，可以在接到责任追究决定之日起[X]个工作日内，向审计机关提出申诉。2.受理申诉：审计机关应当在接到申诉之日起[X]个工作日内，对申诉事项进行受理