居委会财务审计监督制度

PAGE居委会财务审计监督制度一、总则（一）目的为了规范居委会财务行为，加强财务审计监督，提高资金使用效益，保障居委会工作的正常开展，维护居民的合法权益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本居委会实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本居委会及其下属各部门、各社区服务项目的财务活动和审计监督工作。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动合法合规。2.公开透明原则：财务信息公开透明，接受居民监督。3.规范管理原则：建立健全财务管理制度，规范财务操作流程。4.监督制约原则：加强内部审计监督，防止财务风险。二、财务管理制度（一）财务预算1.每年年初，居委会应根据工作计划和实际情况，编制年度财务预算。2.财务预算应包括收入预算和支出预算，收入预算应明确各项收入来源，支出预算应按照用途分类编制，确保预算的科学性和合理性。3.财务预算经居委会成员会议审议通过后，报街道办事处备案，并严格按照预算执行。（二）收入管理1.居委会收入主要包括财政拨款、社区服务收入、捐赠收入等。2.各项收入应及时足额入账，严禁截留、挪用、坐支。3.收取的费用应使用合法票据，并按照规定进行登记和管理。（三）支出管理1.居委会支出应严格按照国家有关规定和财务制度执行，坚持勤俭节约、专款专用的原则。2.支出审批应按照规定的程序进行，由经办人签字、证明人证明、财务审核、居委会负责人审批。3.重大支出项目应经居委会成员会议审议通过，并报街道办事处备案。4.严格控制差旅费、招待费等支出，严禁超标准、超范围支出。（四）资产管理1.居委会资产包括固定资产、流动资产等。2.建立健全资产管理制度，定期对资产进行清查盘点核实，确保资产安全完整。3.固定资产购置应按照规定的程序进行，纳入固定资产管理的资产应及时入账，并按照规定计提折旧。4.流动资产应加强管理，确保资金安全，提高资金使用效益。（五）财务报告1.每月末，财务人员应编制财务报表，包括资产负债表、收支明细表等，如实反映居委会财务状况和收支情况。2.年度终了，财务人员应编制年度财务决算报告，报居委会成员会议审议通过，并报街道办事处备案。三、审计监督制度（一）审计机构和人员1.设立居委会内部审计小组，成员由居委会成员和居民代表组成。2.内部审计小组负责对居委会财务活动进行审计监督，定期开展审计工作。（二）审计内容1.财务预算执行情况审计：检查财务预算的编制、执行和调整情况，确保预算的严格执行。2.收入审计：审查各项收入的真实性、合法性和完整性，防止收入流失。3.支出审计：检查各项支出的合规性、合理性，防止超标准、超范围支出。4.资产管理审计：对固定资产、流动资产等进行清查盘点，核实资产的真实性和完整性。5.财务制度执行情况审计：检查财务管理制度的执行情况，确保财务活动规范有序。（三）审计程序1.审计小组制定审计计划，明确审计目标、范围、内容和方法。2.审计人员收集审计资料，包括财务报表、会计凭证、合同协议等。3.审计人员进行现场审计，查阅相关资料，询问有关人员，核实情况。4.审计人员撰写审计报告，提出审计意见和建议。5.审计报告经审计小组讨论通过后，报居委会负责人审批。6.居委会根据审计报告，对存在的问题进行整改，并将整改情况报街道办事处备案。（四）审计结果运用1.审计结果作为居委会考核评价的重要依据，对审计发现的问题，追究相关人员的责任。2.针对审计发现的问题，及时完善财务管理制度，加强财务管理，提高资金使用效益。四、财务公开制度（一）公开内容1.财务预算、决算报告。2.各项收入、支出情况。3.资产负债情况。4.财务制度执行情况。5.其他需要公开的财务信息。（二）公开方式1.在居委会公告栏公开，定期更新财务信息。2.通过社区网站、微信公众号等网络平台公开，方便居民查询。3.召开居民代表会议，通报财务情况，接受居民监督。（三）公开时间1.财务预算、决算报告应在年初和年末公开。2.每月末公开当月收支情况。3.重大财务事项应及时公开。五、责任追究制度（一）责任追究范围1.违反财务管理制度，导致财务混乱的。2.截留、挪用、坐支收入，造成资金损失的。3.超标准、超范围支出，浪费资金的。4.违反资产管理规定，造成资产流失的。5.其他违反财务制度的行为。（二）责任追究方式1.批评教育。2.责令改正。3.经济赔偿。4.党纪政纪处分。5.依法追究刑事责任。（三）责任追究程序1.审计小组发现问题后，提出责任追究建议。2.居委