福建省政府采购内控制度

PAGE福建省政府采购内控制度一、总则（一）制定目的为加强福建省政府采购内部控制管理，规范采购行为，提高采购效率，防范采购风险，保障采购活动合法合规、公正透明、高效有序运行，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本省实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于福建省各级国家机关、事业单位和团体组织（以下统称采购人）使用财政性资金进行的政府采购活动，包括货物、工程和服务采购。（三）基本原则1.合法性原则：政府采购活动必须严格遵守国家法律法规和本省相关规定，确保采购行为合法合规。2.公正性原则：采购过程应遵循公正、公平的原则，维护市场竞争秩序，保障供应商合法权益。3.公开性原则：采购信息应依法公开，接受社会监督，提高采购透明度。4.效益性原则：在保证采购质量的前提下，优化采购流程，提高采购资金使用效益。5.风险防控原则：建立健全风险防控机制，对采购活动各环节可能存在的风险进行识别、评估和应对，确保采购活动安全。（四）职责分工1.采购人：负责本单位政府采购活动的组织实施，制定采购计划，执行采购程序，签订采购合同，验收采购项目等。2.采购监管部门：负责对本省政府采购活动进行监督管理，制定监管政策，查处违法违规行为，指导采购人建立健全内控制度等。3.财政部门：负责对政府采购活动进行综合管理，审核采购预算，拨付采购资金，监督采购资金使用等。二、采购预算管理（一）预算编制采购人应按照国家和本省有关规定，结合本单位事业发展规划和工作需要编制政府采购预算。采购预算应细化到具体采购项目、采购品目和采购金额，并明确采购资金来源。（二）预算审核财政部门对采购人报送的政府采购预算进行审核，重点审核预算编制的合理性、准确性和完整性。审核通过的采购预算纳入年度财政预算，作为政府采购资金安排的依据。（三）预算调整采购人因特殊情况需要调整政府采购预算的，应按照规定程序报财政部门审核批准。经批准调整的采购预算，应及时调整采购计划和采购合同。三、采购计划管理（一）计划制定采购人应根据政府采购预算和实际工作需要，制定年度政府采购计划。采购计划应包括采购项目名称、采购品目、采购数量、采购预算、采购时间等内容，并明确采购方式和采购组织形式。（二）计划审核采购人应将年度政府采购计划报采购监管部门审核。采购监管部门重点审核采购计划的合规性、合理性和必要性，审核通过的采购计划作为采购人组织实施采购活动的依据。（三）计划执行采购人应严格按照审核通过的采购计划组织实施采购活动，不得擅自变更采购项目、采购品目、采购数量、采购预算等内容。因特殊情况需要变更采购计划的，应按照规定程序报采购监管部门批准。四、采购方式管理（一）公开招标公开招标是政府采购的主要采购方式。采购人采购货物、工程和服务符合公开招标条件的，应采用公开招标方式采购。公开招标应按照国家和本省有关规定进行，发布招标公告，接受潜在供应商投标，组织开标、评标和定标等活动。（二）邀请招标符合下列情形之一的货物、工程和服务，可以采用邀请招标方式采购：1.具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的；2.采用公开招标方式的费用占政府采购项目总价值的比例过大的。邀请招标应按照规定程序进行，发布邀请招标公告，从符合资格条件的供应商中随机邀请三家以上供应商参加投标，并组织开标、评标和定标等活动。（三）竞争性谈判符合下列情形之一的货物、工程和服务，可以采用竞争性谈判方式采购：1.招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的；2.技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的；3.采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的；4.不能事先计算出价格总额的。竞争性谈判应按照规定程序进行，成立谈判小组，与符合资格条件的供应商进行谈判，并确定成交供应商。（四）单一来源采购符合下列情形之一的货物、工程和服务，可以采用单一来源采购方式采购：1.只能从唯一供应商处采购的；2.发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的；3.必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的。单一来源采购应按照规定程序进行，成立单一来源采购小组，与供应商进行协商，并确定成交供应商。（五）询价采购的货物规格、标准统一、现货货源充足且价格变化幅度小的政府采购项目，可以采用询价方式采购。询价应按照规定程序进行，成立询价小组，向符合资格条件的供应商发出询价通知书，要求其一次报出不得更改的价格，并确定成交供应商。（六）采购方式审批采购人采用非公开招标方式采购的，应按照规定程序报采购监管部门批准。采购监管部门应严格按照法律法规和相关规定进行审批，确保采购方式的合法性和合理性。五、采购程序管理（一）采购需求确定采购人应根据实际工作需要，科学合理确定采购需求。采购需求应明确采购项目的技术规格、质量标准、服务要求、数量、交付时间等内容，并在采购文件中详细说明。（二）采购文件编制采购人应根据采购需求编制采购文件。采购文件应包括采购公告、招标文件、谈判文件、询价通知书等内容，并按照国家和本省有关规定进行编制。采购文件应明确采购项目的采购方式、采购程序（含招标、谈判、询价等）、评审标准、合同条款等内容，确保采购文件合法合规、完整准确、公平公正。（三）采购信息发布采购人应按照规定在指定媒体上发布采购信息。采购信息应包括采购项目名称、采购内容、采购方式、采购预算、采购时间、采购程序、供应商资格条件、采购文件获取方式等内容，确保采购信息公开透明。（四）供应商资格审查采购人应按照采购文件规定的供应商资格条件，对参与采购活动的供应商进行资格审查。资格审查应包括供应商的营业执照、税务登记证、组织机构代码证、资质证书、业绩情况、信用记录等内容，确保参与采购活动的供应商符合资格条件。（五）开标、评标、谈判和询价采购人应按照采购文件规定的时间、地点和程序组织开标、评标、谈判和询价等活动。开标应公开进行，唱标、记录等活动应如实进行；评标应按照评审标准进行评审，推荐中标候选人或者成交供应商；谈判和询价应与供应商进行充分沟通和协商，确定成交供应商。（六）中标、成交结果公告采购人应在中标、成交供应商确定后，按照规定在指定媒体上发布中标、成交结果公告。中标、成交结果公告应包括采购项目名称、采购内容、采购方式、中标（成交）供应商名称、中标（成交）金额、主要中标（成交）标的规格型号、数量、服务要求等内容，确保中标、成交结果公开透明。（七）合同签订采购人应在中标、成交结果公告发布后，按照采购文件规定的时间和程序与中标、成交供应商签订采购合同。采购合同应明确采购项目的名称、规格型号、数量、价格、质量标准、服务要求、交付时间、付款方式、违约责任等内容，确保采购合同合法合规、完整准确、公平公正。（八）合同履行和验收采购人应按照采购合同约定，及时支付采购资金，督促中标、成交供应商履行合同义务。采购项目完成后，采购人应按照规定组织验收。验收应包括采购项目的技术规格、质量标准、服务要求、数量等内容，确保采购项目符合采购合同约定。六、采购合同管理（一）合同签订采购人应在中标、成交结果公告发布后，按照采购文件规定的时间和程序与中标、成交供应商签订采购合同。采购合同应采用书面形式，并明确采购项目的名称、规格型号、数量、价格、质量标准、服务要求、交付时间、付款方式、违约责任等内容。（二）合同备案采购人应在签订采购合同后，按照规定将采购合同报采购监管部门备案。采购监管部门应加强对采购合同备案的管理，对备案的采购合同进行审核，确保采购合同合法合规。（三）合同履行采购人应按照采购合同约定，及时支付采购资金，督促中标、成交供应商履行合同义务。中标、成交供应商应按照采购合同约定，按时、按质、按量提供货物、工程和服务。（四）合同变更采购合同履行过程中，采购人需要变更采购合同的，应按照规定程序报采购监管部门批准。经批准变更的采购合同，应及时签订补充合同，并报采购监管部门备案。（五）合同终止采购合同履行完毕或者出现法定终止情形的，采购合同终止。采购合同终止后，采购人应按照规定办理相关手续，如支付剩余采购资金、收回采购项目资产等。七、采购验收管理（一）验收组织采购人应按照规定组织采购项目验收。验收应成立验收小组，验收小组应由采购人代表、专业技术人员、财务人员等组成。验收小组应负责采购项目的验收工作，制定验收方案，实施验收程序，出具验收报告。（二）验收内容验收应包括采购项目的技术规格、质量标准、服务要求、数量等内容。验收小组应按照采购合同约定和相关标准进行验收，确保采购项目符合要求。（三）验收程序验收小组应按照验收方案进行验收，包括资料审查、实地查验、功能测试等环节。验收小组应如实记录验收情况，出具验收报告。验收报告应包括采购项目名称、采购内容、采购合同编号、验收时间、验收人员、验收结论等内容。（四）验收结果处理验收合格的采购项目，采购人应按照采购合同约定支付采购资金；验收不合格的采购项目，采购人应要求中标、成交供应商限期整改，整改后仍不合格的，采购人应按照采购合同约定追究中标、成交供应商的违约责任。八、采购资金管理（一）资金预算采购人应按照国家和本省有关规定，编制政府采购资金预算。采购资金预算应包括采购项目名称、采购金额、资金来源等内容，并明确采购资金的支付方式和时间。（二）资金支付采购人应按照采购合同约定，及时支付采购资金。采购资金支付应严格按照财政国库管理制度的有关规定执行，确保采购资金支付安全、规范、高效。（三）资金监督财政部门应加强对政府采购资金的监督管理，定期对采购资金使用情况进行检查，确保采购资金专款专用，防止资金挪用、截留等问题发生。九、采购档案管理（一）档案内容采购档案应包括采购项目的采购预算、采购计划、采购文件、采购合同、验收报告、采购资金支付凭证等相关资料。采购档案应真实、完整、有效，能够反映采购活动的全过程。（二）档案整理采购人应按照规定对采购档案进行整理和归档。采购档案应按照采购项目进行分类整理，建立档案目录，便于查阅和管理。（三）档案保管采购人应妥善保管采购档案，确保档案安全。采购档案保管期限应按照国家和本省有关规定执行，期满后按照规定进行销毁。十、监督检查与责任追究（一）监督检查采购监管部门和财政部门应加强对政府采购活动的监督检查，定期对采购人的政府采购内控制度执行情况进行检查，对采购项目进行抽查。监督检查应包括采购程序、采购方式、采购合同、采购资金等内容，确保政府采购活动合法合规。（二）投诉处理供应商对政府