中级风险管理-中级银行从业资格考试《中级风险管理》模拟试卷带答案详解（典型题）

中级风险管理-中级银行从业资格考试《中级风险管理》

模拟试卷

第一部分单选题（50题）

1、以下关于外部审计和监督检查的关系，叙述错误的是（）。

A.外部审计和银行监管侧重点有所不同

B.外部审计和银行监管的方式、内容、目标存在共性

C.外部审计与银行监管相辅相成

D.相比监督检查，外部审计更能成为市场主体选择银行的重要依据

【答案】：D

【解析】本题主要考查对外部审计和监督检查关系的理解。下面对各

内容进行分析：A.外部审计主要是对银行财务报表等进行审计，关注

财务信息的真实性、准确性等；而银行监管则侧重于维护金融体系的

稳定、保障存款人的利益、确保银行合规经营等，二者侧重点有所不

同，该表述正确。B.外部审计和银行监管在方式上都可能采用现场检

查、文件审查等；内容上都涉及对银行经营情况、风险状况等方面的

评估；目标上都致力于促进银行稳健运营，存在共性，该表述正确。C.

外部审计能够为银行监管提供专业的审计意见和信息，帮助监管机构

更好地了解银行情况；银行监管也可以为外部审计提供一定的指导和

规范，二者相辅相成，该表述正确。D.监督检查是监管机构对银行进

行的全面、深入、持续的监管活动，其结果能更全面、准确地反映银

行的合规性、风险管理等情况，更能成为市场主体选择银行的重要依

据，而不是外部审计，该项表述错误。综上，叙述错误的是D。

2、缺口分析侧重于计量利率变动对银行（）的影响。

A.短期收益

B.长期收益

C.中期收益

D.经济价值

【答案】：A

【解析】缺口分析是衡量利率变动对银行当期收益影响的一种方法，

当期一般指短期，所以缺口分析侧重于计量利率变动对银行短期收益

的影响。故答案选A。”

3、在商业银行国别风险管理中，（）的设定只在控制某国家或地

区敞口的持有量，以防止头寸过于集中于一国家或地区。

A.交易对手限额

B.敞口限额

C.经济资本限额

D.期限限额

【答案】：B

【解析】本题主要考查商业银行国别风险管理中不同限额设定的作用。

A选项，交易对手限额主要是针对交易对手设置的，目的是控制与特定

交易对手的交易风险，而非针对某国家或地区敞口的持有量，所以A

选项错误。B选项，敞口限额的设定是为了控制某国家或地区敞口的持

有量，防止头寸过于集中于一个国家或地区，这与题干中描述的限额

作用相符，所以B选项正确。C选项，经济资本限额是基于银行承担风

险能力而设定的，是为了确保银行在一定风险水平下能保持稳健经营,

并非专门用于控制某国家或地区敞口的持有量，所以C选项错误。D选

项，期限限额主要是对业务期限进行限制，以管理不同期限的风险暴

露情况，并非针对某国家或地区敞口持有量的控制，所以D选项错误。

综上，本题正确答案是B。

4、假设某商业银行的信贷资产总额为300亿元，若所有借款人的违

约概率都是2%,违约回收率为30%,则该商业银行信贷资产的预期损

失是（）亿元。

A.6

B.4.2

C.9

D.1.8

【答案】：B

【解析】本题可根据预期损失的计算公式来求解该商业银行信贷资产

的预期损失。###步骤一：明确预期损失的计算公式预期损失(EL)

的计算公式为\(EL=PD\timesEAD\times(l-RR)\),其中'(PD\)为

违约概率，\(EAD\)为违约风险暴露，即预期违约时的信贷资产总额，

\(RR\)为违约回收率。###步骤二：分析题目所给条件已知信贷资产

总额为\(300\)亿元，即违约风险暴露'(EAD=300\)亿元；所有借款

人的违约概率都是\(2\%\),即\(PD=2\%=0.02\)；违约回收率为

\(30\%\),即\(RR=30\%=0.3\)o###步骤三：计算预期损失将

\(PD=0.02\)、\(EAD=300\)亿元、\(RR=0.3\)代入公式'(EL=

PDXtimesEAD\times(l-RR)\)可得:\(EL=0.02\times300\times(l

-0.3)=0.02\times300\times0.7=4.2\)(亿元)综上，答案是B”

5、根据我国监管要求，商业银行使用权重法计算风险加权资产时，对

符合标准的微型和小型企业的债权的风险权重为()

A.85%

B.75%

C.0

D.50%

【答案】：B

【解析】本题考查我国监管要求下商业银行使用权重法计算风险加权

资产时，对符合标准的微型和小型企业债权的风险权重。根据我国相

关监管规定，商业银行使用权重法计算风险加权资产时，对符合标准

的微型和小型企业的债权的风险权重为75%,A选项85%不符合相关规

定；C选项0通常不是对符合标准的微型和小型企业债权的风险权重；

1)选项50%也不符合标准C综匕正确答案是儿

6、下列关于战略规划的说法，错误的是()。

A.在信用卡扩展规划中，认真评估与其收入增长率、人力资源/技术

设备要求等符合战略规划的要求

B.战略规划必须建立在商业银行当前的实际情况和未来的发展潜力基

础之上，反映商业银行的经营特色

C.商业银行战略风险管理的最有效方法是制定以盈利为导向的战略规

划

D.战略规划应当从宏观战略层面开始，深入贯彻并落实到中观和微观

操作层面

【答案】：C

【解析】本题主要考查对战略规划相关说法的正误判断。A选项，在信

用卡扩展规划中，认真评估其与收入增长率、人力资源/技术设备要求

等是否符合战略规划的要求，这是合理且必要的，通过这样的评估可

以确保信用卡业务的扩展与整体战略规划相契合，有助于战略目标的

实现，所以该说法正确。B选项，战略规划必须建立在商业银行当前的

实际情况和未来的发展潜力基础之上，反映商业银行的经营特色。这

是制定战略规划的基本原则，只有基于实际情况和发展潜力，才能制

定出切实可行且具有针对性的战略规划，体现出银行自身的竞争优势

和特色，该说法正确。C选项，商业银行战略风险管理的最有效方法并

非是以盈利为导向制定战略规划。战略风险管理应将战略规划与风险

管理紧密结合，综合考虑各种风险因素和长期可持续发展，而不能仅

仅以盈利为单一导向。因为单纯追求盈利可能会忽视潜在的风险，导

致银行在面对复杂的市场环境和不确定性时陷入困境，所以该项说法

错误。D选项，战略规划应当从宏观战略层面开始，深入贯彻并落实到

中观和微观操作层面。宏观战略层面确定了银行的整体发展方向和目

标，中观和微观操作层面则将这些目标细化为具体的行动计划和措施,

从而确保战略规划能够得到有效执行，该说法正确。综上，答案选C。

7、下列战略风险管理措施中，不具备前瞻性、预防性特征的是（）

A.A将最佳的风险管理办法转变为商业银行的既定政策和原则

B.B对风险造成的损失进行最大程度的控制

C.C从应急性的风险管理操作转变为预防性的风险管理规划

D.定期评估威胁商业银行的风险因素，及早采取有效措施减少或杜绝

各类风险隐患

【答案】：B

【解析】战略风险管理的前瞻性和预防性特征强调在风险发生之前采

取措施进行识别、评估和应对，以避免或减少风险带来的损失。A选项

将最佳的风险管理办法转变为商业银行的既定政策和原则，这是从制

度层面进行规范，能够在日常运营中提前预防风险的发生，具有前瞻

性和预防性。B选项对风险造成的损失进行最大程度的控制，这是在风

险已经发生之后采取的措施，主要目的是减少损失的程度，而不是在

风险发生之前进行预防，不具备前瞻性和预防性。C选项从应急性的风

险管理操作转变为预防性的风险管理规划，强调了将管理方式从被动

应对转变为主动预防，具有明显的前瞻性和预防性。D选项定期评估威

胁商业银行的风险因素，及早采取有效措施减少或杜绝各类风险隐患,

通过定期评估和提前采取措施，能够在风险出现之前进行防范，具有

前瞻性和预防性。综上，不具备前瞻性、预防性特征的是B。

8、测量银行短期流动性风险计量的指标不包括（）。

A.流动性比例

B.流动性覆盖率

C.优质流动性资产分析

D.存贷比

【答案】：D

【解析】本题主要考查银行短期流动性风险计量指标的相关知识。A项,

流动性比例是衡量银行流动性状况的重要指标之一，它反映了银行流

动资产与流动负债的比例关系，能在一定程度上体现银行短期应对流

动性风险的能力，属于测量银行短期流动性风险计量的指标。B项，流

动性覆盖率旨在确保商业银行在设定的严重流动性压力情景下，能够

保持充足的、无变现障碍的优质流动性资产，通过变现这些资产来满

足未来至少30天的流动性需求，是专门用于衡量银行短期流动性风险

的重要指标。C项，优质流动性资产分析也是对辍行短期流动性风险进

行评估的重要方面，优质流动性资产能够在短期内不受损失地变现，

对于保障银行应对短期流动性冲击至关重要，所以也属于测量银行短

期流动性风险计量的相关内容。I)项，存贷比是指商业银行贷款余额

与存款余额的比例，它主要反映的是银行的资产运用效率和资金来源

与运用的匹配程度等情况，并非专门针对银行短期流动性风险进行计

量的指标。综上，答案选D。

9、商业银行为了更好的管理流动性风险，下列最不恰当的做法是

()O

A.尽可能提高资产的稳定性和负债的流动性

B.建立多层次的流动性屏障

C.通过金融市场控制风险

D.提高流动性管理的预见性

【答案】：A

【解析】这道题主要考查商业银行管理流动性风险的恰当做法。A项，

商业银行应尽可能提高资产的流动性和负债的稳定性。资产的流动性

越高，在需要资金时可迅速变现以满足流动性需求；负债的稳定性越

高，意味着资金来源较为可靠，不会突然大量流失。而该项说提高资

产的稳定性和负债的流动性，说法错误，所以该项是最不恰当的做法。

B项，建立多层次的流动性屏障有助于商业银行在不同层面应对流动性

风险，当一层屏障无法满足流动性需求时，其他层次的屏障可以发挥

作用，增强银行整体的流动性保障能力，是恰当的做法。C项，通过金

融市场控制风险，例如利用金融市场进行资金的调剂、开展套期保值

等业务，可以帮助商业银行更好地管理流动性风险，是合理的做法。D

项，提高流动性管理的预见性能够让商业银行提前做好应对流动性风

险的准备，及时调整资产负债结构，采取有效的措施来防范风险，是

很有必要的做法。综上，答案选A。

10、操作风险评估过程一从业务管理和风险管理两个层面开展，其遵

循的原则一不包括()。

A.由表及里

B.自上而下

C.自下而上

D.从已知到未知

【答案】：B

【解析】操作风险评估过程在业务管理和风险管理两个层面开展，需

要遵循特定的原则。在对各选项进行分析时：-A选项“由表及里”，

这是一种符合逻辑的评估方式，从外在的表现入手，深入探究内在的

风险因素，是操作风险评估常用的方法，所以该选项应是遵循的原则。

-B选项“自上而下”一般是指从组织的高层向基层进行管理或决策传

达等行为模式，它并不符合操作风险评估从业务和风险管理层面开展

的特定原则要求，所以该选项正确。-C选项“自下而上”，可以从基

层业务单元逐步向上汇总和评估风险，能够全面准确地了解整个业务

体系的操作风险状况，属于遵循的原则。-D选项“从已知到未知”，

在评估操作风险时，先依据已有的经验、数据和情况去推测未知的风

险，这是较为合理的评估思路，也是遵循的原则“综上，答案选

11、某商业银行选取过去250天的历史数据计算交易账户的风险价值

(VaR)为780万元人民币，置信水平为99%,持有期为1天。则该银

行在未来250个交易日内，预期会有()天交易账户的损失超过780

万元。

A.2.5

B.3.5

C.2

D.3

【答案】：A

【解析】本题可根据风险价值(VaR)的含义以及所给的置信水平来计

算未来250个交易日内交易账户损失超过780万元的天数。风险价

值(VaR)是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市

场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的

潜在最大损失。本题中置信水平为99%,持有期为1天，这意味着在

1天的持有期内，有99%的可能性损失不会超过计算得出的风险价值

780万元，那么损失超过780万元的概率则为\(1-99\%=l\%\)o接

下来计算未来250个交易日内，交易账户损失超过780万元的预期

天数，用总交易日数乘以损失超过780万元的概率，即\(25OX1\%二

2.5\)天。综上，答案是Ao

12、在实践中，以下不属于人们对风险造成损失的划分的是()。

A.已造成损失

B.预期损失

C.非预期损失

D.灾难性损失

【答案】：A

【解析】本题主要考查人们对风险造成损失的划分情况。在风险管理

领域，通常将风险造成的损失划分为预期损失、非预期损失和灾难性

损失。预期损失是指在正常情况下，基于历史数据和统计分析可以合

理预期到的损失；非预期损失是指实际损失偏离预期损失的部分，它

反映了风险的不确定性；灾难性损失则是指极端情况下发生的、可能

对组织或个人造成巨大破坏的损失。而“已造成损失”并不是一种对

风险造成损失的特定划分方式，它只是一种描述损失已经发生的状态

表述。因此，不属于人们对风险造成损失划分的是A。

13、()是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头

寸、表外头寸造成损失的风险。

A.信用风险

B.操作风险

C.市场风险

D.声誉风险

【答案】：C

【解析】该题主要考查对各类风险概念的理解。A选项信用风险是指借

款人或交易对手不能按照事先达成的协议履行义务的可能性，与金融

资产价格和商品价格波动造成的损失风险尢关。B选项操作风险是指

由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所

造成损失的风险，并非由金融资产价格和商品价格波动导致。C选项市

场风险是指因市场价格(包括利率、汇率、股票价格和商品价格)的

不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险，符合题目中金融

资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失

的描述，所以C选项正确。D选项声誉风险是指由商业银行经营、管理

及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险，

与价格波动造成的损失风险不相关。综上，答案选C。

14、根据财政部《金融企业不良资产批量转让管理办法》，批量转让

是指金融企业对()户/项以上的不良资产进行组包，定向转让给

资产管理公司的行先。

A.50

B.20

C.10

D.5

【答案】：C

【解析】本题考查对金融企业不良资产批量转让定义中户数/项数的规

定。根据财政部《金融企业不良资产批量转让管理办法》，批量转让

是指金融企业对10户/项以上的不良资产进行组包，定向转让给资产

管理公司的行为。所以正确答案是Co”

15、常用的风险事后控制的方法不包括()o

A.风险隐藏

B.风险缓释或风险转移

C.风险资本的重新分配

D.提高风险资本水平

【答案】：A

【解析】本题考查常用的风险事后控制方法。风险事后控制是指在风

险事件发生后，采取措施降低风险损失的过程。A选项，风险隐藏并非

常用的风险事后控制方法。风险隐藏可能只是暂时掩盖风险，并没有

真正地对风险进行有效的处理和控制，当隐藏的风险暴露时，可能会

带来更大的损失。B选项，风险缓释或风险转移是常见的风险事后控制

手段。风险缓释是指通过采取抵押、担保等措施来降低风险的影响程

度；风险转移则是将风险通过保险、金融衍生工具等方式转移给其他

主体，以减少自身承担的风险损失。C选项，风险资本的重新分配也是

重要的风险事后控制方法。在风险事件发生后，根据实际情况对风险

资本进行重新分配，可以使资金更加合理地配置到不同的业务或项目

中，以更好地应对风险。D选项，提高风险资本水平可以增强机构或企

业抵御风险的能力。在风险发生后，适当提高风险资本水平，能够为

可能出现的进一步风险损失提供更充足的资金保障。综上，答案选A。

16、假设下列银行贷款的债务人为同一客户，则这几种贷款中风险最

大的是()。

A.贷款金额为2000万元且可收回率为40%

B.贷款金额为1000万元且无任何担保

C.贷款金额为1100万元且有保证担保

D.贷款金额为2200万元且可收回率为50%

【答案】：A

【解析】本题可通过计算各选项的损失金额来判断哪种贷款风险最大。

损失金额越大，则贷款风险越大。A项：贷款金额为2000万元且可收

回率为40%,那么不可收回金额(即损失金额)为贷款金额乘以不可

收回率，不可收回率为\(1-40\%=60\%\),所以损失金额为

\(2000X60\%=1200\)万元。B项：贷款金额为1000万元且无任何担

保，无担保意味着存在一定风险，但在没有更多风险量化信息的情况

下，可简单认为在极端情况下损失金额为1000万元。C项：贷款金额

为1100万元且有保证担保，有保证担保在一定程度上降低了贷款风险,

所以其损失金额应小于1100万元。D项：贷款金额为2200万元且可收

回率为50%,不可收回率为\(1-50\%二50\%\),则损失金额为

\(2200X50\%=1100\)万元。比较各选项的损失金额,\(1200>1100

>1000\),A项的损失金额最大，所以这几种贷款中风险最大的是A。

17、下列哪项不属于商业银行代理业务中的操作风险？()

A.业务员贪污或截留手续费

B.代客理财产品由于市场利率波动而造成损失

C.委托方伪造收付款凭证骗取资金

D.客户通过代理收款进行洗钱活动

【答案】：B

【解析】本题主要考查商业银行代理业务中操作风险的判断。商业银

行代理业务操作风险是指在代理业务中，由于人为因素、流程不完善、

系统故障等原因导致的风险。A选项，业务员贪污或截留手续费，这是

由于内部人员的违规操作导致的风险，属于操作风险的范畴。业务员

作为银行的工作人员，其贪污或截留手续费的行为违反了职业道德和

银行的操作规范，是人为因素引发的操作风险。B选项，代客理财产品

由于市场利率波动而造成损失，这是市场风险的表现，而不是操作风

险。市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)

的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场利率波动

是市场因素导致的，并非操作过程中的问题。C选项，委托方伪造收付

款凭证骗取资金，这是由于外部人员利用不正当手段进行欺诈，导致

银行在代理业务操作过程中面临资金损失的风险，属于操作风险。银

行在处理代理业务时，需要对收付款凭证等进行审核，如果委托方伪

造凭证，银行可能因审核失误而遭受损失，这体现了操作过程中的风

险。D选项，客户通过代理收款进行洗钱活动，银行在代理业务中如果

没有对客户的资金来源和用途进行有效的审核和监控，就可能被不法

分子利用进行洗钱活动，这属于操作风险。银行在代理收款业务中，

有义务按照相关规定对客户的交易进行审查，防止洗钱等违法活动的

发生，若未能有效履行该职责，就存在操作风险。综上，答案选B。

18、商业银行中承担商业银行风险管理的最终责任的是(?)。

A.董事会

B.监事会

C.风险管理部门

I).财务控制部门？

【答案】：A

【解析】在商业银行中，董事会是最高决策机构，承担商业辍行风险

管理的最终责任。董事会负责确定银行的风险管理战略和政策，监督

高级管理层执行风险管理工作，确保银行的风险管理体系有效运行。

监事会主要负责监督董事会和高级管理层的履职情况，对银行的财务

活动、内部控制等进行监督检查，但并不直接承担风险管理的最终责

任。风险管理部门是专门负责风险管理相关工作的职能部门，负责制

定和执行风险管理的具体措施和流程，监测和评估银行面临的各类风

险状况，但它是在董事会和高级管理层的领导下开展工作，并非承担

最终责任。财务控制部门主要侧重于银行的财务核算、成本控制、预

算管理等财务方面的工作，与承担风险管理的最终责任并无直接关联。

综上，本题应选A。

19、下列关于风险管理与商业银行经营的关系，说法不正确的是()。

A.承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创

新发展的原动力

B.风险管理不能从根本上改变商业银行的经营模式，即从传统上片面

追求扩大规模、增加利润的粗放经营模式，向风险与收益相匹配的精

细化管理模式转变等

C.风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理金融资产

和业务组合

D.健全的风险管理体系能够为商业银行创造价值

【答案】：B

【解析】本题主要考查风险管理与商业银行经营的关系。A选项，承担

和管理风险是商业银行的基本职能，银行在经营过程中不可避免地要

面对各种风险，同时对风险的有效管理能够促使银行不断探索新的业

务领域和方法，是商业银行业务不断创新发展的原动力，该项说法正

确。B选项，风险管理能够从根本上改变商业银行的经营模式。传统的

商业银行经营模式可能存在片面追求扩大规模、增加利润的粗放经营

问题，而通过有效的风险管理，可以使银行更加注重风险与收益的匹

配，实现向精细化管理模式的转变，所以该项中“不能从根本上改变”

说法错误。C选项，风险管理可以对各类风险进行评估和计量，从而为

商业银行风险定价提供依据，并且能够根据风险状况对金融资产和业

务组合进行合理配置和有效管理，该项说法正确。D选项，健全的风险

管理体系可以降低银行面临的风险损失，提高银行的信誉和稳定性，

进而吸引更多的客户和资金，为商业银行创造价值，该项说法正确。

综上，答案选B。

20、关于国家风险的说法不正确的是（）。

A.在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险

B.国家风险分为政治风险、社会风险和经济风险

C.国家风险是由债务人所在国家的行为引起的

D.个人一般不会遭受国家风险

【答案】：D

【解析】本题主要考查对国家风险相关知识的理解。A选项：国家风险

是指在国际经济活动中，由于一国或地区经济、政治、社会变化及事

件，致使他国的经济主体遭受损失的可能性。而在同一个国家范围内

的经济金融活动，不存在不同国家之间的风险因素，所以不存在国家

风险，该选项说法正确。B选项：从分类上看，国家风险通常分为政治

风险、社会风险和经济风险。政治风险涉及政治动荡、政策变化等；

社会风险涵盖社会不稳定、民族冲突等；经济风险包括经济衰退、汇

率波动等，该选项说法正确。C选项：国家风险是由债务人所在国家的

行为引起的，比如该国的政治决策、经济政策等方面的变动，可能会

使债权人面临损失，该选项说法正确。D选项：个人在国际经济活动中,

也可能会遭受国家风险。例如，个人在国外进行投资、旅游等活动，

如果所在国家发生政治动荡、经济危机等情况，个人的财产、人身安

全等都可能受到影响，所以并非个人一般不会遭受国家风险，该选项

说法错误。综上，本题答案选D。

21、从我国目前实施经济资本管理的经验看，完成信用风险的经济资

本管理的环节不包括（）。

A.由总行年初根据全行发展规划和资本补充计划，明确资本充足率目

标

B.总行根据各分行反馈的情况，在总行各业务部门之间进行协调平衡

分配

C.总行根据战略性经营目标，对信用风险经济资本增量的一定百分比

进行战略性分配

D.分行根据总行的战略性规划，具体配置可利用的各项资源

【答案】：D

【解析】本题主要考查我国目前实施经济资本管理中完成信用风险的

经济资本管理的环节。A选项，由总行年初根据全行发展规划和资本补

充计划，明确资本充足率目标，这是经济资本管理的重要起始环节，

为后续的管理工作提供了目标指引，是信用风险经济资本管理中合理

且必要的步骤，所以该选项属于信用风险的经济资本管理环节。B选项，

总行根据各分行反馈的情况，在总行各业务部门之间进行协调平衡分

配，通过这种协调平衡分配，能使资源得到更合理的配置，以更好地

应对信用风险，属于信用风险的经济资本管理环节。C选项，总行根据

战略性经营目标，对信用风险经济资本增量的一定百分比进行战略性

分配，这有助于银行从战略层面把控信用风险经济资本，确保资源向

符合战略目标的业务倾斜，属于信用风险的经济资本管理环节。I）选

项，题干强调的是信用风险的经济资木管理环节，而分行根据总行的

战略性规划，具体配置可利用的各项资源，这里说的资源配置并非专

门针对信用风险经济资本管理，它涵盖的范围更广泛，不属于完成信

用风险的经济资本管理的环节。综上，答案选D。

22、商业银行的流动性覆盖率应当不低于（）。

A.50%

B.100%

C.150%

D.200%

【答案】：B

【解析】商业银行的流动性覆盖率应当不低于100%。流动性覆盖率旨

在确保商业银行在设定的严重流动性压力情景下，能够保持充足的、

无变现障碍的优质流动性资产，通过变现这些资产来满足未来至少30

天的流动性需求°该指标是衡量银行短期流动性风险的重要指标，100%

的标准是监管要求的底线，以保障银行在面临短期流动性冲击时能够

维持正常运营，所以本题选B。”

23、商业银行采用内部模型法计算市场风险加权资产时，VaR乘数因子

不得低于（）。

A.4

B.3

C.2

D.5

【答案】：B

【解析】商业银行采用内部模型法计算市场风险加权资产时，VaR乘

数因子不得低于3。这是基于相关金融监管规定和风险管理要求确定

的标准数值。A选项4、C选项2、D选项5均不符合该规定，正确

答案是Bo”

24、当市场资金紧张导致供需不平衡时，可能会出现期限短而收益率

高、期限长而收益率低的情况，这种情况反映的收益率曲线的类型是

（）O

A.水平收益率曲线

B.波动收益率曲线

C.正向收益率曲线

D.反向收益率曲线

【答案】：D

【解析】本题主要考查不同类型收益率曲线的特征。A项，水平收益率

曲线意味着不同期限债券的收益率相等，即无论期限长短，收益率都

保持在同一水平，这与题干中期限短收益率高、期限长收益率低的描

述不符，所以A项错误。B项，波动收益率曲线并非标准的收益率曲线

类型表述，一般常见的收益率曲线类型为正向、反向和水平等，所以B

项错误。C项，正向收益率曲线的特点是收益率随着期限的延长而上升,

也就是期限长的收益率高，期限短的收益率低，这与题干所描述的情

况相反，所以C项错误.【）项.，反向收益率曲线正好体现了期限短而收

益率高、期限长而收益率低的特征，与题干中当市场资金紧张导致供

需不平衡时出现的情况相符合，所以D项正确。综上，本题答案选D。

25、下列不属于操作风险按照损失形态分类的是（）。

A.法律成本

B.监管罚没

C.资产损失

D.实物资产的损坏

【答案】：D

【解析】操作风险按照损失形态分类，主要包括法律成本、监管罚没、

资产损失等。法律成本指因操作风险事件引发的法律诉讼等所产生的

成本；监管罚没是由于违反监管规定而被处以的罚款等；资产损失涉

及各种因操作风险导致的资产价值减少。而实物资产的损坏是操作风

险可能导致的一种结果表现，并非按照损失形态的分类。所以正确答

案是Do〃

26、下列关于商业银行风险文化的描述，最不恰当的是（）。

A.风险文化应当随着内外部经营管理环境的变化而不断修正

B.商业银行应当建立规章制度并实施绩效考核，逐渐培养良好的风险

文化

C.风险文化建设应当主要由商业银行风险管理部门来完成

D.风险文化贯穿于商业银行的整个生命周期，不能通过短期突击达到

目的

【答案】：C

【解析】这道题主要考查对商业银行风险文化相关内容的理解。A项，

内外部经营管理环境处于不断变化中，风险文化只有随之不断修正，

才能适应新环境、新挑战，更好地发挥作用，所以该项说法正确。B项,

商业银行通过建立规章制度为风险文化提供制度保障，实施绩效考核

形成激励机制，有助于在日常运营中逐渐培养员工良好的风险意识和

习惯，形成良好的风险文化，该项说法合理。C项，风险文化建设是一

个全面、系统的工程，贯穿于商业银行的各个层面和业务流程，涉及

全体员工和各个部匚，并非仅靠风险管理部门就能完成，所以该项说

法最不恰当。D项，风险文化是商业银行在长期发展过程中形成的一种

文化理念和价值取向，贯穿于其整个生命周期，它是一个长期的、渐

进的过程，不能通过短期突击实现，该项表述正确。综上，答案选C。

27、关于商业银行流动性风险与其他风险的相互作用关系，以下表述

错误的是()。

A.操作风险不会对流动性造成显著影响

B.承担过多的信用风险会同时增加流动性风险

C.市场风险会影响投资组合产生流动资金的能力，造成流动性波动

D.声誉风险可能削盟存款人的信心而造成大量资金流失，进而导致流

动性困难

【答案】：A

【解析】本题主要考查商业银行流动性风险与其他风险的相互作用关

系。A选项，操作风险可能会对流动性造成显著影响。例如银行因内部

操作失误导致资金损失、业务中断等情况，可能会引发资金紧张，从

而影响银行的流动性，所以该项表述错误。B选项，承担过多的信用风

险意味着银行面临的借款人违约可能性增加。一旦借款人无法按时还

款，银行的资金回收就会出现问题，同时还要准备资金应对可能的坏

账损失，这会使银行的资金流动性降低，增加流动性风险，该项表述

正确。C选项，市场风险主要包括利率风险、汇率风险等。当市场情况

发生变化时，投资组合的价值可能会波动，其产生流动资金的能力也

会受到影响，进而造成银行流动性的波动，该项表述正确。D选项，声

誉是银行的重要资产之一。声誉风险可能会使存款人对银行的信心下

降，导致大量资金从银行流出，银行资金减少，进而可能导致流动性

困难，该项表述正确。综上，答案选A。

28、压力情景应充分体现银行的特征是()o

A.经营和收益

B.经营和风险

C.经营和管理

I).风险和收益

【答案】：B

【解析】压力情景应能全面且准确地体现银行的状况。银行作为金融

机构，其经营过程中面临着各种不确定性和潜在损失的可能性，即风

险；同时，银行的经营活动也是为了实现盈利目的。所以压力情景需

要充分体现银行在经营方面的情况以及其所面临的风险。A选项“经营

和收益”，仅强调了收益，而收益只是经营成果的一个方面，没有涵

盖银行经营中面临的各种风险，不够全面。C选项“经营和管理”,管

理是银行运营中的一个环节和手段，并非压力情景需要重点体现的银

行核心特征，没有突出银行经营的本质和关键要素。D选项“风险和收

益”，虽然涉及到了银行运营中的两个重要方面，但没有从银行整体

经营的角度出发，经营包含了更多的内容，如业务开展、市场定位等,

该选项不够全面准确。综上所述，正确答案是及

29、收益率曲线最先常见的形态是()。

A.正向收益率曲线

B.反向收益率曲线

C.水平向收益率曲线

D.波动收益率曲线

【答案】：A

【解析】收益率曲线是描述在某一时点上一组可交易债券的收益率与

其剩余到期期限之I'瓦数量关系的一条曲线。正向收益率曲线是收益率

曲线最为常见的形态，它表明在某一时点上债券的投资期限越长，收

益率越高，这是市场正常的表现，反映了投资者对未来经济增长和通

货膨胀的预期，随着期限延长投资者要求更高的回报以补偿风险和资

金的时间价值。反向收益率曲线则是期限越长收益率越低，这种情况

通常预示着经济可能进入衰退阶段。水平向收益率曲线表示不同期限

的债券收益率基本相同，这在市场特殊时期可能出现，但不常见。波

动收益率曲线并不是一种典型常见的收益率曲线形态。因此本题正确

答案是A。

30、下列关于三种计算风险价值方法的优缺点分析中，错误的是

()O

A.I和ni

B.Ill和IV

c.i和n

D.只有I

【答案】：A

【解析】本题是关于三种计算风险价值方法优缺点分析的正误判断选

择题。答案选A,这意味着“I和III”所涉及的关于三种计算风险价

值方法优缺点的分析是错误的表述。具体“I”和“in”对应的关于

计算风险价值方法优缺点的内容虽未给出，但根据题目所设定的情境

以及正确答案，可推断在本题给出的几种关于三种计算风险价值方法

优缺点的分析内容里，“I”和“山”的表述不符合实际的优缺点情

况，而其他未选的表述是正确的关于三种计算风险价值方法优缺点的

分析。”

31、我国系统重要性银行的资本充足率不得低于（）。

A.2.5%

B.10.5%

C.11.5%

D.5.5%

【答案】：C

【解析】我国系统重要性银行是金融体系中关键的组成部分，由于其

一旦出现风险，极有可能对整个金融系统的稳定与安全造成严重冲击,

所以对其资本充足率有着更为严格的要求。我国规定系统重要性银行

的资本充足率不得低于11.5%,因此本题应选C。”

32、关于市场准入的说法，不正确的是（）。

A.市场准人是指监管部门采取行政许可手段审查、批准市场主体可以

进入某一领域并从事相关活动的机制

B.机构准入是指依据法定标准，批准银行机构法人或其分支机构的设

立

C.业务准入是指按照营利性原则，批准银行机构的业务范围和开办新

的业务品种

D.高级管理人员的准人，是指对银行机构高级管理人员任职资格的核

准或认可

【答案】：C

【解析】市场准入是监管部门采取行政许可手段审查、批准市场主体

进入某一领域并从事相关活动的机制。A选项，其对市场准入的定义准

确，是监管部门通过行政许可手段对市场主体进入特定领域及从事相

关活动进行审查和批准的机制，该表述正确。B选项，机构准入依据法

定标准批准银行机构法人或其分支机构的设立，此说法符合机构准入

的定义，表述正确。C选项错误，业务准入并非按照营利性原则，而是

依据审慎性原则，批准银行机构的业务范围和开办新的业务品种。D选

项，高级管理人员准入是对银行机构高级管理人员任职资格的核准或

认可，该表述符合高级管理人员准入的定义，是正确的。综上，答案

选C。

33、下列选项不是风险预警程序的是（）。

A.信用信息的收集和传递

B.风险分析

C.风险避免

D.后评价

【答案】：C

【解析】本题主要考查风险预警程序的相关内容。风险预警是指根据

各种渠道的信息，对可能发生的风险进行提前预报和警示的过程。其

程序通常包括信用信息的收集和传递、风险分析以及后评价等步骤。A

选项“信用信息的收集和传递”是风险预警的基础环节。通过收集相

关的信用信息，并将其及时准确地传递到相应的分析部门，才能为后

续的风险分析提供数据支持。B选项“风险分析”是在收集到信用信息

之后，对这些信息进行深入研究和评估，以确定风险的可能性和程度,

是风险预警程序中的关键步骤。C选项“风险避免”是一种风险管理策

略，它是指通过采取措施避免可能面临的风险，而并非风险预警程序

的一部分°风险预警主要是对可能出现的风险进行提示，而风险避免

则侧重于对风险的应对和处理。D选项“后评价”是在风险预警实施一

段时间后，对预警效果进行评估，总结经验教训，以便对预警程序进

行改进和优化，属于风险预警程序的环节。综上，答案选C。

34、巴塞尔委员会于（）重新修订并发布了新的《有效银行监管

的核心原则》。

A.2005年4月

B.2006年4月

C.2005年5月

D.2012年9月

【答案】：D

【解析】巴塞尔委员会在2012年9月重新修订并发布了新的《有效银

行监管的核心原则》。2012年9月这一时间节点对应选项D,因此本

题正确答案是D。”

35、可能造成重大经济损失，从而对流动性状况产生严重影响，如法

国兴业银行交易员违规交易衍生产品造成巨额损失，不得不接受政府

救助，这属于（）对流动性的影响。

A.市场风险

B.法律风险

C.操作风险

D.战略风险

【答案】：C

【解析】本题主要考查不同风险类型对流动性影响的区分。A项，市场

风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变

动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。题干中并不是由于市场

价格不利变动导致的损失，所以该项不符合题意。B项，法律风险是指

银行因日常经营和业务活动无法满足或违反法律规定，导致不能履行

合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷，而可能给银行造成经济损失的

风险。题干中并非是因为违反法律规定造成的损失，所以该项不符合

题意。C项，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息

科技系统以及外部事件所造成损失的风险°法国兴业银行交易员违规

交易衍生产品，这属于内部员工的违规操作行为，因该操作造成巨额

损失并影响流动性，符合操作风险的定义，所以该项符合题意。D项，

战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化

管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未

来发展的潜在风险。题干中不是由于战略规划和决策问题导致的损失,

所以该项不符合题意。综上，答案选C。

36、在战略风险评估及实施方案中，对于影响显著，发生可能性较高

的风险，对应的战略实施方案是（）。

A.尽量避免，高度重视

B.必须采取管理措施，密切关注

C.可以接受风险、持续监测

D.接受风险

【答案】：A

【解析】在战略风险评估及实施方案里，会依据风险影响程度和发生

可能性将风险划分成不同类别，并匹配相应的应对策略。对于影响显

著且发生可能性较高的风险，因其可能给组织带来严重损失，所以需

要采取最为谨慎和积极的应对措施。A：尽量避免，高度重视。这种应

对方式体现出对该类风险的严肃态度，因为这类风险影响大、发生可

能性高，一旦发生会产生严重后果，所以要尽最大可能去规避。这是

针对高影响、高可能性风险最合适的战略实施方案。B：必须采取管理

措施，密切关注。此策略通常适用于影响较大但发生可能性相对低一

些的风险，该类风险虽也需要一定管理，但紧迫性不如影响显著且发

生可能性高的风险。C：可以接受风险、持续监测。一般适用于影响较

小、发生可能性也较小的风险，这类风险带来的损失在可承受范围内,

所以可以选择接受并持续观察。D：接受风险。这往往针对的是影响极

小、发生可能性极低的风险，其对组织的运营几乎没有实质性影响，

所以可以直接接受。综上，答案是A。

37、在银行风险管理中，（?）是商业银行的最高风险管理/决策机构，

承担商业银行风险管理的最终责任。

A.董事会

B.监事会

C.高级管理层

D.股东大会？

【答案】：A

【解析】在银行风险管理体系中，董事会处于核心地位，是商业银行

的最高风险管理和决策机构。董事会负责制定商业银行的风险管理战

略、政策和程序，对商业银行的风险管理承担最终责任。监事会主要

是对银行的经营活动、高级管理人员的行为等进行监督检查，侧重于

监督职能，并不承担风险管理的最终决策责任。高级管理层负责执行

董事会制定的风险管理战略和政策，组织实施具体的风险管理工作，

是风险管理的执行层面，并非最高决策机构。股东大会是银行的权力

机构，主要行使重大事项的决定权，如选举董事、审议银行年度报告

等，通常不直接参与日常的风险管理决策。所以答案选A。

38、金融期货主要有三大类，下列不属于金融期货的是（）。

A.利率期货

B.商品期货

C.货币期货

D.指数期货

【答案】：B

【解析】金融期货是指以金融工具为标的物的期货合约，主要有利率

期货、货币期货、指数期货三大类。A选项利率期货是以债券类证券为

标的物的期货合约，能回避银行利率波动所引起的证券价格变动的风

险，属于金融期货。B选项商品期货是指标的物为实物商品的期货合约,

如农产品、金属、能源等，并非以金融工具为标的物，不属于金融期

货。C选项货币期货是一种在最终交易日按照当时的汇率将一种货币兑

换成另外一种货币的期货合约，属于金融期货。D选项指数期货是以股

票价格指数为标的物的标准化期货合约，属于金融期货。综上，答案

选B。

39、商业银行系统缺陷包括信息科技系统和（）所产生的风险。

A.员工的必要知识不足

B.业务流程无效

C.一般配套设备不完善

D.外部欺诈

【答案】：C

【解析】本题主要考查商业银行系统缺陷所包含的风险类别。商业银

行系统缺陷引发的风险，是指由于信息科技系统和一般配套设备不完

善而产生的风险。A选项员工的必要知识不足，这主要涉及人员素质和

培训方面的问题，并非系统缺陷所涵盖的内容，所以A选项错误。B选

项业务流程无效，它更多地与业务操作流程的合理性和有效性相关，

不属于系统缺陷的范畴，故B选项错误。C选项一般配套设备不完善，

符合系统缺陷包含信息科技系统和配套设备方面的风险这一表述，所

以C选项正确。D选项外部欺诈是来自银行外部的非法行为导致的风险,

与系统本身的缺陷没有直接关系，因此D选项错误。综上，本题答案

选C。

40、金融稳定（？）在《有效风险偏好框架制定原则》中特别强调了限

额在传导风险偏好方面的作用，要求应将总体风险偏好分解到业务条

线、法人实体、具体风险种类的限额。

A.董事会

B.监事会

C.理事会

D.股东大会？

【答案】：C

【解析】本题主要考查《有效风险偏好框架制定原则》中关于强调限

额在传导风险偏好方面作用，并要求将总体风险偏好分解到业务条线、

法人实体、具体风险种类限额的主体。A选项董事会是公司的决策机构，

主要负责公司重大经营决策等事务，在金融稳定的相关规定中，并非

是该职责的承担主体。B选项监事会主要是对公司的经营管理活动进行

监督，防止公司管理层滥用职权等行为，它并不负责风险偏好框架中

限额传导及分解等工作。C选项理事会在《有效风险偏好框架制定原贝I》

中特别强调了限额在传导风险偏好方面的作用，要求应将总体风险偏

好分解到业务条线、法人实体、具体风险种类的限额，所以该选项正

确。D选项股东大会是公司的最高权力机构，主要是对公司的重大事项

进行决策，如选举董事、监事等，并不涉及风险偏好限额传导和分解

的具体职责。综上，本题答案选C。

41、我国商业银行之间的竞争日趋激烈，普遍面临着收益下降、产品/

服务成本增加、产品/服务过剩的发展困局。为有效提升自身的长期竞

争能力和优势，各商业银行应重视并强化（）的管理。

A.声誉风险

B.信用风险

C.市场风险

D.战略风险

【答案】：D

【解析】这道题主要考查对不同类型风险概念的理解以及它们在商业

银行管理中的应用。解题的关键在于明确题干中商业银行面临的发展

困局以及要提升长期竞争能力和优势这一目标，然后分析每个选项与

该目标的契合度。A项，声誉风险主要是指由商业银行经营、管理及其

他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。虽然

声誉对于商业银行也很重要，但它并非直接针对题干中所描述的收益

下降、产品/服务成本增加和过剩等发展困局，也不能直接有效提升长

期竞争能力和优势，所以A项不符合题意。B项，信用风险是指借款人

或交易对手不能按照事先达成的协议履行义务的可能性，它更多地涉

及到信贷业务中的违约风险。题干中并未突出信用方面的问题，重点

是商业银行整体的发展困境和长期竞争力，所以B项也不合适。C项，

市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不

利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。它主要关注市场价

格波动对银行的影响，与题干中所强调的产品/服务和长期竞争能力的

关联性不大，因此C项也不正确。D项，战略风险是指商业银行在追求

短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略

决策给商业银行造成损失或不利影响的风险°题干中商业银行面临的

收益下降、产品/服务成本增加和过剩等问题，都与银行的战略规划和

决策密切相关。通过重视并强化战略风险管理，银行可以更好地规划

自身发展方向，合理调整业务布局，从而有效提升长期竞争能力和优

势，所以D项正确。综上，答案为D。

42、下列选项不属于银监会对我国商业银行公司治理要求的是

()O

A.完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程

序

B.建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制

C.明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务

D.建立以股东利益最大化为目标的盈利模式

【答案】：D

【解析】本题考查银监会对我国商业银行公司治理的要求。A选项，完

善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序，

是商业银行公司治理的重要内容。合理的议事制度和决策程序能够确

保银行决策的科学性、民主性和有效性，保障银行的稳健运营，属于

银监会对我国商业银行公司治理的要求。B选项，建立合理的薪酬制度,

强化激励约束机制，有助于吸引和留住优秀人才，并且促使银行管理

人员和员工的行为与银行的长期利益和风险管理目标相一致，是良好

公司治理的体现，属于银监会对我国商业银行公司治理的要求。C选

项，明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务，能够规范

各治理主体的行为，使他们在各自的职责范围内履行职责，避免权力

滥用和责任推诿，有利于商业银行公司治理的有效实施，属于银监会

对我国商业银行公司治理的要求。D选项，商业银行的经营目标是在兼

顾安全性、流动性的基础上实现利润最大化，同时还要考虑社会责任

等多方面因素，而不是单纯以股东利益最大化为目标建立盈利模式。

并且这不属于银监会对我国商业银行公司治理的具体要求。综上，答

案选D。

43、商业银行的()来源于其内部经营管理活动，以及外部政治、

经济和社会环境的变化。

A.流动性风险

B.法律风险

C.战略风险

D.操作风险

【答案】：C

【解析】商业银行的战略风险来源于其内部经营管理活动，以及外部

政治、经济和社会环境的变化。A项，流动性风险是指商业银行无法及

时获得或者无法以合理成本获得充足资金，以偿付到期债务或其他支

付义务、满足资产增长或其他业务发展需要的风险，并非主要源于内

部经营管理活动和外部环境变化，所以该项错误。B项，法律风险是指

商业银行因日常经营和业务活动无法满足或违反法律规定，导致不能

履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷而造成经济损失的风险，主

要与法律合规相关，并非题干所描述的来源，所以该项错误。C项，战

略风险是指商业银行在追求短期商业目标和长期发展目标的系统化管

理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业辍行未来

发展的潜在风险，其来源与内部经营管理活动和外部政治、经济、社

会环境变化密切相关，所以该项正确。D项，操作风险是指由不完善或

有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的

风险，主要侧重于内部流程和操作层面以及外部突发情况，并非题干

表述的来源，所以该项错误。综上，答案选C。

44、风险事件：

A.较常用的计量交易对手信用风险暴露的方法有现期风险暴露法、标

准法和内部模型法

B.现期风险暴露法和标准法均适用于场外衍生工具交易违约风险暴露

的计量

C.在标准法下，每一笔交易的风险暴露将映射至其含有的风险因素中

D.对于不满足利用标准法，但希望提高风险敏感度（相对现期风险暴露

法）的银行，可以采用内部模型法

【答案】：1）

【解析】现对本题各内容分析如下：A提到较常用的计量交易对手信用

风险暴露的方法有现期风险暴露法、标准法和内部模型法，这是关于

计量交易对手信用风险暴露方法的正确表述。B指出现期风险暴露法和

标准法均适用于场外衍生工具交易违约风险暴露的计量，这准确说明

了这两种方法的适生情况。C表明在标准法下，每一笔交易的风险暴露

将映射至其含有的风险因素中，这是对标准法中风险暴露计量方式的

正确描述。D表示对于不满足利用标准法，但希望提高风险敏感度（相

对现期风险暴露法）的银行，可以采用内部模型法。然而，采用内部

模型法需要银行满足一定的条件，不是不满足标准法就可以随意采用

的，所以该项说法错误。因此本题答案选D,

45、电脑“千年虫”的风险，使世界各地的商业银行为此支付了巨额

费用。这一风险属于（）引发的风险。

A.外部事件

B.人员因素

C.系统缺陷

D.内部流程

【答案】：C

【解析】本题可根据各选项所代表的风险类型，结合电脑“千年虫”

风险的特点来进行分析。A.外部事件引发的风险通常是指由于自然灾

害、政治事件、外部欺诈等外部因素导致的风险。电脑“千年虫”问

题并非由外部的这些因素直接引发，而是与系统自身的一些特性有关,

所以A选项不符合。B.人员因素引发的风险主要涉及员工的操作失误、

违规行为、知识技能不足等人为方面的问题。而“千年虫”问题是系

统本身在设计时存在的缺陷，并非人员操作等人为因素直接造成的，

所以B选项不正确。C.系统缺陷是指系统在设计、开发、维护等过程

中存在的问题或不足。电脑“千年虫”是由于计算机系统的日期处理

程序在设计时，只采用两位十进制数来表示年份，当进入2000年时，

系统无法正确识别年份，从而引发一系列问题，这明显属于系统本身

存在的设计缺陷，所以该风险属于系统缺陷引发的风险，C选项正确。

D.内部流程引发的风险是指企业内部业务流程不完善、流程执行不当

等原因导致的风险。“千年虫”问题并非是业务流程方面的问题，而

是系统自身的技术缺陷，所以D选项不符合。综上，答案选C。

46、某商业银行的老客户经营利润大幅度提高，为了扩大生产，企业

欲向该银行申请一笔流动资金贷款以购买设备和扩建仓库，该企业计

划用一年的收入偿还贷款，则该贷款申请（）。

A.合理，短期贷款可以给银行带来利息收入

B.合理，企业可以用利润来偿还贷款

C.不合理，因为企业会产生新的费用，导致利润率下降

D.不合理，因为短期贷款不能用于长期投资

【答案】：D

【解析】本题主要考查对企业贷款用途合理性的判断。首先分析A,

虽然短期贷款确实能给银行带来利息收入，但这并非判断该贷款申请

是否合理的关键因素。判断一笔贷款申请合理与否，主要看贷款用途

是否符合规定以及企业的还款能力与贷款用途的匹配性等，而不是单

纯从银行能否获利来考量，所以A错误。接着看B,虽然企业经营利

润大幅度提高，有一定的还款能力，但问题的核心在于贷款用途"该

企业申请的是流动资金贷款，而流动资金贷款一般是用于企业日常经

营资金周转，购买设备和扩建仓库属于长期投资行为，不能简单地因

为企业有利润就认为贷款申请合理，所以B错误。再看C,题干中并

未提及企业进行设备购买和仓库扩建会导致利润率下降这一因果关系,

且这也不是判断该贷款申请不合理的关键要点，重点在于贷款用途不

符合流动资金贷款的性质，所以C错误。最后看D,流动资金贷款通

常是为满足企业短期资金周转需求，而购买设备和扩建仓库属于长期

投资项目，将短期贷款用于长期投资，不符合贷款用途的规范，可能

会给企业和银行带来较大风险，导致还款周期和资金回笼期限不匹配

等问题，所以该贷款申请不合理，I）正确。综上，答案选Do

47、国别风险不同于商业银行所面临的一般风险。据此，下列表述错

误的是（）。

A.国别风险产生或存在于跨国的经济、金融和贸易活动中

B.国别风险不可以转移

C.国别风险是和国家主权密切相关的风险

D.国别风险是由不可抗拒的国外风险因素造成的

【答案】：B

【解析】本题可根据国别风险的相关概念和特点，对各选项进行逐一

分析。A选项：国别风险产生或存在于跨国的经济、金融和贸易活动中。

在跨国的经济、金融和贸易活动里，由于不同国家的政治、经济、社

会等环境存在差异，这些差异会给相关主体带来风险，所以国别风险

通常会在跨国活动中产生或存在，该表述正确。B选项：国别风险是可

以转移的。例如，商业银行可以通过购买保险、进行风险对冲等方式

将国别风险转移给其他机构或主体，所以“国别风险不可以转移”这

一表述错误。C选项：国别风险是和国家主权密切相关的风险。国家主

权涵盖了一个国家的政治、经济、外交等多方面的权力，国家主权相

关的因素，如政治局势变动、政府政策调整等，往往会引发国别风险,

因此该表述正确。D选项：国别风险是由不可抗拒的国外风险因素造成

的。国外的风险因素，像战争、政治动荡、自然灾害等，通常是企业

或金融机构难以控制和抗拒的，这些因素会导致国别风险的产生，所

以该表述正确。综上，表述错误的是B。

48、风险事件：为增强交易对手信用风险资本监管的有效性，推动商

业银行提升衍生工具风险管理能力，银监会于2016年11月28日对外

公布《衍生工具交易对手违约风险资产计量规则（征求意见稿）》,要

求商业银行将交易对手信用风险管理纳入全面风险管理框架。

A.在标准法下，每一笔交易的风险暴露将映射至其含有的风险因素中

B.较常用的计量交易对手信用风险暴露的方法有现期风险暴露法、标

准法和内部模型法

C.现期风险暴露法和标准法均适用于场外衍生工具交易违约风险暴露

的计量

D.对于不满足利用标准法，但希望提高风险敏感度（相对现期风险暴露

法）的银行，可以采用内部模型法

【答案】：1）

【解析】本题旨在考查对衍生工具交易对手违约风险资产计量相关内

容的理解。A选项，题干中未提及在标准法下每一笔交易的风险暴露将

映射至其含有的风险因素中，该说法缺乏依据，所以A项错误。B选项,

题干没有表明现期风险暴露法、标准法和内部模型法是较常用的计量

交易对手信用风险暴露的方法，属于无中生有，故B项错误。C选项，

题干并没有明确指出现期风险暴露法和标准法均适用于场外衍生工具

交易违约风险暴露的计量，所以C项错误。D选项，从题干内容来看，

若银行不满足利用标准法，同时又希望提高风险敏感度（相对现期风

险暴露法），采用内部模型法是一种可行的选择，该项说法符合题意,

所以D项正确。综上，本题正确答案为D。

49、压力情景应充分体现银行（）的特征。

A.经营和收益

B.经营和风险

C.经营和管理

D.风险和收益

【答案】：B

【解析】压力情景是用于评估银行在特定不利情况下的承受能力等相

关情况。银行的核心业务就是经营活动，而在经营过程中必然伴随着

各种风险。充分体现银行经营和风险的特征，能够让压力情景更准确

地模拟出银行在实际运营中可能面临的状况，有助于银行进行有效的

风险管理和应对策略的制定。A选项经营和收益，收益只是经营成果的

一个方面，仅考虑收益不能全面反映银行面临的复杂情况，不能完整

体现压力情景的要求。C选项经营和管理，管理侧重于银行内部的组织、

协调等活动，并非压力情景重点要体现的关键特征，不能很好地体现

银行在压力下的实际状况。D选项风险和收益，虽然风险和收益是银行

经营中的重要概念，但没有直接突出银行经营这一核心活动，不能完

整涵盖压力情景应体现的要素。综上，答案选B。

50、商业银行的外汇敞口头寸如下：欧元多头110,日元空头50,英

镑空头70,瑞士法郎多头30,加元空头10,澳元空头20,美元多头

150,分别采用累计总敞口、净总敞口和短边法计算外汇敞口，则三种