2026年外管局核查情况说明

2026年外管局核查情况说明一、核查背景与目的在全球经济形势复杂多变、跨境资金流动日益频繁的大背景下，国家外汇管理局（以下简称“外管局”）肩负着维护国家外汇市场稳定、防范跨境资金流动风险、保障国家经济金融安全的重要职责。2026年，外管局依据相关法律法规和监管要求，对各类外汇业务主体开展了全面、深入的核查工作。本次核查旨在通过对金融机构、企业和个人等外汇业务参与者的外汇收支、结售汇、跨境资金流动等业务进行细致审查，及时发现外汇领域存在的违规行为和潜在风险，规范外汇市场秩序；同时，评估外汇管理政策的执行效果，为进一步完善外汇管理政策、优化外汇监管措施提供依据，促进外汇市场的健康、有序发展，更好地服务实体经济。二、核查范围与对象（一）核查范围涵盖了经常项目外汇业务和资本项目外汇业务。经常项目核查包括货物贸易、服务贸易外汇收支，以及个人因私用汇等业务；资本项目核查涉及直接投资、证券投资、外债等跨境资本流动业务。（二）核查对象1.金融机构银行：包括国有大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行以及外资银行等各类银行机构。重点核查其外汇业务合规经营情况，如外汇账户管理、结售汇业务操作、贸易融资真实性审核等。非银行金融机构：如证券公司、基金管理公司、保险公司等涉及跨境证券投资、保险外汇业务等的非银行金融机构，核查其在外汇业务开展过程中是否遵守相关外汇管理规定。2.企业进出口企业：对各类从事货物进出口贸易的企业进行核查，主要关注其贸易外汇收支的真实性和合规性，是否存在虚假贸易、构造贸易背景套取外汇等行为。跨境投资企业：包括开展境外直接投资、跨境并购等业务的企业，核查其境外投资资金来源、资金汇出和汇回的合规性，以及是否按规定办理相关外汇登记手续。3.个人对个人外汇业务进行抽查，重点关注个人分拆结售汇、利用地下钱庄等非法渠道进行跨境资金转移等违规行为。三、核查方法与流程（一）核查方法1.数据筛查外管局利用外汇管理信息系统、跨境资金流动监测系统等大数据平台，对各类外汇业务数据进行全面筛查和分析。通过设定特定的监测指标和风险预警模型，筛选出存在异常交易特征的主体和业务，如大额频繁外汇收支、收支与业务规模不匹配、资金流向异常等，作为重点核查对象。2.现场检查对于筛查出的重点可疑对象，外管局派出检查组进行现场检查。检查人员通过查阅被检查单位的会计凭证、合同、业务档案等资料，与相关业务人员进行访谈，了解业务操作流程和实际情况，核实外汇业务的真实性和合规性。3.非现场核查除现场检查外，外管局还通过非现场方式对部分业务进行核查。要求被核查对象提供相关业务资料和说明，通过网络传输或邮寄等方式提交给外管局，外管局对这些资料进行审核和分析，进一步核实业务情况。（二）核查流程1.准备阶段制定核查方案：根据核查目标和范围，制定详细的核查方案，明确核查重点、方法、步骤和时间安排。组建检查组：挑选业务素质高、经验丰富的检查人员组成检查组，并进行相关业务培训，使其熟悉核查方案和外汇管理政策法规。收集资料：通过外汇管理信息系统等渠道收集被核查对象的基本信息、外汇业务数据等资料，为核查工作做好准备。2.实施阶段数据筛查与分析：运用数据筛查方法，对被核查对象的外汇业务数据进行初步分析，确定重点核查业务和交易。现场检查与非现场核查：根据重点核查对象的情况，分别开展现场检查和非现场核查工作。现场检查过程中，检查人员严格按照规定程序进行操作，做好检查记录和证据收集工作；非现场核查中，及时与被核查对象沟通，要求其补充提供相关资料。问题核实与确认：对发现的问题进行深入核实和分析，与被核查对象进行沟通和确认，听取其解释和说明。对于存在争议的问题，进一步收集证据，进行综合判断。3.总结阶段整理检查资料：对核查过程中收集的资料、记录和证据进行整理和归档，确保资料的完整性和准确性。撰写核查报告：根据核查情况，撰写详细的核查报告，报告内容包括核查基本情况、发现的问题及违规事实、处理建议等。反馈与沟通：将核查报告反馈给被核查对象，听取其意见和建议。对于被核查对象提出的合理意见，进行认真研究和处理。4.处理与整改阶段作出处理决定：根据核查结果和相关法律法规，对外汇违规行为作出处理决定，包括行政处罚、责令整改等。监督整改落实：督促被核查对象按照处理决定进行整改，并定期检查整改情况，确保整改措施落实到位。四、核查发现的主要问题（一）金融机构方面1.外汇业务真实性审核不严部分银行在办理贸易融资业务时，对贸易背景的真实性审核流于形式。例如，未严格审查贸易合同、发票等单据的真实性和一致性，仅凭企业提供的表面合规的资料就为其办理融资业务，导致一些企业虚构贸易背景套取银行外汇资金。在个人结售汇业务中，一些银行未按照规定对个人结售汇用途进行严格审核，对分拆结售汇等异常交易行为未能及时识别和阻止。2.外汇账户管理不规范部分银行存在外汇账户开立、使用和关闭管理不严格的问题。如在为企业开立外汇账户时，未充分核实企业的开户资格和相关资料的真实性；在账户使用过程中，对账户资金的收支情况缺乏有效监控，未能及时发现和报告异常资金流动；在账户关闭时，未按规定办理相关手续，导致账户信息管理混乱。3.内控制度执行不到位一些金融机构的外汇业务内控制度存在缺陷，或者虽有制度但执行不力。例如，在外汇交易审批环节，存在越权审批、审批流程不规范等问题；在风险监测和预警方面，未能及时发现和处理潜在的外汇业务风险。（二）企业方面1.虚假贸易行为部分进出口企业通过虚构贸易背景、伪造贸易单据等方式进行虚假贸易，以达到套取外汇资金、转移利润等目的。例如，一些企业签订虚假的进出口合同，通过报关行等中介机构伪造报关单、提单等单据，将外汇资金非法汇出或汇入境内。2.跨境投资违规一些企业在境外直接投资过程中，未按规定办理外汇登记手续，擅自将资金汇出境外。部分企业存在境外投资资金来源不合法的问题，如通过地下钱庄等非法渠道获取外汇资金用于境外投资。企业在境外投资收益汇回方面也存在违规情况，未按规定及时将境外投资收益汇回境内。3.贸易外汇收支与货物进出口不匹配部分企业的贸易外汇收支与实际货物进出口情况存在较大差异，存在提前或推迟收付汇、多收少付或少收多付等问题。这种情况可能导致企业通过贸易渠道进行资金的非法转移或套利，影响国家外汇收支平衡。（三）个人方面1.分拆结售汇一些个人为了规避个人年度结售汇额度限制，通过与亲属、朋友等多人分拆办理结售汇业务，将大额资金进行分散结售汇，以达到非法转移资金的目的。2.利用地下钱庄进行跨境资金转移少数个人通过地下钱庄等非法渠道进行跨境资金转移，逃避外汇管理部门的监管。这些个人往往将人民币资金交给地下钱庄，由地下钱庄在境外将相应的外汇资金支付给其指定的账户，或者反之，实现资金的跨境非法流动。五、问题产生的原因分析（一）利益驱动金融机构、企业和个人为了追求自身利益最大化，不惜违反外汇管理规定。企业通过虚假贸易、跨境投资违规等手段套取外汇资金，获取非法利润；个人通过分拆结售汇、利用地下钱庄等方式实现资金的跨境转移，满足其境外投资、购房等需求。（二）监管难度大随着经济全球化和金融创新的发展，跨境资金流动的规模和频率不断增加，交易方式和渠道日益复杂多样，给外汇监管带来了较大挑战。外管局在数据监测、信息共享等方面存在一定局限性，难以全面、及时地掌握跨境资金流动情况，对一些隐蔽性较强的违规行为难以有效识别和防范。（三）金融机构和企业合规意识淡薄部分金融机构和企业对外汇管理政策法规的认识不够深入，缺乏合规经营意识。金融机构为了追求业务量和利润，放松了对业务真实性和合规性的审核；企业为了降低经营成本、提高资金使用效率，忽视了外汇管理规定，存在侥幸心理。（四）法律法规不完善外汇管理相关法律法规在某些方面存在滞后性和不完善之处，对一些新型外汇违规行为的界定和处罚缺乏明确规定，导致在监管执法过程中存在一定的困难和争议。六、处理结果与整改情况（一）处理结果1.金融机构对于存在外汇业务真实性审核不严、账户管理不规范等问题的金融机构，外管局根据违规情节轻重，依法作出了行政处罚决定，包括罚款、暂停部分外汇业务等。同时，要求金融机构加强内部管理，完善内控制度，加强对员工的培训和教育，提高合规经营意识。2.企业对涉及虚假贸易、跨境投资违规等行为的企业，外管局依法进行了严肃处理，追缴违规资金，并处以罚款。对于情节严重的企业，将其纳入外汇管理“黑名单”，实施重点监管。3.个人对参与分拆结售汇、利用地下钱庄进行跨境资金转移等违规行为的个人，外管局依法进行了处罚，限制其一定期限内的结售汇业务，并将其违规信息纳入个人信用记录。（二）整改情况在处理违规行为的同时，外管局督促被核查对象进行整改。各金融机构、企业和个人积极响应，按照外管局的要求制定了详细的整改方案，并认真落实整改措施。金融机构加强了对业务真实性和合规性的审核，完善了外汇账户管理制度，加强了内部风险控制和监督检查。企业加强了对员工的外汇管理政策培训，规范了贸易和投资行为，及时办理相关外汇登记手续，确保外汇资金的合法、合规流动。个人也认识到了外汇违规行为的危害性，增强了合规意识，自觉遵守外汇管理规定。七、总结与展望2026年外管局的核查工作取得了显著成效，通过全面深入的核查，及时发现并处理了大量外汇违规行为，有效维护了国家外汇市场秩序和金融安全。同时，通过对核查结果的分析和总结，也为进一步完善外汇管理政策和监管措施提供了宝贵的经验和依据。然而，我们也清醒地认识到，外汇领域的违规行为仍然存在，且随着经济金融形势的发展变化，违规手段和方式可能更加隐蔽和复杂。未来，外管局将继续加强外汇监管工作，