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上海震旦职业学院《税率的知识公式总结》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题5分，共50分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.下列哪个选项不属于增值税的征税范围？（）

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不计入收入总额？（）

A.销售收入

B.资产转让收入

C.资产收益

D.政府补助

3.下列哪个税种属于地方税？（）

A.增值税

B.消费税

C.个人所得税

D.城市维护建设税

4.下列哪个税种属于中央税？（）

A.增值税

B.消费税

C.个人所得税

D.城市维护建设税

5.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不计入成本费用？（）

A.生产成本

B.销售费用

C.管理费用

D.财务费用

6.下列哪个税种属于资源税？（）

A.增值税

B.消费税

C.资源税

D.个人所得税

7.下列哪个税种属于行为税？（）

A.增值税

B.消费税

C.资源税

D.印花税

8.下列哪个税种属于财产税？（）

A.增值税

B.消费税

C.资源税

D.房产税

9.下列哪个税种属于关税？（）

A.增值税

B.消费税

C.资源税

D.关税

10.下列哪个税种属于特定目的税？（）

A.增值税

B.消费税

C.资源税

D.城市维护建设税

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题5分，共25分）

1.下列哪些属于增值税的征税范围？（）

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.出口货物

D.销售不动产

2.下列哪些属于企业所得税的税前扣除项目？（）

A.生产成本

B.销售费用

C.管理费用

D.财务费用

3.下列哪些属于个人所得税的应税所得？（）

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产转让所得

D.利息、股息、红利所得

4.下列哪些属于资源税的征税范围？（）

A.矿产资源

B.森林资源

C.水资源

D.土地资源

5.下列哪些属于行为税的税种？（）

A.印花税

B.契税

C.车船税

D.城市维护建设税

三、简答题（本大题共2小题，每小题10分，共20分）

1.简述增值税的征税范围。

2.简述企业所得税的税前扣除项目。

四、论述题（本大题共1小题，共20分）

1.论述我国税收制度的基本原则。

五、案例分析题（本大题共2小题，每小题20分，共40分）

材料一：某企业为增值税一般纳税人，2019年销售收入为1000万元，购进原材料500万元，支付工资200万元，支付水电费50万元，支付运输费30万元，支付广告费20万元。假定该企业适用的增值税税率为13%，企业所得税税率为25%。

1.计算该企业2019年的增值税应纳税额。

2.计算该企业2019年的企业所得税应纳税所得额。

材料二：某企业为增值税小规模纳税人，2019年销售收入为100万元，购进原材料30万元，支付工资20万元，支付水电费10万元，支付运输费5万元，支付广告费3万元。假定该企业适用的增值

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