邢台新能源职业学院《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷

邢台新能源职业学院《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题5分，共50分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.内部控制的基本目标是（）。

A.提高企业经济效益

B.防范经营风险

C.确保企业资产安全

D.提高企业管理水平

2.下列哪项不属于内部控制的基本原则？（）

A.全面性原则

B.合理性原则

C.实用性原则

D.领导性原则

3.内部控制的核心是（）。

A.风险管理

B.内部审计

C.内部控制制度

D.内部控制环境

4.下列哪项不属于内部控制的关键要素？（）

A.内部控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.内部监督

5.内部控制制度的设计应当遵循（）原则。

A.全面性原则

B.合理性原则

C.实用性原则

D.以上都是

6.下列哪项不属于内部控制制度的基本内容？（）

A.内部控制目标

B.内部控制原则

C.内部控制措施

D.内部控制评价

7.内部控制评价是指（）。

A.对内部控制制度的设计和实施进行评价

B.对内部控制制度的有效性进行评价

C.对内部控制制度进行修改和完善

D.以上都是

8.内部审计是指（）。

A.对内部控制制度的设计和实施进行审计

B.对内部控制制度的有效性进行审计

C.对内部控制制度进行修改和完善

D.以上都是

9.下列哪项不属于内部控制制度的设计原则？（）

A.全面性原则

B.合理性原则

C.实用性原则

D.可行性原则

10.内部控制制度的实施应当遵循（）原则。

A.全面性原则

B.合理性原则

C.实用性原则

D.以上都是

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题5分，共25分）

1.内部控制的目标包括（）。

A.防范经营风险

B.确保企业资产安全

C.提高企业经济效益

D.提高企业管理水平

2.内部控制的基本原则包括（）。

A.全面性原则

B.合理性原则

C.实用性原则

D.领导性原则

3.内部控制的关键要素包括（）。

A.内部控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.内部监督

4.内部控制制度的基本内容包括（）。

A.内部控制目标

B.内部控制原则

C.内部控制措施

D.内部控制评价

5.内部控制制度的实施应当遵循的原则包括（）。

A.全面性原则

B.合理性原则

C.实用性原则

D.可行性原则

三、论述题（本大题共1小题，共20分）

1.论述内部控制与风险管理的关系。（20分）

四、案例分析题（本大题共1小题，共30分）

材料一：

某公司为一家从事房地产开发的企业，近年来，公司业务发展迅速，但同时也面临着较大的经营风险。为了加强内部控制，公司决定建立内部控制制度。以下是公司内部控制制度的主要内容：

（1）建立健全内部控制组织架构，明确各部门职责；

（2）制定内部控制制度，明确内部控制目标和原则；

（3）加强内部控制制度执行，定期开展内部控制检查；

（4）加强内部控制培训，提高员工内部控制意识。

材料二：

经过一段时间的实施，公司内部控制制度取得了一定的成效，但同时也暴露出一些问题。例如，内部控制制度执行力度不够，部分员工对内部控制制度认识不足，导致内部控制制度未能充分发挥作用。

请结合材料，分析该公司内部控制制度存在的问题，并提出改进措施。（30分）

五、问答题（本大题共3小题，共20分）