工程项目付款与结算流程管理办法

工程项目付款与结算流程管理办法第一章总则第一条目的与依据为规范工程项目付款与结算行为，加强资金管理，保障工程建设顺利进行，维护项目各方合法权益，依据国家相关法律法规及公司财务管理规定，结合工程项目管理实际，制定本办法。第二条适用范围本办法适用于公司所有新建、改建、扩建工程项目的付款与结算管理活动。参与工程项目建设的各相关单位及内部部门，均须遵守本办法规定。第三条基本原则工程项目付款与结算管理遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规、合同约定及公司内部管理制度。（二）准确性原则：确保工程量计量准确、计价依据充分、支付金额无误。（三）及时性原则：按照合同约定和工程进度，及时办理付款与结算手续，保障工程顺利推进。（四）审慎性原则：加强审核把关，防范资金风险，确保资金支付安全。（五）权责对等原则：明确各部门及相关人员在付款与结算管理中的职责权限，做到权责清晰、协同高效。第二章管理职责第四条项目部职责项目部是工程项目付款与结算管理的执行主体，主要职责包括：（一）负责工程进度的核实，组织工程量的现场计量与确认。（二）收集、整理并初步审核施工单位提交的付款申请及相关支撑材料，确保资料的完整性和真实性。（三）依据合同约定，编制工程进度款支付建议书、竣工结算报告等文件。（四）参与工程变更、现场签证的审核与确认，确保其合规性与准确性。（五）配合相关部门进行结算审核，协调处理结算过程中的争议。第五条工程管理部门职责工程管理部门负责对工程项目付款与结算进行专业管理与监督，主要职责包括：（一）审核项目部提交的工程量计量结果、付款申请及结算资料，对工程进度和质量进行复核。（二）参与重大工程变更、现场签证的评审，确保其技术可行性与经济合理性。（三）监督合同中关于付款与结算条款的执行情况。（四）协助处理结算争议，提供专业技术支持。第六条合同管理部门职责合同管理部门负责付款与结算的合同依据审核，主要职责包括：（一）审核付款与结算行为是否符合合同约定，确保支付条件、支付比例、支付方式等与合同条款一致。（二）参与合同纠纷的处理，特别是涉及付款与结算的争议协调。（三）负责合同条款在付款结算环节执行情况的跟踪与反馈。第七条财务部门职责财务部门是工程项目资金支付的归口管理部门，主要职责包括：（一）审核付款申请的合规性、完整性及审批程序的完备性。（二）依据审批通过的付款凭证办理资金支付手续，确保资金支付的准确性与及时性。（三）负责工程项目成本核算，归集与工程项目相关的各项支出。（四）参与竣工结算的最终审核，负责结算款项的支付安排。（五）对工程项目付款与结算的财务数据进行统计分析，为管理决策提供支持。第八条审计部门职责审计部门负责对工程项目付款与结算进行独立审计监督，主要职责包括：（一）对付款与结算的全过程进行审计监督，包括但不限于合同执行、工程量计量、款项支付等环节。（二）对大额资金支付、竣工结算等关键环节进行重点审计。（三）对发现的违规行为提出整改意见，并跟踪整改落实情况。第三章付款流程第九条预付款支付（一）支付条件：施工单位已按合同约定提交履约保函（如有）、预付款保函（如有）及符合要求的开工报告等文件。（二）申请与审核：施工单位提交预付款支付申请及相关保函，经项目部初审、工程管理部门复核、合同管理部门确认合同依据后，报财务部门审核，按审批权限逐级报批。（三）支付：财务部门依据审批通过的支付申请及保函，在合同约定时限内办理预付款支付手续。预付款的扣回方式及比例按合同约定执行。第十条进度款支付（一）申请：施工单位根据工程实际进度，按月或按合同约定的周期提交已完工程量报告及进度款支付申请，并附相关证明文件（如工程量清单、质量验收合格证明等）。（二）工程量核实：项目部组织相关人员对施工单位申报的已完工程量进行现场核实，必要时可邀请监理单位（如有）共同参与，形成书面计量确认文件。（三）审核与审批：项目部根据核实的工程量及合同约定的计价标准，编制进度款支付建议书，连同施工单位申请资料一并报工程管理部门审核工程进度与质量，合同管理部门审核合同依据，财务部门审核支付金额及资金安排，按审批权限逐级报批。（四）支付：财务部门依据审批通过的支付凭证，在合同约定时间内支付工程进度款。支付比例一般不超过合同约定的已完合格工程量对应造价的一定比例，具体按合同执行。第十一条竣工结算款支付（一）结算报告编制与提交：工程竣工验收合格后，施工单位应在合同约定时间内编制竣工结算报告及完整的结算资料，报送项目部。（二）初审：项目部对施工单位提交的竣工结算资料的完整性、合规性进行初步审核，对发现的问题及时通知施工单位补充或修正。（三）审核：项目部将初审合格的结算报告及资料报送工程管理部门、合同管理部门审核。必要时，可委托第三方造价咨询机构进行专业审核。审核内容包括工程量复核、计价依据审查、取费标准核对、工程变更及签证费用确认等。（四）争议处理：审核过程中如发生争议，由项目部牵头，会同工程管理、合同管理等部门与施工单位协商解决；协商不成的，按合同约定的争议解决方式处理。（五）审批与支付：竣工结算报告经审核确认后，按审批权限逐级报批。财务部门依据审批通过的竣工结算报告及合同约定，扣除已支付的预付款、进度款、质保金（如有）等款项后，办理竣工结算余款支付手续。第十二条质保金（保修金）支付（一）支付条件：工程质量保修期届满，经项目部及工程管理部门核实工程无质量缺陷或施工单位已履行保修义务并达到要求。（二）申请与审核：施工单位提交质保金支付申请，经项目部、工程管理部门审核确认工程质量符合合同约定后，报财务部门及相关领导审批。（三）支付：财务部门依据审批通过的支付申请，按合同约定办理质保金支付手续。如存在质量问题且施工单位未按要求修复，公司有权扣除相应费用后支付剩余质保金，或另行委托修复，费用从质保金中抵扣。第四章支付凭证与审核第十三条支付凭证要求办理各项工程款项支付时，施工单位须提供以下主要凭证（根据付款类型不同酌情增减）：（一）合法有效的付款申请书，加盖单位公章。（二）与付款金额相对应的发票。（三）工程量计量确认单、进度报告、竣工验收证明等（根据付款阶段提供）。（四）合同约定的其他支撑材料，如预付款保函、履约保函、质保期届满证明等。（五）公司内部审批所需的各类表单及审核意见。第十四条审核要点各审核部门在处理付款与结算业务时，应重点关注以下内容：（一）合规性审核：审核付款申请是否符合合同约定的支付条件，手续是否齐全，流程是否合规。（二）真实性审核：审核工程量、工程变更、现场签证等是否真实发生，相关证明材料是否真实有效。（三）准确性审核：审核工程量计算是否准确，套用的定额、取费标准、材料价格等是否正确，计算过程是否无误。（四）完整性审核：审核提交的资料是否齐全、规范，是否满足付款与结算要求。第五章争议处理第十五条协商解决对于付款与结算过程中出现的争议，首先应由项目部会同相关部门与对方单位进行友好协商，争取达成一致意见，并形成书面协商纪要。第十六条调解与仲裁/诉讼协商不成的，可根据合同约定，选择向有关调解机构申请调解，或按照仲裁协议申请仲裁，也可依法向人民法院提起诉讼。在争议解决期间，除争议事项外，双方应继续履行合同其他条款。第六章责任追究第十七条责任追究情形对于在工程项目付款与结算管理过程中出现下列行为之一的，将视情节轻重对相关责任人进行处理：（一）未严格履行审核职责，导致支付依据不实、金额错误，造成公司经济损失的。（二）故意提供虚假信息、伪造凭证、串通舞弊，套取工程款项的。（三）无正当理由拖延办理付款或结算手续，影响工程进度或造成不良影响的。（四）违反合同约定或公司规定，擅自支付款项的。（五）泄露结算敏感信息，造成公司损失的。第十八条处理方式根据违规行为的性质、情节及造成的后果，可采取通报批评、经济处罚、岗位调整、党纪政纪处分等方式；涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。第七章附则第十九条术语解释本办法所称“工程项目”，是指公司投资建设的具有明确建设目标和投资限额的工程建设项目。“付款”包括预付款、进度款、竣工结算款、质保金等各类与工程建设相关的款