阜阳幼儿师范高等专科学校《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷

阜阳幼儿师范高等专科学校《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）

1.内部控制的基本原则不包括（）。

A.全面性原则B.重要性原则C.成本效益原则D.个体利益优先原则

2.风险管理的基本流程中，首先进行的是（）。

A.风险识别B.风险评估C.风险应对D.风险监控

3.内部控制制度的建立应当遵循（）。

A.单一部门负责制B.分工负责制C.集中管理制D.责任到人制

4.风险评估的主要方法不包括（）。

A.定性评估法B.定量评估法C.模糊评估法D.综合评估法

5.内部控制缺陷分为（）。

A.基本缺陷B.重要缺陷C.一般缺陷D.以上都是

6.风险应对策略不包括（）。

A.风险规避B.风险转移C.风险自留D.风险激励

7.内部控制的目标不包括（）。

A.提高运营效率B.保障资产安全C.防范舞弊D.提高市场占有率

8.风险管理工具不包括（）。

A.风险矩阵B.风险清单C.风险预算D.风险审计

9.内部控制评价的主要内容包括（）。

A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.以上都是

10.风险监控的主要内容包括（）。

A.风险指标B.风险预警C.风险报告D.以上都是

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题3分，共15分）

1.内部控制的基本要素包括（）。

A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通E.监控活动

2.风险管理的基本原则包括（）。

A.全面性原则B.重要性原则C.成本效益原则D.及时性原则E.动态调整原则

3.内部控制缺陷的表现形式包括（）。

A.控制设计缺陷B.控制执行缺陷C.控制环境缺陷D.风险评估缺陷E.信息与沟通缺陷

4.风险应对策略的应用场景包括（）。

A.风险规避B.风险转移C.风险自留D.风险控制E.风险激励

5.内部控制评价的方法包括（）。

A.定性评价法B.定量评价法C.比较评价法D.综合评价法E.模糊评价法

三、判断题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）

1.内部控制制度是企业内部管理的重要组成部分。（）

2.风险管理的基本流程包括风险识别、风险评估、风险应对和风险监控。（）

3.内部控制缺陷分为基本缺陷、重要缺陷和一般缺陷。（）

4.风险应对策略主要包括风险规避、风险转移、风险自留和风险控制。（）

5.内部控制评价的主要内容包括控制环境、风险评估、控制活动和监控活动。（）

6.风险监控的主要内容包括风险指标、风险预警和风险报告。（）

7.内部控制制度的有效性取决于内部控制缺陷的多少。（）

8.风险管理的基本原则包括全面性原则、重要性原则、成本效益原则和及时性原则。（）

9.内部控制缺陷的表现形式包括控制设计缺陷、控制执行缺陷和信息与沟通缺陷。（）

10.风险应对策略的应用场景包括风险规避、风险转移、风险自留和风险控制。（）

四、（题目自拟）（本大题共2小题，每小题10分，共20分）

材料一：

某公司内部控制制度存在以下问题：控制环境薄弱，风险管理意识不强；风险评估方法不科学，风险应对措施不完善；信息与沟通不畅，监控活动缺失。

材料二：

某公司通过实施内部控制制度，有效降低了运营风险，提高了运营效率。公司建立了完善的内部控制体系，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监控活动。公司还通过定期内部控制评价，及时发现和纠正内部控制缺陷，确保内部控制制度的有效性。

1.根据材料一，分析该公司内部控制制度存在的主要问题。

2.根据材料二，分析该公司如何通过实施内部控制制度提高运营效率。

五、（题目自拟）（本大题共2小题，每小题15分，共30分）

材料一：

某公司是一家大型制造企业，近年来面临市场竞争加剧、原材料价格上涨等风险。公司为了有效应对这些风险，建立了完善的风险管理体系，包括风险识别、风险评估、风险应对和风险监控。

材料二：

某公司是一家小型零售企业，由于内部控制制度不完善，导致公司多次发生财务舞弊事件。公司为了改善内部控制制度，采取了一系列措施，包括加强