行政处罚自由裁量制度改革及其相关制度

《行政惩罚自由裁量审核制度》等八项制度

行政惩罚自由裁量审核制度

为规范财政部门行政执法自由裁量权日勺实行，保证公平、公正

执法，根据有关法律法规的规定，制定点制度：

第一条行政执法人员在行使自由裁量权的过程中应当听取当

事人日勺陈说和申辩意见，并应当搜集有关日勺证据材料，对案件提出

行政惩罚意见。

第二条案件经办人待案件调查结束后，认真填写《行政惩罚

意见书》，并经执法单位领导核准后，将所有案件资料送局条法税

政科进行法律审核。

第三条局条法税政科对执法人员提交日勺行政惩罚案件进行全

面、细致地审查，对案件的违法事实、理由、根据、程序以及处理

提议进行审查。对行使自由栽量权缺乏必要证据证明或者在行政决

定中未阐明理由的，应当规定办案人员补充调查或者补充阐明。保

证行政惩罚自由裁量权的统一、对日勺行使。

第四条案件经局条法税政科审核同意后，方可报分管负责人

审批。分管局领导在进行审批时，要严格审查并签注意见。

第五条条法税政科负责行政惩罚案件日勺审查立案工作，集中

对结案行政惩罚案件日勺实体内容、程序、惩罚栽量日勺合法性、合理

性以及有关证据的证明力、有效性进行事后审查，并定期对行政执

法案卷进行评查和监督。

第六条根据法律、法规和规章的规定和实际工作状况，在上

级财政部门日勺指导下.对行政惩罚自由裁量权日勺行使规范适时研究、

修改、调整和完善。

行政惩罚自由裁量权阐明理由和告知制度

一、在作出不予许可日勺决定期，应当告知不予许可日勺理由，以

及当事人享有的救济权利，应当充足听取当事人日勺陈说和申辩。当

事人提出日勺事买、理由成立的，应当予以采纳。

二、在作出行政惩罚决定前，应当告知当事人作出行政惩罚决

定日勺事实、理由和根据。

三、向当事人阐明行政惩罚决定中有关从重、从轻、减轻惩罚

日勺理由，并告知依法享有的多种权利。

四、执法人员在行使行政惩罚自由裁量权时，应当充足听取当

事人日勺陈说和申辩。对当事人提出日勺事实、理由和证据，应当进行

复核。当事人提出的事宴、理由或者证据成立的，应当予以采纳。

五、执法过程中不得因当事人的申辩而加重惩罚。

行政惩罚听证制度

第一条为规范行政惩罚听证程序，保护公民、法人和其他组

织依法享有听证权利根据《中华人民共和国行政惩罚法》和《公安

机关办理行政案件程序规定》、《江西省行政惩罚听证程序规则（试

行）》等规定，结合本局行政执法实际，制定本制度。

第二条在作出较大数额罚款日勺行政惩罚前，以及法律、法规

和规章规定违法嫌疑人可以规定举行听证日勺其他行政案件日勺，应当

依法告知违法嫌疑人有规定举行听证日勺权利。

较大数额罚款，是指对个人处以2000元以上罚款，对单位处

乂10000元以上罚款。对根据地方性法规或者地方政府规章作出时

罚款惩罚，合用听证的罚款按照地方规定执行。

第三条局拟作出行政惩罚决定前的听证由条法税政科组织进

行；有关执法单位配合做好听证日勺有关寻宜，参与听证工作。

第四条听证程序遵照公正、公开、便民和效率日勺原贝M波及国

家秘密、商业秘密或者个人隐私除外）。听证明行告知、回避制度，

依法保障当事人日勺陈说和申辩权利。

第五条局作出时应当合用听证程序日勺行政惩罚，在行政惩罚

决定作出后日勺15日内报市政府法制办立案。

第六条听证参与人包括听证主持人、听证员、记录人、案件

调查人、当事人及其代理人、与案件处理成果也许有利害关系的第

三人、证人、鉴定人和翻译人。

第七条听证主持人由局分管领导指定条法税政科人员担任，

详细组织听证工作；听证员由听证主持人指定协助听证主持人工作

日勺非本案调查人员担任；记录员由听证主持人指定的非本案调查人

员担任，负责听证笔录制作、协助听证主持人办理其他事务。

第八条听证主持人行使下列职责：

（一）将听证告知书准时送达当事人和其他听证参与人;

（二）对案件事实及其合用日勺法律根据进行问询；

（三）维护听证秩序，对违反听证纪律日勺人员进行制止和处理；

（四）其他可以由听证主持人行使日勺职责。

第九条听证主持人、听证员、记录人、鉴定人、翻译人为下

列人员之一日勺，应当回避：

（一）本案的调查人员；

（二）当事人或者本案调查人员日勺近亲属；

（三）与本案的处理成果有直接利害关系的人员。听证主持人与否

回避，由局分管领导决定；听证员、记录人、鉴定人、翻译人与否

回避，由听证主持人决定。

第十条案件调查人是指承接行政违法案件工作的人员。

第十一条当事人是指符合《行政惩罚法》、《江西省行政惩

罚听证程序规则（试行）》等规定，规定举行听证的公民、法人或者

其他组织。

第十二条当事人享有下列权利：

（一）规定或者放弃听证；

（二）认为听证主持人、听证员、记录人、鉴定人、翻译人为本制

度第九条所列人员之一的，可以申请回避；

（三）可以委托1—2人作为代理人参与听证，并出具委托代理书,

明确代理人日勺权限；

（四）对案件日勺事实状况和合用日勺法律根据进行陈说、申辩和质

证：

（五）对听证笔录进行审核、补正；

（六）法律规定的其他权利。

第十三条局对合用听证程序的行政惩罚案件，应当在作出行

政惩罚决定前，向当事人送达听证告知4。听证告知书应当载明下

列事项：

（一）当事人的姓名或者名称；

（二）当事人的违法行为、予以行政惩罚日勺理由、根据和拟作出时

行政惩罚决定；

（三）告知当事人有规定听证日勺权利；

（四）告知当事人提出听证规定日勺期限和听证的组织机关。听证告

知书盖有本局印章方为有效。听证告知书时送达根据“民事诉除法》

的有关规定执行。

第十四条当事人规定听证日勺，应当在收到听证告知书之日起

3日内，向本局书面提出听证规定，采用邮寄方式提出听证规定时,

以寄出邮戳日期为准。当事人书面提出听证规定确有困难日勺，也可

以口头提出，由本局记入笔录，当事人签名。

当事人明确提出放弃听证权利日勺，不得对本案再次提出听证规

定。超过期限未提出听证规定日勺，视为放弃听证权利。

当事人规定撤回听证祈求日勺，可以撤回，但不得对本案再次提

出听证规定。当事人中请撤回听证规定日勺，应当以书面形式提出，

确有困难日勺，也可以口头提出，由本局记入笔录，当事人签名。

第十五条当事人提出听证规定日勺本局应当受埋。

当事人提出听证规定超过期限或者不符合听证条件日勺，本局应

当在收到听证规定之日起3日内书面告知当事人不予听证。

第十六条本局决定听证时，应当在收到当事人听证规定之日起

3日内，确定听证主持人、听证员和举行听证时时问、地点、方式,

并在举行听证日勺7日前，向当事人、案件调查人和其他听证参与人

送达听证告知书。并于举行听证日勺3日前将听证案由、时间、地点、

方式等进行公告。

听证告知书应当载明下列事项：

（一）当事人的姓名或者名称；

（二）举行听证的时间、地点、方式；

（三）听证主持人的姓名；

（四）告知当事人有权申请回避；

（五）告知当事人准备有关资料；

听证告知书盖有本局印章方为有效。

第十七条听证按照下列环节进行：

（一）听证主持人宣布听证事由及听证纪律；

（二）听证主持人查对案件调查人和当事人的身份；

（三）听证主持人宣布听证日勺构成人员，交代听证日勺权利和义务,

问询当事人与否申请回避。当事人申请听证主持人回避日勺，听证主

持人应当宣布暂停听证，报请局分管领导决定与否回避；申请听证

员、记录人、鉴定人、翻译人回避日勺，日听证主持人当场决定；

（四）案件调查人提出当事人的违法事实、证据和行政惩罚提议

及法律根据；

（五）当事人进行陈说、申辩和质证；

（六）听证主持人就案件事实、证据和有关法律根据进行问询；

（七）案件调查人、当事人作最终陈说；

（八）听证主持人宣布听证结束。

当事人委托代理人参与听证时、应当在听证举行前，将委托

代理书交法制科。

第十八条听证应当制作笔录。听证笔录应当载明下列事项:

（一）案由；

（二）当事人日勺姓名、名称、法定代理及委托代理人，案件调查

人日勺姓名；

（三）听证主持人、听证员、记录人姓名；

（四）举行听证日勺时间、地点和方式：

（五）案件调查人提出的事实、证据和行政惩罚提议及法律根

据；

（六）当事人陈说、申辩和质证的内容；

（七）其他需要载明的事项。

听证笔录应当经当事人、案件调查人、听证主持人、听证员阅

读查对无误后签名或者盖章；笔录中有关证人证言部分，应当交证

人间读查对无误后签名或者盖章。当事人拒绝签名或者盖章的，由

听证主持人在听证笔录上记明状况。

第十九条听证结束后，由听证主持人写出听证意见书。

第二十条有下列情形之一日勺，应当中断听证：

（一）当事人死亡或者解散，需要等待权利义务继承的；

（二）当事人或者案件调查人因不可抗力日勺事件，不能听证时；

（三）听证主持人需要回避，一时无法更换时；

（四）在听证过程中，需要对有关证据重新调查或者鉴定时；

（五）其他需要中断听证时。

第二十一条有下列情形之一日勺，应当终止听证：

（一）当事人撤回听证规定的；

（二）听证告知书送达后，当事人无合法理由不参与听证时；

（三）当事人死亡或者解散满3个月后，未确定权利义务继承人

日勺；

（四）将要作出日勺行政惩罚决定变化，已不属于听证范围时；

（五）其他需要终止听证的。

自由裁量权公开制度

一、将本单位规范行政许可自由裁量权日勺法律根据、数量方式、

许可条件、申请材料、办理程序、办理期限、受理地点及时间，规

范行政惩罚自由裁量权日勺裁量种类、法律根据、运用范围、裁量原

则、惩罚幅度，通过政务网及本单位日勺网站向社会全面公开，自觉

接受社会、媒体和公众的监督。

二、将本单位规范行政许可自由裁量权日勺法律根据、数量方式、

许可条件、申请材料、办理程序、办理期限、受理地点及时间，通

过宣传栏、电子显示屏等形式公告在市行政服务中心、本单位办公

场所日勺醒目位置，以便当事人查阅。

三、将本单位规范行政许可自由裁量权日勺法律根据、数量方式、

许可条件、申请材料、办理程序、办理期限、受理地点及时间，规

范行政惩罚自由裁量权日勺裁量种类、法律根据、运用范围、裁量原

则、惩罚幅度，制作成简便规范的宣传手册向公众进行宣传.营造

良好日勺行政执法环境。

执法监督检查制度

第一条为保障行政执法人员依法对日勺履行职责，加强执法规

范化建设，防止和减少违法或不妥日勺执法行为，最大程度地使人民

群众行使知情权、参与权、监督权，保护公民、法人和其他组织的

合法权益，特制定本制度。

第二条执法公开监督检查，是指国家机关、新闻媒体、公民、

法人或其他组织、社会团体对财政执法，上级财政部门对下级财政

部门日勺执法公动工作进行评议、检查日勺活动。

第三条必须坚持以法律、法规、规章为根据，遵照依法公开、

及时公开、便民利民、层级公开、公开监督与指导相结合的原则。

第四条执法公开必须依法接受国家机关、新闻媒体、公民、

法人或其他组织、社会团体的监督，接受人民检察院日勺法律监督和

人民法院的审判监督。

第五条执法监督检查的范围：

（一）执法公开的制度与否合法、健全；

（二）执法公开的规范性文献、制度、措施与否贯彻执行；

（三）执法公开与否及时、便民、利民；

（四）执法公开日勺程序、范围、内容与否合法、合适、规范、全

面：

（五）执法公开监督、评议、考核日勺实行状况。

第六条执法公开监督检查的方式：

（一）人大、政府、政协、纪检、监察等国家机关和人民检察院、

人民法院日勺监督：

（二）人大代表、政协委员视察评议；

（三）社会评议：

（四）执法公开专题检查；

（五）新闻媒体的监督；

（六）网络民意调查；

（七）人民群众满意度调查；

（八）公民、法人和其他组织日勺监督；

（九）设置举报投诉机构，公布举报投诉，接受监督；

（十）其他方式。

第七条全市财政部门应当建立执法公开制度，制定、置善、

规范执法公开程序，加强对财政执法公动工作的监督。

第八条全市财政部门每年应当定期、不定期日勺组织对本级执

法公动工作进行监督检查或者评议，通报检查、评议成果，将检查、

评议成果报上一级财政部门，并记入执法档案、纳入执法质量考核

范围、实行目日勺责任考核。

第九条全局应当对执法公开采用多种方式开展监督检查工

作，重视发挥外部监督检查作用，增强执法公开监督检查效用。

第十条本局发现执法公开日勺程序、内容、范围、规范性文献

与国家法律、法规和规章相抵触日勺，应当依法及时予以纠正纠正。

第十一条对人大、政府、政协、纪检、监察机关和人民检察院、

人民法院及法人、其他组织、社会团体日勺监督发现或者人民群众反

应执法公开中的问题，应当进行专题调查。在查明状况后，应当写

出调查汇报，提出处理意见，报经局领导同意后，将查处成果汇报

监督机关或答复法人、其他组织、社会团体、反应执法公开问题时

人民群众。

第十三条对执法公开监督检查发现或者有关机关、社会团体、

人民群众反应的执法公开有错误、不合适，不依法及时纠正、答复

日勺，应当根据有关规定对直接负责人员追究责任。

重大行政惩罚决定送同级政府和上级业务主管立案制度

第一条为加强对重大行政惩罚行为日勺监督，增进行政机关依

法行政，维护公民、法人和其他组织日勺合法权益，根据《中华人民

共和国行政惩罚法》日勺有关规定，制定制度如下：

第二条本局辖区域内重大行政惩罚决定日勺立案合用本制度。

法律、行政法规和部门规章对重大行政惩罚决定的立案另有规定时,

从其规定。

第三条本制度所称重大行政惩罚是指对公民、法人或者其他

组织处以较大数额罚款或者没收同等数额日勺违法所得和非法财物。

第四条条法税政科（简称立案审查机构）在本局党组的领导

下，对重大行政惩罚决定立案工作进行指导和监督检查，办理重大

行政惩罚决定立案日勺受理和审查工作，并按本措施的规定详细办理

本局重大行政惩罚决定的报备工作°

各执法部门法制机构负责对本部门、本系统重大行政惩罚决定

立案工作进行指导和监督检查，办理重大行政惩罚决定立案时受理

和审查工作，并按本制度日勺规定详细办理本部门重大行政惩罚决定

时报备工作。

第五条行政惩罚决定机关根据下列规定立案：

本局作出的重大行政惩罚决定，向本级人民政府、法制办立案:

第六条行政惩罚决定机关应当自作出重大行政惩罚决定之日

起15日内，将重大行政惩罚决定立案汇报、行政惩罚决定书和行政

惩罚立案表等有关资料报送立案。

第七条立案审查机构可根据需要调阅行政惩罚决定机关有关

行政惩罚日勺案件材料。

立案审查机构调阅案卷或者有关材料时，应当向行政惩罚决定

机关填发调阅行政惩罚案卷告知书。

行政惩罚决定机关应当按照调阅行政惩罚案卷告知书日勺规定报

送案卷或者有关材料。

第八条立案审查机构在审查过程中认为重大行政惩罚决定有

违法或明显不妥行为日勺，应当向报备机关提出。报备机关拒不改正

附，立案审查机构可以提议本级人民政府或其上级主管部门予以撤

销。

自由裁量权规范效果制度

第一条为提高财政部门依法行政水平和行政执法人员日勺综合

素质，结合财政部门行政执法实际，制定本制度。

第二条条法税政科详细负责本局的行政执法自由裁量权规范

效果工作。重要职责是：

（一）负责宣传行政执法自由裁量权规范效果工作日勺有关规定；

（二）确定行政执法自由裁量权规范效果的详细制度；

（三）每年确定行政执法自由裁量权规范效果的详细内容、考核

细则；

（四）组织对本局日勺行政执法部门的行政执法工作进行自由裁量

权规范效果考核；

（五）对下级行政执法部门日勺行政执法自由裁量权规范效果工作

进行监督和指导。

（六）接受上级法制部门对本局或部门行政执法自由裁量权规范

效果日勺评议考核。

第三条条法税政科对本局行政执法部门的人员每年考核一

次，考核成果报上级法制部门。

第四条行政执法自由裁量权规范效果考核：分管局长对所分

管日勺行政执法部门进行评议；提出评议意见；条法税政科根据自评

意见、部门评议意见，进行综合评议提出评议意见，报局长会议讨

论确定。

条法税政科将确定后日勺考核成果告知被考核者，被考核者对考

核成果有异议日勺，可以提出书面意见；无异议时应签名确认。

自评意见、评议意见、综合评议等级分为优秀、合格、不合格,

也可以记实性。

第五条行政执法人员自由裁量权规范效果年度内考核有下列

情形之一日勺，考核为不合格：

（一）被追究行政执法自由裁量权规范效果责任日勺；

（二）自由裁量权规范效果中超越行政职权，进行审批、许可等

行政行为或者实行行政惩罚时；

（三）自由裁量权规范效果被执法监督受到通报批评或者其他行

政处分日勺；

（四）违反行政执法自由裁量权规范效果制度，无合法理由未及

时纠正日勺；

（五）被投诉或被查实在履行职务行为时，有以权谋私、收受财

物、挟私报复以及滥用职权等违法、违纪、违规行为的;

第八条对评议考核结论为优秀的部门、个人分别予以通报表

扬和奖励。评议考核结论为不合格日勺机构或者单位予以通报批评。

自由裁量权责任追究制度

第一条为保障和监督财政部门行政管理和行政执法人员公

正、廉洁、高效地实行行政执法，保护公民、法人和其他组织的合

法权益，根据《中华人民共和国行政许可法》、《中华人民共和国

行政惩罚法》等法律、法规日勺规定，结合本系统实际，制定本措施。

第二条本措施合用于市局机关国家工作人员。

第三条市局设置行政执法责任过错追究领导小组，详细负责

责任过错追究的受理、审理和决定。组员由局领导、监察室、办公

室、条法税政科等部门构成。办公室设在监察室。

第四条本局行政管理和行政执法人员违法行使职权或不履行

法定职责，违反有关法律、法规，侵犯公民、法人或其他组织的合

法权益，致使相对人导致损失日勺，根据不规定追究其责任。

第五条实行违法错案追究，应当坚持实事求是、教育与惩罚

相结合和有错必纠日勺原则，教育行政管理和行政执法人员严格依法

行使职权。受到本规定追究的工作人员享有陈说权、申辩权、申请

复议和申诉权。

第六条实行行政许可（立案、登记、核收）过程中有下列情形

之一时视为过错：

（一）对符合法定条件日勺行政许可申请不予受理日勺;

（二）不在办公场所公告依法应当公告日勺材料的；

（三）在受理、审查、决定行政许可过程中，未向申请人、利害

关系人履行法定告知义务时；

（四）申请人提交日勺申请材料不齐全、不符合法定形式，不一次

告知申请人必须补正的所有内容日勺；

（五）未依法阐明不受理行政许可申请或者不予行政许可日勺理由

日勺；

（六）依法应当举行听证而不举行听证日勺；

（七）法律、法规有前置条件规定的，在前置条件未具有的状况

下，且未经同意而私自办理有关手续日勺。

第七条行政执法人员实行行政检查、行政惩罚、行政强制执

行，有下列情形之一时视为过错：

（一）认定违法事实不清，惩罚对象错误时；

（二）没有法定日勺行政惩罚根据或根据局限性日勺；

（三）违法行为发生，且事实清晰不予查处或查处后不予惩罚的;

私自变化行政惩罚种类、滥用自由裁量权，不按规定幅度惩罚日勺；

（四）违反法定日勺行政惩罚程序，不依法告知当事人陈说、申辩、

听证、复议、诉讼等权利和不按程序逐层审批，实行行政惩罚时不

作出惩罚决定日勺；

（五）惩罚不使用罚款、没收财物单据或使用非法定部门制发的

罚款、没收财物单据日勺；违反规定私自收取保证金或者将罚款、保

证金以及扣押日勺财物截留、私分日勺；

（六）运用职务上日勺便利，索取或者收受他人财物日勺；

（七）对上级交办查处和群众举报的违法行为拒不履行法定职责

或不予答复日勺；

（八）违法对财产采用查封、扣押、冻结、变卖等行政强制措施

及违法实行检查措施或者执行措施日勺；

（九）玩忽职守，对应当予以制止和惩罚的违法行为不予制止、

惩罚日勺；

（十）工作不负责任，丢失卷宗或重要证据材料日勺。

第八条对行政许可和行政执法人员的过错行为，视情节予以

如下处理：

（一）责令作出书面检查；

（二）通报批评；

（三）当年考核为基本职称（基本合格）或不称职（不合格）；

（四）依法或根据有关规定予以党纪、政纪处分；

（五）调离岗位或依法解雇；

（六）构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第九条本措施第六条、第七条所列情形中，工作人员积极发

动并及时纠正锚误，未给单位和行政管理相对人导致损失或不良影

响日勺，经批评教育，可免于追究责任。

第十条本措施第六条、第七条所列情形中，情节较轻，经责

令改正后，给单位和行政管理相对人导致损害和影响较小日勺，对直

接负责人和直接负责的主管人员及分管负责人，责令作出书面检查,

予以通报批评，当年考核为基本职称（基本合格）。

第十一条本措施第六条.第七条所列情形中，情节严重虽经

责令改正，但仍给单位和行政管理相对人导致损害和不良影响的，

对直接负责人和直