协预算绩效管理工作制度

PAGE协预算绩效管理工作制度一、总则（一）制度目的本制度旨在规范公司协预算绩效管理工作，提高预算资金使用效益，确保公司战略目标的实现。通过建立科学、合理、有效的协预算绩效管理制度，加强对预算编制、执行、监督等全过程的绩效管理，强化各部门责任意识，优化资源配置，提升公司整体管理水平和运营效率。（二）适用范围本制度适用于公司各部门及所属单位涉及协预算管理的各项活动，包括但不限于财政专项资金、项目经费、部门预算等各类预算资金的绩效管理。（三）基本原则1.目标导向原则：以公司战略目标为引领，将绩效目标贯穿于协预算管理全过程，确保预算安排与绩效目标紧密结合。2.科学规范原则：运用科学合理的方法和指标体系，对协预算绩效进行客观、公正、准确的评价和管理，遵循相关法律法规和行业标准。3.公开透明原则：协预算绩效管理过程和结果应保持公开透明，接受内部监督和社会监督，提高公信力。4.绩效问责原则：对协预算绩效管理工作中存在的问题进行责任追究，强化各部门和人员的绩效意识。二、管理职责（一）绩效管理领导小组公司成立协预算绩效管理领导小组，由公司领导班子成员担任组长和副组长，成员包括各部门负责人。主要职责如下：1.负责制定公司协预算绩效管理政策和制度，指导和监督公司绩效管理工作。2.审核公司年度协预算绩效目标和绩效指标体系，确保与公司战略目标相一致。3.协调解决协预算绩效管理工作中的重大问题，决策绩效评价结果的应用等重要事项。（二）财务部门1.负责组织和实施公司协预算绩效管理工作，制定具体的操作流程和办法。2.会同各部门编制年度协预算绩效目标，审核绩效指标和评价标准，汇总整理绩效数据。3.开展绩效运行监控和绩效评价工作，撰写绩效评价报告，提出改进建议和措施。4.负责绩效评价结果的反馈和应用，协同相关部门落实绩效整改工作。（三）各部门1.负责本部门协预算绩效目标的设定和申报，确保绩效目标明确、具体、可衡量、可实现。2.按照批准的协预算和绩效目标组织实施项目，及时报送绩效运行监控信息，对项目绩效负责。3.配合财务部门开展绩效评价工作，提供相关资料和数据，对评价结果进行分析和整改落实。三、绩效目标管理（一）目标设定1.各部门应根据公司战略规划和年度工作计划，结合预算项目的特点和要求，在预算编制阶段同步设定绩效目标。绩效目标应包括产出指标、效益指标和满意度指标等方面，明确各项指标的具体内容、指标值和完成时限。2.产出指标应反映预算项目的工作成果，如数量、质量、时效等；效益指标应体现预算项目对公司战略目标的贡献，如经济效益、社会效益、生态效益等；满意度指标应衡量相关利益方对预算项目实施效果的满意程度。（二）目标审核1.财务部门对各部门报送的绩效目标进行初审，重点审核绩效目标与公司战略目标的关联性、目标设定的合理性和完整性等。2.绩效管理领导小组对初审通过的绩效目标进行终审，审核通过后的绩效目标作为预算安排和项目实施的依据。（三）目标调整1.在预算执行过程中，如因政策变化、项目调整等原因需要调整绩效目标的，各部门应及时提出书面申请，说明调整原因、调整内容和对预算执行的影响等。2.财务部门对绩效目标调整申请进行审核，提出审核意见，报绩效管理领导小组审批。经批准调整后的绩效目标应作为后续预算执行和绩效评价的依据。四、绩效运行监控（一）监控内容1.各部门应建立绩效运行监控机制，对预算项目的执行进度、资金使用情况、绩效目标完成情况等进行实时监控。2.重点监控产出指标的完成进度，如项目任务的完成数量、质量标准的达标情况、工作任务的按时完成率等；效益指标的实现情况，如经济效益的增长情况、社会效益的达成程度、生态效益的改善效果等；以及预算资金的使用合规性，是否存在截留、挪用、浪费等问题。（二）监控方式1.各部门应定期收集、整理和分析绩效运行数据，通过统计报表、实地检查、专项报告等方式，及时掌握预算项目的执行情况和绩效目标的实现进度。2.财务部门负责对各部门报送的绩效运行监控信息进行汇总和分析，对发现的问题及时反馈给相关部门，并督促整改。（三）监控结果应用1.根据绩效运行监控结果，对预算执行进度滞后、绩效目标偏离较大或资金使用存在问题的项目，财务部门应及时发出预警通知，要求相关部门采取有效措施进行整改。2.对因客观原因无法完成绩效目标的项目，各部门应及时调整绩效目标，并报绩效管理领导小组备案。同时，应分析原因，提出改进措施，避免类似问题在今后的项目中再次出现。五、绩效评价（一）评价主体1.公司绩效评价工作以内部评价为主，同时根据需要引入外部专家或中介机构参与评价。内部评价主体包括财务部门、各部门及相关人员等。2.财务部门负责组织实施年度绩效评价工作，制定评价方案，确定评价指标和评价标准，组建评价工作组开展具体评价工作。（二）评价对象1.绩效评价对象为公司年度协预算安排的所有项目，包括财政专项资金项目、部门预算项目、重大投资项目等。2.对重点项目或社会关注度高的项目，应实行重点评价；对一般性项目，可根据实际情况进行抽样评价或简化评价。（三）评价指标与标准1.绩效评价指标应根据绩效目标设定，包括共性指标和个性指标。共性指标适用于各类预算项目，如预算执行率、资金使用合规性等；个性指标根据不同项目的特点和绩效目标设定，突出项目的差异化要求。2.绩效评价标准应科学合理、明确具体，具有可操作性。评价标准可分为定量标准和定性标准，定量标准应根据行业基准、历史数据等确定合理的指标值范围；定性标准应根据项目实际情况和相关政策要求，明确评价等级和对应的评价描述。（四）评价方法1.绩效评价方法主要包括成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等。根据项目特点和评价要求，可选择一种或多种评价方法进行综合评价。2.成本效益分析法是指将一定时期内的支出与效益进行对比分析，以评价绩效目标实现程度；比较法是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类项目等进行比较，综合分析绩效目标完成情况；因素分析法是指通过分析影响目标、结果及成本的内外因素，综合评价绩效目标完成情况；最低成本法是指对效益确定却不易计量的多个同类对象的实施成本进行比较，评价绩效目标完成情况；公众评判法是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式，对项目绩效进行评判。（五）评价流程1.准备阶段：财务部门制定绩效评价方案，明确评价目的、对象、内容、指标、标准和方法等，组建评价工作组，收集相关资料。2.实施阶段：评价工作组通过听取汇报、查阅资料、实地考察、问卷调查、数据分析等方式，对评价对象进行全面评价，形成评价工作底稿。3.撰写报告阶段：评价工作组根据评价工作底稿，撰写绩效评价报告，对评价对象的绩效情况进行客观、公正的评价，提出评价结论和存在问题，以及改进建议和措施。4.反馈阶段：财务部门将绩效评价报告反馈给被评价部门，被评价部门应在规定时间内对评价结果进行确认，并针对存在问题提出整改措施和期限。5.归档阶段：财务部门将绩效评价报告及相关资料进行整理归档，作为公司协预算绩效管理的重要参考依据。六、评价结果应用（一）与预算安排挂钩1.根据绩效评价结果，对绩效好的项目，在安排下一年度预算时给予适当倾斜；对绩效差的项目，减少或取消下一年度预算安排。2.将绩效评价结果作为调整项目预算额度、优化预算结构的重要依据，提高预算资金分配的科学性和合理性。（二）与项目管理挂钩1.对绩效评价结果优秀的项目，总结经验做法，在全公司范围内进行推广；对绩效评价结果较差的项目，分析原因，查找问题，督促相关部门进行整改，并将整改情况纳入项目后续管理的重要内容。2.将绩效评价结果与项目负责人的绩效考核、奖惩等挂钩，激励项目负责人积极履行职责，提高项目实施效果。（三）信息公开1.公司应按照规定将协预算绩效目标、绩效评价结果等信息向社会公开，接受社会监督。2.通过公司网站、政务公开平台等渠道，及时发布协预算绩效管理工作动态、绩效目标和评价结果等信息，提高工作透明度，增强社会公信力。七、绩效问责（一）问责情形1.在协预算绩效管理工作中，因故意或重大过失导致绩效目标未实现、资金使用效益低下、出现重大违规违纪问题等，对相关部门和人员进行问责。2.对绩效运行监控不力、未及时发现和纠正问题，导致绩效目标严重偏离或造成较大损失的；对绩效评价工作不认真、敷衍塞责，导致评价结果失真的；对绩效评价结果整改落实不到位，影响公司整体绩效的，均应进行问责。（二）问责方式1.对相关部门和人员的问责方式包括责令作出书面检查、通报批评、诫勉谈话、停职检查、调离岗位、降职、免职等。2.根据问题的严重程度和影响范围，确定相应的问责方式，并按照公司干部管理权限和相关规定进行处理。（三）问责程序1.