学校差旅费审批制度

PAGE学校差旅费审批制度一、总则（一）目的为加强学校差旅费管理，规范差旅费报销行为，确保学校经费合理使用，根据国家相关法律法规和财务制度，结合学校实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于学校全体教职工因教学、科研、管理等工作需要出差所发生的差旅费报销。（三）基本原则1.依规合规原则：严格遵守国家及地方有关差旅费管理的法律法规和政策规定。2.厉行节约原则：合理控制差旅费支出，杜绝浪费，提高资金使用效益。3.据实报销原则：出差人员应根据实际发生的费用，凭合法有效的票据进行报销。二、差旅费报销标准（一）城市间交通费1.乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的等级标准：校级领导及正高级职称人员可乘坐飞机头等舱、火车软卧、轮船一等舱。副高级职称人员可乘坐飞机经济舱、火车硬卧、轮船二等舱。其他人员乘坐飞机经济舱、火车硬席（硬座、硬卧）、高铁/动车二等座、轮船三等舱。2.乘坐飞机的特殊规定：因工作需要，经学校批准，出差路途较远或时间紧迫的人员，可乘坐飞机。乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。3.乘坐火车的特殊规定：乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票。符合规定而未购买卧铺票的，按实际乘坐的硬座票价的一定比例给予补助。其中，乘坐火车慢车和直快列车的，分别按硬座票价的60%、50%给予补助；乘坐特快列车的，按硬座票价的40%给予补助；乘坐新型空调特快列车和新型空调直达特快列车的，分别按硬座票价的30%、25%给予补助。（二）住宿费1.住宿费限额标准：校级领导及正高级职称人员每人每天[X]元。副高级职称人员每人每天[X]元。其他人员每人每天[X]元。2.实际发生住宿费低于限额标准的，按实际发生额报销；高于限额标准的，按限额标准报销。（三）伙食补助费1.伙食补助费标准：市内出差，每人每天[X]元。市外出差，每人每天[X]元。2.出差人员由接待单位统一安排伙食的，不实行包干办法，出差人员应向接待单位交纳伙食费，回校后如实申报，每人每天在[X]元以内凭接待单位收据据实报销。接待单位收取的伙食费用于抵顶接待单位的招待费支出。（四）市内交通费1.市内交通费标准：市内出差，每人每天[X]元。市外出差，每人每天[X]元。按规定发放市内交通费的，不再报销市内出租车费。2.出差人员乘坐公共交通工具的，凭据报销实际发生的费用；因特殊情况需乘坐出租车的，应事先经所在部门负责人批准，并在报销凭证上注明事由。三、审批流程（一）出差申请1.教职工因工作需要出差的，应提前填写《学校差旅费报销申请表》，详细注明出差事由、地点、时间、人数等信息。2.将申请表提交所在部门负责人审核，部门负责人应根据工作实际情况，对出差申请的必要性和合理性进行审核，并签署意见。（二）审批环节1.部门负责人审核通过后，申请表依次提交分管校领导审批。分管校领导应重点审查出差事项是否符合学校工作安排和相关规定，审批同意后签字确认。2.对于涉及金额较大或特殊情况的出差申请，需提交校长办公会审议通过。校长办公会应综合考虑学校整体工作情况、经费预算等因素，做出最终审批决定。（三）报销审核1.出差人员完成出差任务后，应及时整理相关票据，并按照学校财务制度的要求进行粘贴和填写报销凭证。2.将报销凭证及相关审批后的申请表一并提交学校财务部门。财务部门应按照本制度规定，对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，对不符合规定的票据予以退回。3.财务部门审核通过后，按照学校财务报销流程进行报销支付。四、报销凭证要求（一）发票1.出差期间发生的各项费用，应取得合法有效的发票。发票内容应包括发票名称、发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、服务内容、金额、税率、税额等。2.发票应加盖销售方发票专用章，发票专用章应清晰、完整，与销售方名称一致。3.发票不得涂改、挖补，如发现发票有误，应及时联系销售方重新开具。（二）其他凭证1.乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的票据，应完整、清晰，能够证明出差人员的出行日期、出发地、目的地等信息。2.住宿费发票应注明住宿日期、房间号、住宿人数等信息。3.市内交通费发票应注明乘车日期、起止地点、金额等信息。4.其他与出差相关的费用，如订票费、退票费等，应取得相应的合法有效凭证。五、特殊情况处理（一）多人一同出差多人一同出差的，如乘坐同一交通工具、住宿同一房间等，应在报销凭证上注明相关情况，并由其中一人统一填写报销申请表，其他人员签字确认。（二）因工作需要改变行程或延长出差时间因工作需要改变行程或延长出差时间的，应提前向所在部门负责人和分管校领导报告，并说明原因。经批准后，按照本制度规定重新办理出差申请和审批手续。（三）出差期间发生的其他费用出差期间因工作需要发生的其他费用，如业务招待费、会议费等，应按照学校相关规定单独报销，并注明费用性质和事由。六、监督与检查（一）内部监督1.学校财务部门应定期对差旅费报销情况进行检查，重点检查报销凭证是否合规、审批流程是否完整、报销标准是否执行到位等。2.学校审计部门应定期对差旅费使用情况进行审计，对发现的问题及时提出整改意见，并追究相关人员的责任。（二）外部监督1.接受财政、审计等部门的监督检查，如实提供差旅费报销相关资料。2.对于