城投公司资金审批制度

PAGE城投公司资金审批制度一、总则（一）目的为加强城投公司资金管理，规范资金审批流程，确保资金安全、高效使用，提高公司财务管理水平，依据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于城投公司本部及所属各子公司的资金审批管理。（三）基本原则1.合法性原则：资金审批必须符合国家法律法规和政策要求。2.安全性原则：确保资金安全，防范资金风险。3.效益性原则：提高资金使用效益，促进公司发展。4.权责明确原则：明确各部门及人员在资金审批中的职责和权限。二、资金审批流程（一）资金预算审批1.各部门应根据公司年度经营计划和工作安排，编制本部门年度资金预算，报财务部门汇总。2.财务部门对各部门上报的资金预算进行审核、汇总，编制公司年度资金预算草案，提交公司预算管理委员会审议。3.公司预算管理委员会对年度资金预算草案进行审议，报公司董事会批准。4.经批准的年度资金预算下达各部门执行，各部门应严格按照预算控制资金支出。（二）日常费用审批1.费用报销人应填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.部门负责人对费用报销的真实性、合理性进行审核，签署意见后报财务部门。3.财务部门对费用报销进行审核，重点审核发票等原始凭证的真实性、合法性、完整性，以及费用报销是否符合公司规定的标准和范围。审核无误后，报公司分管领导审批。4.公司分管领导对费用报销进行审批，签署意见后报公司总经理审批。5.公司总经理对费用报销进行最终审批，审批通过后，财务部门予以报销。（三）采购付款审批1.采购部门根据采购合同和实际采购情况，填写付款申请单，注明采购项目、金额、付款方式、收款单位等信息，并附上采购合同、发票等相关凭证。2.部门负责人对采购付款申请进行审核，签署意见后报财务部门。3.财务部门对采购付款申请进行审核，重点审核采购合同的执行情况、发票的真实性、合法性、完整性，以及付款方式是否符合公司规定。审核无误后，报公司分管领导审批。4.公司分管领导对采购付款申请进行审批，签署意见后报公司总经理审批。5.公司总经理对采购付款申请进行最终审批，审批通过后，财务部门办理付款手续。（四）项目资金审批1.项目部门根据项目进度和资金需求，编制项目资金预算和用款计划，报财务部门审核。2.财务部门对项目资金预算和用款计划进行审核，结合公司资金状况，提出审核意见，报公司分管领导审批。3.公司分管领导对项目资金预算和用款计划进行审批，签署意见后报公司总经理审批。4.公司总经理对项目资金预算和用款计划进行最终审批，审批通过后，项目部门按照用款计划申请资金。5.项目资金申请时，项目部门应填写资金申请单，注明项目名称、金额、用途、付款方式等信息，并附上项目预算批复、合同等相关凭证。6.部门负责人对项目资金申请进行审核，签署意见后报财务部门。7.财务部门对项目资金申请进行审核，重点审核项目资金预算执行情况、合同执行情况、资金用途是否符合规定等。审核无误后，报公司分管领导审批。8.公司分管领导对项目资金申请进行审批，签署意见后报公司总经理审批。9.公司总经理对项目资金申请进行最终审批，审批通过后，财务部门办理资金拨付手续。（五）资金借款审批1.因业务需要借款的部门或个人，应填写借款申请单，注明借款金额、用途、还款期限等信息，并附上相关证明材料。2.部门负责人对借款申请进行审核，签署意见后报财务部门。3.财务部门对借款申请进行审核，重点审核借款用途的合理性、还款能力等。审核无误后，报公司分管领导审批。4.公司分管领导对借款申请进行审批，签署意见后报公司总经理审批。5.公司总经理对借款申请进行最终审批，审批通过后，财务部门办理借款手续。（六）资金支付审批1.资金支付前，出纳人员应根据审核通过的审批文件，对支付信息进行再次核对，确保支付信息准确无误。2.核对无误后，出纳人员填写资金支付凭证，报财务部门负责人审核。3.财务部门负责人对资金支付凭证进行审核，审核通过后，报公司分管领导审批。4.公司分管领导对资金支付凭证进行审批，签署意见后报公司总经理审批。5.公司总经理对资金支付凭证进行最终审批，审批通过后，出纳人员办理资金支付手续。三、审批权限（一）总经理审批权限1.公司年度资金预算、重大投资项目、重大融资项目等重大事项的审批。2.单笔金额超过[X]万元的资金支出审批。3.其他应由总经理审批的资金事项。（二）分管领导审批权限1.分管部门的日常费用报销、采购付款、项目资金申请等资金事项的审批。2.单笔金额在[X]万元至[X]万元之间的资金支出审批。3.其他应由分管领导审批的资金事项。（三）财务部门负责人审批权限1.日常费用报销、采购付款等资金事项的初审。2.单笔金额在[X]万元以下的资金支出审批。3.其他应由财务部门负责人审批的资金事项。（四）部门负责人审批权限1.本部门日常费用报销、采购付款等资金事项的审核。2.其他应由部门负责人审批的资金事项。四、审批责任（一）审批人责任1.审批人应认真履行审批职责，对审批事项的真实性、合理性、合法性负责。2.审批人应严格按照审批权限进行审批，不得越权审批。3.审批人应在规定的时间内完成审批工作，不得拖延。（二）审核人责任1.审核人应认真履行审核职责，对审核事项的真实性、合理性、合法性进行审核。2.审核人应严格按照审核标准进行审核，提出明确的审核意见。3.审核人应在规定的时间内完成审核工作，不得拖延。（三）报销人责任1.报销人应如实填写费用报销单，提供真实、合法、完整的原始凭证。2.报销人应严格按照公司规定的报销标准和范围进行报销，不得虚报、多报。3.报销人应在规定的时间内办理报销手续，不得拖延。五、监督与检查（一）内部审计监督公司内部审计部门应定期对公司资金审批制度的执行情况进行审计监督，检查资金审批流程是否合规、审批权限是否正确行使、审批责任是否落实等。（二）财务检查监督财务部门应定期对公司资金收支情况进行检查，核对资金审批文件与支付凭证是否一致，检查资