2023年财政学题库及答案要点

华中师范大学职业与继续教育学院（网络教育）

《财政学》题库及答案专科

一、单项选择题

1.在如下多种财政收入形式中，（）不属于强制性财政收入。

A.国有企业收入B.规费收入C.税收收入D.债务收入

2.（）在我国的财政支出中所占比重最大。

A.行政管理支出B.社会文教支出C.经济建设支出D.国防支出

3.我国常常性预算收入重要是指（）收入。

A.各项税收B.利润C.收费D.债务

4.在我国财政预算收支科目设置上，对于价格补助和企业亏损补助的处理措施是：（）。

A.两者都列入财政支出B.企业亏损补助冲减财政收入，价格补助列支

C.两者都冲减财政收入D.价格补助冲减财政收入，企业亏损补助列支

5.政府部门为公民提供某种特定服务或实行行政管理所收取的手续费和工本费在财政收入中被称为（）。

A.使用费收入B.规费收入C.特许费收入D.劳务费收入

6.（）H勺税负转嫁措施是指对某些可以增值的商品的课税，将此后若干年应纳H勺税款，在所购商品价格中预先

扣除，然后再从事经济交易。

A.税收前转B.税收资本化C.税收后转D.税收消转

7.公债偿还资金的最终来源重要是（）。

A.预驿盈余B.发行新债收入C.税收收入D.利河上缴收入

8.物价上涨，采用（）对财政不利。

A.累进税制B.比例税制3.定额税制D.三种税制都对财政有利

9.国民经济中最重要的比例关系是（）口勺比例关系。

A.积累与消费B.农轻重C.基建与更改D.工业与农业

10.发行国债作为弥补财政赤字的一种方式，从（）开始。

A.奴隶社会B.封建社会C.资木主义社会D.社会主义社会

11.在如下财政支出项目中，用于转移性财政支出项目欧）是（>o

A.公共工程投资B.国防军费开支C.事业费支出D.失业救济

12.政府参与资源配置的原因重要是（）。

A.市场对资源口勺配置过低B.市场在资源配置中存在盲目性和失灵现象

C.市场对资源配置的公平性差D.市场对资源配置的成本过高

13.最能保证财政收入稳定性的收入形式是（）。

A.税收B.国有资产收益C.债务收入D.规费收入

14.物价二涨，采用（）对财政有利。

A.累进税制B.比例税制C.定额税制D.三种税制都对财政有利

15.从价值形态看，财政收入重要来自（）«

A.固定成本CB.可变成本VC.剩余价值MD.以上都不对

16.将下列概念按其范围从大到小排序。（）

A.国债公债外债B.公债国债外债

C.外债国债公债D.公债外债国债

17.有偿住H勺财政收入形式是（）。

A.税收B.国力.企业上缴的利润C.发行公债D.教育附加费

18.我国转移性支出中，过去比重很小，目前开始上升，未来会深入上升H勺是（）。

A.社会保障B.资本转移C.财政补助D.债务利息

19.政府为提供公共服务筹集资金而收取使用费所根据H勺原则是（）。

A.横向公平原则B.纵向公平原则C.受益原则D.能力原则

20.借助合适的财政政策克服高的失业率和通胀率是财政H勺（）职能。

A.监督职能B.收入分派职能C.资源配置职能D.经济稔定与发展职能

21.(）是财政分派活动的中心环吊,

A,税收收入B.税收支出C.财政收入D.财政收支

22.财政时（）职能是指借助合适口勺财政政策克服高的失业率和通胀率。

A.监督B.收入分派C.资源配置D.稳定经济

23.现行营业税征税范围重要局限于（）。

A.工业B.商业C.第三产业D.农业

24.关税是对（）我国关境的货品和物品征收的税。

A.进入B.出口C.进出D.输入

25.非转移性支出是指（）。

A.社会保障B.补助C.国债利息D.行政管理

26.现代税收原则中最关键口勺原则是（）。

A.财政原则B.公平与效率原则C.行政原则D.便利原则

27.公债是政府根据（）原则获取财政收入的一种形式。

A.利益原则B.经济原则C.自愿原则D.信用原则

28.生产要素购置者将所购生产要素未来应纳税款，通过从购入价格中预先扣除H勺措施，将税负转嫁给生产要素H勺发

售者，这种措施被称为（）。

A.前转B.后转C.消转D.税收资本化

29.最终一单位税基合用的税率称为（）。

A.名义税率B.实际税率

C.平均税率D.边际税率

30.（）不属于消费性支出。

A.基本建设支出B.文教科卫支出C.行政管理支出D.国防支出

31.下列产品或服务中，具有效用不可分割性特性H勺是（）。

A.金融服务B.住宅C.国防服务D.石油

32.瓦格纳法则的研究对象是（）。

A.财政收入规模B.财政收入构造

C.财政支出规模D.财政支出构造

33.物价二涨，采用（）对财政有利。

A.累进税制B.比例税制C.定额税制D.三种税制都对财政有利

34.税收资本化也称为（）o

A.税收的转化B.资本还原C.税收前转D.税.收后转

35.在社会主义市场经济体制下，资源配置重要靠（）o

A.法律规定B.国家财政政策

C.市场机制D.行政干预

36.伴随人均收入H勺提高，财政支出的相对规模会（）。

A.亮高B.不变C,下降D.无规律性

37.就现代市场经济国家而言，（）已经是一种世界性经济现象。

A.财政赤字B.财政平衡C.财政盈余D.财政收支

38.构成税法实体诸耍索中日勺基础性要索足（）。

A.纳税人B.课税对象C.税率D.纳税期限

39.国家基本的财政计划称为（）。

A.经济计划B.国家预算C.收支方案D.国家计划

40.我国消费税的纳税环节是（）o

A.生产环节B.批发环节C.零售环节D.消费环节

41.如下不属于财政支出按国家职能分类口勺是（）。

A.经济建设支出B.转移性支出

C.行政管理支出D.社会文教支出

42.如下不属于行政管理贽的是（）。

A.公安支出B.公务员工资C.车队建设支出D.司法检察支出

43.我国国家预算分几级？（)

A.二级B.三级C.四级D.五级

44.如下不是预算外资金H勺特点的是（）。

A.财政性B.非财政性C.专用性D.分散性

45.在税收三个特性中居于关健地位的是（)o

A.免费性B.强制性C.灵活性D.固定性

46.我国现行个人所得税对工资薪金所得采用的税率形式是（)

A.5%—35%日勺七级超额累进税率B.5%—35%口勺七级全额累进税率

C.5%T5%H勺九级全额累进税率D.5%~45%日勺九级超额累进税率

47.世界各国•般用来衡量通货膨胀和物价上涨幅度的指标是（)0

A.基尼系数B.恩格尔系数

C.消费价格指数D.投资价格指数

48.下列说法中对的的选项是（)0

A.纳税人肯定是负税人B.纳税人与负税人肯定不是同一种人

C.义务扣缴人与负税人肯定是同一种人D.纳税人与义务扣缴人肯定不是同一种人

49.（）国家征税凭借H勺权力是,

A.财产所有权B.财产的处置权C.政治权力D.经济权力

50.（）下列选项中不属于财政政策工具的是,

A.利率B.税收C.公共支出D.国债

二、填空题

1.1776年刊登了《国富论》，创立了财政学：1936年，英国经济学家凯恩斯刊登了著名口勺《就业、

利息和货币通论》，他的财政政策对资本主义国家产生了重要的影响。

2.经济稳定重要是指和,同步还包拈国际收支平衡

及_______________________________________

3.按政府运用财政资金对经济的影响分，财政支出可分为和：按财政支出在社会再生产中

的作用分类，财政支出可以分为赔偿性支出、消费性支出和。

4.根据调整国民经济总量的不一样功能，财政政策可分为、

和。

5.纳税人因国家课税而在其经济选择或经济行为方面做出的反应称为税收的-

6.公共物品的基本特性是具有与o

7.财政收入指国家重要运用等财政手段，为国家集中一定数量的0

8.财政支出增长打勺弹性系数等于财政支出僧长率与增长率之比。

9.国债的调整作用重要体现为如下三种效应：、

和O

10.凯恩斯是宏观经济学之父，他主张实行曰勺财政政策。

11.确定国债发行价格的三种方式是、、。

12.税收“三性”指的是、、o

13、我国医疗保险基金的运行模式是实行0

14.是公共物品的一种特性，即某些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他某些人同步从公共

物品中获得利益。

15.“国家分派说”认为财政是伴随的产生而产生口勺，而“剩余产品说”则认为财政在原始社会己经产

生。

16.财政收入分派口勺目的是。

17.日勺财政支出原则是指根据支出所需要的多少来安排财政收入。

18.指新增一种消费者的边际成本为零，意味着一种人使用公共物品，并不排除其

他人同步使用。

19.财政政策工具有、、、

20.平均税率是与的比例，它往在于边际税率。

21.根据调整经济周期的作用来划分，财政政策可分为口勺财政政策和

的财政政策。

22.税收能力包括纳税人和政府<,

23.西方有关财政支出规模的经典理论重要有、

和社会发展阶段论。

24.是公共物品的一种特性，即某些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他某些人同步从公共

物品中获存利益。

25.税收的横向公平是指同等纳税，纳税能力不一样的人不一样等纳税体现了税收

的O

26.以税负能否转稼为原则，可以将税收分和o

27.财政支出效益评价措施有和o

28.我国养老保险采用与相结合的运行方式。

29.我国预算外资金具有财政性、和口勺特性。

30.行政管理费支出包括、公安支出、、司法检察支出和外交支出。

31.财政支出增长的弹性系数等于增长率与增长率之比。

32.政府部门为公民提供某种特定服务或实行行政管理所收取的手续费和工本费被称为收入。

33.政府采购制度具有公开性、、的特性。

34.按照课税对象H勺性质可将各税种分为所得课税、和0

35.我国常常性收入重要是和。

36.我国社会保障制度的内容重要包拈、、失业保险和辅助社会保险项目及社

会救济和社会福利项目。

37.财政政策乘数包括、和

38.公共定价措施包括、和

39.国家预算是政府口勺基本财政收支计划，它的首要功能是反应政府的。

40.财政收入的相对规模是指与之比。

41.按分，财政收入分预算内收入和0

42.税收时原则指的是税收收入要随生产发展、国民收入增长而增长。根据纳税人从政府提供的服

务中所享有利益的多少，鉴定其税负应为多少，这是税收的原则。

43.物价二涨，采用定额税制对财政利。

三、判断改错（若命题对於J,只需写出“对於J”即可，不需要阐明理由；若命题错误，做出判断并改

正）

1.行政事业性收费属于税收收入。

2.需求弹性大的商品，具税负易向前转嫁：替代性不强的商品，具税负不易转嫁。

3.在市场经济体制下，资源配置重要靠政府调控。

4.工业是国民经济的主导，也是我国财政攻入重要来源。

5.我国医疗保险基金的运行模式是实行社会统筹与个人帐户相结合。

6.商品课税不易转嫁，所得课税轻易转嫁。

7.物价上涨，采用定额税制对财政将利。

8.具有排他性的商品不存在外溢效应，不具有排他性的商品存在外溢效应。

9.充足就业就是指可就业人口所有实现就业，失业率为零。

10.同非政府部门追求微观上的盈利性不一样，政府投资完全可以不讲投资效益。

11.根据调整经济周期的作用来划分，财政政策分为自动稔定的财政政策和相机抉择H勺财政政策。

12.当社会总供求保持平衡时，财政收支也必然到达平衡。

13.我国养老保险基金的运行模式是实行实行社会统筹与个人帐户相结合的运行方式。

14.物价二涨，采用定额税制对财政有利。

15.构成税法实体诸要素中口勺基础性要素是课税对象。

16.行政事业性收费属于税收收入。

17.当需求过旺时，应采用适度从紧的财政政策，如减少税收

四、名词解释

1.间接税

2.课税对象

3.累进税率

4.桎收的收入效应

5.财政政策

6.成本•效益分析法

7.比例税率

8.国债依存度

9.扩张性财政政策

10.税收饶让

II.直接税

12.税收支出

13.税收努力

14.税收的替代效应

15.政府采购制度

16.预算外资金

17.（税负）前转

18.瓦格纳法则

五、问答题

1.我国社会险制度的内容有哪些？

2.国家预算原则有哪些？

3.怎样优化和控制我国的行政管理支出？

4.简述皮科克和威斯曼的替代一规模效应理论（梯度渐进增长理论）。

5.简述影响财政支出规模的重要原因。

6.社会保障的特性有哪些？

7.税负转嫁的方式有哪些？

8.财政政策工具重要有哪些？

9.影响国债发行价格的原因有哪些？

10.有人认为，我国现阶段企业、政府、市场三者之间的关系可以概括为“厂长不找市长找市场，市长不管厂长管市

场。”你同意这种说法吗？说说你口勺理由。

11.市场失灵的重要体既有哪些？（答出6种即可）

12.税负转嫁的制约原因哪些？怎样影响？

13.简述财政的基本特性。

14.政府财政投资效益的衡量原则重要有哪些？

15.我国现行商品课税的重要税种有哪些？

16.财政支出内源性效益包括哪些方面？

17.简述税收的特性。

18.政府财政政策H勺目的有哪些？

19.财政职能有哪些？

20.简述税收效应。

21.影响财政收入规模的原因有哪些？

22.简述政府干预经济的手段，为何为出境政府干预失效？

23.税负转嫁与逃税的区别是什么？

24.财政收入分派职能的手段有哪些？（6分）

25.简述国债的政策功能（6分）

26.实行社会保障日勺重要意义有哪些？（6分）

27.我国商品课税有哪些特性？（6分）

28.简述财政补助日勺积极效应。（10分）

29.简述皮科克和怀斯曼有关财政支出增长的替代一规模效应理论（梯度渐进增长理论）日勺重要内容。（6分）

30.公共定价的一般措施有哪些？（6分）

31.财政收入分派职能的财政措施有哪些？（8分）

32.我国目前中央银行的货币政策手段有哪些？（8分）

33.画图阐明拉弗曲线的经济含义。（8分）

六、论述题

1.试述财政资源配置职能的必要性及财政的资源配置措施。

2.下面两表是反应财政收入规模的）部分资料，请结合资料分析阐明:

（1）制约财政收规模的原因有哪些？

（2）我国财政收入规模发展变化的趋势及原因。

表（I）我国若十年份财政收入规模

年份196019781980198519901995199820232023

绝对规5721132.31159.92023.82937.16242.29876.01891451304

模

相对规39.331.225.722.415.810.6712.418.520.8

模％

表(2)部分国家财政收入规模％

美国34.59巴西25罗马尼亚52.58

加拿大40.36新加坡29.85匈牙利61.33

法国46.08泰国19.49的苏联(1981)66.5

英国41.38马来西亚29.93中国18.4

3.结合我国实际，试述税负转嫁的含义及研究税负转嫁的重要意义。

4.结合我国实际，谈谈合理调整财政收入规模的基本政策思绪.

华中师范大学职业与继续教育学院(网络教育)

《财政学》题库答案

一、单项选择题

题号12345678910

答案DCABBBCCAB

题号1112131415161718920

答案DBAACBCACD

题号212345678910

答案D1)Cc1)BD1)DA

题号3123345678910

答案CCABCAABBA

题号4142243344454647484950

答案BCDBBDCDCA

二、填空题

1.亚当・斯密赤字

2.充足就业物价稳定适度的经济增长

3.购置性支出转移性支出积累性支出

4.扩张性政策紧缩性政策中性政策

5.替代效应

6.非排他性非竞争性

7.税收货币资金

8.GDP

9.排挤效应收入效应货币效应

10.赤字

11.平价发行折价发行溢价发行

12.强制性免费性固定性

13.社会统筹与个人帐户相结合

14.非排他性

15.国家

16.实现公平分派

17.量出为入

18.非竞争性非排他性

19.税收公共支出政府投资国债

20.实际纳税额课税对象低

21.自动稳定相机抉择

22.纳税能力征税能力

23.瓦格纳法则梯度渐进增长理论

24.非排他性

25.具有相似纳税能力的人纵向公平

26.直接税间接税

27.成本效益分析法最低成本法

28.社会统筹个人账户

29.专用性分散性

30.行政支出国家安全支出

31.财政支出GDP

32.规费

33.公正性竞争性

34.商品课税财产课税

35.税收各项收费

36.养老保险医疗保险

37.税收乘数购置性支出乘数平衡预算乘数

38.平均成本定价法二部定价法负荷定价法

39.财政收支状况

40.财政收入国内生产总值

41.财政资金管理方式预算外收入

42.弹性公平或受益

43.不

三、判断题

I.行政事业性收贽属于税收收入。

错。行政事业性收费属于预算外资金收入。

2.需求弹性大的商品，其税负易向前转嫁：替代性不强H勺商品，其税负不易转嫁。

错。需求弹性大的商品，其税负不易向前转嫁；替代性强的商品，其税负不易转嫁。

3.在市场经济体制下，资源配置重要靠政府调控。

错。在市场经济体制下，资源配置重:要靠市场机制。

4.工业是国民经济H勺主导，也是我国财政收入重要来源。

对。

5.我国医疗保险基金的运行模式是实行社会统筹与个人帐户相结合。

对。

6.商品课税不易转嫁，所得课税轻易转嫁，

错。商品课税易转嫁，所得课税不易转嫁。

7.物价上涨，采用定额税制对财政有利。

错。改：物价上涨，采用定额税制对财政不利。

8.具有排他性的商品不存在外溢效应，不具有排他性的商品存在外溢效应。

对

9.错。改正：充足就业并不意味着可就业人口所有实现就业，也不能说失业率为零。

10.错。改正：政府投资完全也需要讲投资效益。

11.对

12.错。改正：当社会总供求保持平衡时，财政收支不一定到达平衡。

13.对

14.错。改正：物价上涨，采用定额税制对财政不利。

15.对

16.错。改正：行政事业性收费属于预算外资金收入。

17.错。改正：当需求过旺时，应采用适度从紧的财政政策，如增长税收。

四、名词解释

1.间接税：税负可以转嫁的税种。

2.课税对象；指税法规定H勺征税目的物，是征税H勺根据。

3.累进税率：按课税对象数额的大小，划分若干等级，每个等级由低到高规定对应的税率。

4.桎收的收入效应：税收将纳彳兑人的一部分收入转移到政府手中，使纳税人口勺收入卜降，从而减少了纳彳兑人的商品购

置量和消费水平。

5.财政政策：一国政府为实现一定的宏观经济目的，而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其对应的措施。

6.成本-效益分析法：将一定期期内项目的总成本上升与总收益进行对比分析，通过对多种预选措施进行成本-效益分

析，根据对边际社会效益和边际社会成本口勺对比，选择最优的支出方案。

7.比例税率：对同一课税对象，不管其数额大小，统一按一种比例征税。

8.国债依存度：阐明财政支出中有多大比例是依托国债来支付的，它等于当年当年国债发行额与财政支出的比值。

9.扩张性财政政策：指通过财政收支规模的变动来增长和刺激社会的总需求，其手段重要有增长财政支出和戒少税收

等。

10.税收饶让：指一国政府对本国纳税人在国外得到减免的那一部分税收，同样予以抵免待遇，不再按本国规定的税

率征收。

11.直接税：税负不能转嫁的税种。

12.税收支出：以特殊的法律条款规定的、予以特定类型日勺活动或纳税人以多种税收优惠待遇而形成日勺收入损失或放

弃口勺收入。

13.税收努力：税务当局征收所有法定应纳税额的程度，或者说税收能力被运用日勺程度。

14.税收的替代效应：税收对纳税人在商品购置方面的影响，体现为当政府对不•样的商品实行征税或不征税、重税

或轻税H勺区别看待时，会影响商品的相对购置价格，使纳税人减少征税或重税商品日勺购置量，即以无税或轻税商品替

代征税或重税商品。

15.政府采购制度：以公开招标、投标为重要方式选择供货商，从国内外市场为政府部门或所属团体购置商品或劳务

的一种制度。

16.预算外资金：指国家机关、事业单位和社会团体为履行或代行政府职能，根据国家法律、法规和具有法律效力的

规章而收取、提取和安排使用的未纳入国家预算管理的多种财政性资金。

17.（税负）前转：纳税人通过价格加价的措施向经济交易日勺前方转嫁木兑收承担。

18.瓦格纳法则：伴随人均收入H勺提高，财政支出占GDPH勺比重也对应随之提高。

五、问答题

1.我国社会险制度的内容有哪些？（5分）

答：（I）养老保险（I分）

（2）失业保险（I分）

（3）医疗保险（I分）

（4）工伤保险（I分）

（5）生育保险（1分）

2.国家预算原则有哪些？（5分）

答：（1）公开性

（2）可靠性

（3）完整性

（4）统一性

（5）年度性

3.怎样优化和控制我国的行政管理支出？（6分）

答：（1）将保障供应和厉行节省结合起来（2分）

（2）精简机构，压缩编制（2分）

（3）严格财务管理（2分）

4.简述皮科克和威斯曼的替代一规模效应理论（梯度渐进增长理论（6分）

答：导致财政支出增长的原因重要来自两方面：内在原因、外在原因。（1分）

内在原因：公民可以忍受的税收水平的提高。伴随经济的发展和人均收入水平提高，虽然税率保持不变，税收收入也

会随之增长，财政支出便与GDP同步增长。即正常条件下，财政支出上升会与GDP上升成线性关系。（2分）

外在原因：社会动乱对财政支出导致H勺压力，如战争、饥荒、经济危机等，只有政府采用行动才能缓和，政府因此被

迫提高税率，而公众此时也能接受提高了税率。即在危急时期，政府支出会替代私人支出，导致财政支出H勺二匕重增长

——替代效应。（2分）

每次较大的经济和社会动乱，都会导致财政支出水平上一种新的台阶，这就是财政支出上升的规律——梯度新进增长

理论。（1分）

5.简述影响财政支出规模的重要原因。（6分）

答：（1）经济性原因：经济发展水平、经济体制H勺选择、政府的经济干预政策等。

（2）政治性原因：政局与否稳定、政体构造和行政效率等。

<3）社会性原因：人口状态、文化背景、社会保障等。

6.社会保障的特性有哪些？（6分）

答：（1）社会性（普遍性）：

（2）国家财政性：

（3）再分派性；

（4）法制性与强制性；

（5）受益程度的约束性：

（6）互济性.

7.税负转嫁的方式有哪些？（5分）

答：前转（I分）

后转（I分）

混转（1分）

税收资本化（1分）

消转（1分）

8.财政政策工具重要有哪些？（5分）

税收、公债、公共支出、政府投资、财政补助。（各1分）

9.影响国债发行价格的原因有哪些？（5分）

（1）票面利率水平（1分）

（2）期限的长短（1分）

（3）市场的投资收益率（1分）

（4）其他，如，政府的信用程度，发行的成本费，国债交易市场H勺发达程度等。（2分）

10.有人认为，我国现阶段企业、政府、市场三者之间的关系可以概括为“厂长不找市长找市场，市长不管厂长管市

场。”你同意这种说法吗？说说你的理由。（6分）

答：同意。该说法阐明了市场经济条件下，在资源配置中，市场起基础性口勺作用，政府的职责在于对经济进行宏观调

控以及对市场进行监督。（6分）

11.市场失灵的重要体既有哪些？（7分）

答：（1）公共物品市场不能有效地提供

（2）外部效应

（3）垄断

（4）信息不充足

（5）市场不完全

（6）偏好不合理

（7）收入分派不公

12.税负转嫁的制约原因哪些？怎样影响？（7分）

答：（1）脱种属性商品课税一一易转嫁：所得课税一一不易转嫁。（I分）

<2）商品的供应和需求弹性（2分）

ED大，不易向前转嫁

Es大，不易向后转嫁

（3）课税对象范围及可替代程度（1分）

（4）反应期间（1分）

（5）课税措施（1分）

从价税：易转嫁

从量税：不易转嫁

（6）商品的垄断性（1分）

垄断性商品：易转嫁

竞争性商品：不易转嫁

13.简述财政的基本特性。（6分）

（I）阶级性与公共性

（2）强制性与非直接偿还性

（3）收入与支出的对称性

14.政府财政投资效益的衡量原则重要有哪些？（6分）

（I）资本一产出比率最小化

（2）资本一劳动力最大化

（3）就业发明原则

15.我国现行商品课税的重要税种有哪些？（6分）

（1）增值税

（2）消费税

（3）营业税

16.财政支出内源性效益包括哪些方面？（6分）

（I）财政支出总量效益

（2）财政支出构造效益

（3）财政支出项目效益

17.简述税收的特性。（6分）

（I）强制性

（2）免费性

（3）固定性

18.政府财政政策的目的有哪些？（10分）

（I）经济的适度增长

（2）物价水平的基本稳定

（3）提供更多H勺就业和再就业机会

（4）收入的合理分派

（5）社会生•活质量的逐渐提高

19.财政职能有哪些？

资源配置职能（2分）

收入分派职能（2分）

经济稳定和发展职能（2分）

20.简述税收效应。

所谓税收效应，是指纳税人因国家课税而在其经济选择或经济行为方面做出的反应，它分为收入效应和替代效应两

个方面。税收的收入效应体现为征税使纳税人的收入水平下降，从而减少商品购置量和消费水平。替代效应体现为政

府对不一样的商品实行征税或不征税、重:税或轻税日勺区别看待时，会影响商品的相对价格，使纳税人减少对征税或重

税商品H勺购置量，而增长对无税或轻税商品的购置量，即以无税或轻税商品的消费替代征税或重税商品的消费。市场

经济正常运行的干扰，尤其是不能使税收成为超越市场机制而成为资源配

21.影响财政收入规模的原因有哪些？

（1）经济发展水平和生产技术

（2）分派政策和分派制度

（3）价格

22.简述政府干预经济的手段，为何为出现政府干预失效？

手段：（1）行政和立法手段。

（2）组织公共生产。

（3）财政手段。

干预失效原因：

（1）政府决策失误

（2）寻租行为

（3）政府提供信息不及时甚至失真

（4）政府职能的“越位”和“缺位”

23.税负转嫁与逃税的区别是什么？

税负转嫁与逃税的区别是：

A.杭负转嫁是经济现象，逃税是社会口勺、政治的现象：

B.税负转嫁的成果只是税收承担构造及税负归宿不一样，政府H勺税收并无减少或损失，逃税的成果是无人承担纳税义

务，使政府口勺税收收入总量减少或损失，是一种不正常的违法行为，必然受到法律制裁。

24.财政收入分派职能的手段有哪些？

（1）划清市场分派和财政分派的界线和范围，防止政府职能的“越位”和“缺位”；

（2）规范工资制度：

（3）加强税收调整。

25.简述国债的政策功能。（6分）

（I）弥补财政赤字

（2）筹集建设资金

（3）调整经济

26.实行社会保障的重要意义有哪些？（6分）

答：（1）弥补市场机制的失灵

（2）收入再分派

（3）发挥内在稳定器H勺作用

27.我国商品课税有哪些特性？（6分）

（1）课征普遍

（2）以商品或非商品的流转额为计税根据

（3）实行比例税率

（4）计征简便

28.简述财政补助的积极效应。（10分）

（1）能有效地贯彻国家的经济政策。

（2）可以以财政资金带动社会资金。

（3）加大技术改造力度。

（4）消除“排挤”效应。

（5）对社会经济发挥稳定效应。

29.简述皮科克和怀斯曼有关财政支出增长的替代一规模效应理论（梯度渐进增长理论）的重要内容。（6分）

财政支出增长内在原因和外在原因引起。

内在原因指在止常条件卜，财政支出上升会与GDP上升成线性关系。

外在原因指社会动乱对财政支出导致的压力，即在危急时期，政府支出会替代私人支出，导致财政支出H勺比重增长一

替代效应。

每次较大的经济和社会动乱，都会导致财政支出水平上一种新的台阶，这就是财政