【课程教学大纲】税务筹划

《税务筹划》课程简介

课程编号1240163011课程名称税务筹划

课程性质限选学时48学分3

学时分配授课：48实验：上机：实践：实践（周）：

考核方式闭卷考试，平时成绩占30%,期末成绩占70%。

开课学院商学院更新时间XX年9月

适用专业财务管理

先修课程会计学，财务管理

课程内容：

《彳兑务筹划》是高等院校财务管理专业一门限选课，是需要具备了税法和财务会计知识

之后开设的一门课程，其特点是理论性和实践性都比较强。该课程的目的是希望通过本课程

的学习，了解税收筹划的基本内容和方法，明白税收筹划在金融理财中的地位和作用，通过

直接和间接的方式提高企业的经济效益。课程的理论性和实践性都比较强，因此，本课程的

教学方法采取理论联系实际的案例教学法，在课堂上主要讲授基本理论知识和基本的方法，

辅之以学生为主进行案例的讨论，重点培养学生对税收筹划的理解和税收筹划方法的运用能

力。

BriefIntroduction

Code1240163002TitleTaxplanning

CoursenatureElectiveSemesterHours48Credits3

SemesterHourLecture：48Experiment：ComputerLab：Practice：

StructurePractice(Week)：

Closedbookexamination,usuallyresultsaccountedfor30%,thefinalgrade

Assessment

accountedft)r70%.

OfferedbyBusinessSchoolDateXX-9

forFinancialmanagementprofessionals

PrerequisiteBasisofaccounting.Financialmanagement

CourseDescription:

Taxplanningisaelectivecoursebasedforthestudentswhomajorinfinancial

management.Basedonthebasicknowledgeoftaxationandfinancialaccounting,the

studentsareexpectedtomasterthefollowingcontentthroughlearningthecourse:

(1)thetaxlawsystem:by18taxlawsRegulations,accordingtothenatureoffunction

isdividedintosevencategories;(2)taxcollectionandmanagementlawsystem:

includingthe“taxcollectionandmanagementlaw”「taxadministrativelaw"etc.

Plentyofcasesinpracticalraxationareintroducedinthecourse,andthestudentsare

encouragedtogetinvolvedindiscussion,whichmayimprovetheabilityoftax

planning

《税务筹划》课程教学大纲

课程编号1240163011课程名称税务筹划

课程性质限选学时48学分3

学时分配授课：48实验：上机：实践：实践（周）：

考核方式闭卷考试，平时成绩占30%,期末成绩占70%。

开课学院商学院更新时间XX年9月

适用专业财务管理

先修课程会计学，财务管理

一、教学内容

第一章税务筹划

第一节税务筹划概述

一、纳税筹划基础知识

二、纳税筹划的概念

三、纳税筹划与偷税、抗税、骗税、避税的区别

四、纳税筹划的原则

五、纳税筹划的基本方法

第二节纳税筹划的发展

一、我国税制改革的基本趋势及引发的纳税筹划的发展

本章重点：税收筹划的界定、税收筹划与偷（逃）、欠税、抗税、骗税、避税的区别以及税

收筹划的作用

本章难点：税收筹划的界定、税收筹划与偷（逃）、欠、抗、骗、避税的区别

第二章企业纳校风险管埋

•・、纳税风险的概念

二、纳税风险的分类及产生原因

三、纳税风险的分析与控制

本章重点：纳税风险的概念、纳税风险的分析与控制

本章难点：纳税风险的分析与控制

第三章增值税的筹划

第一节增值税概述

一、增值税的纳税人和税率

二、特殊经营行为的税务处理

三、应纳税额的计算

四、出口货物退（免）税

五、纳税义务发生时间、纳税地点和纳税中报

六、增值税S用发票的使用和管理

第二节增值税的筹划

一、增值税的特点和筹划思路

二、纳税人身份的选择

三、购销业务的增值税筹划

四、增值税优惠政策的利用

五、增值税出口退税的筹划

本章重点：纳税人的身份选择、计税依据的安排、税率的适用、出口退税的筹划

本章难点：纳税人的选择、”税依据的安排、出口退税以及临界点的计算

第四章消费税的筹划

第一节消费税概述

一、消费税的纳税人

二、税目与税率

三、消费税应纳税额的计算

四、出口货物退（免）本兑

五、纳税地点和纳税申报

第二节消费税的筹划

一、消费税的特点和筹划思路

二、利用计税依据进行筹划

三、利用消费税的相关政策进行筹划

四、涉税处理时的纳税筹划

本章重点：纳税人的选择、计税依据的安排、税率的适用

本章难点：税率的适用

第五章营业税的筹划

第一节纳税人概述

一、营业税的纳税人

二、营业税的税目和税率

三、营业税应纳税额的计算

四、纳税地点和纳税申报

第二节营业税的筹划

一、征彳兑范围的法律界定

二、征税范围的税收筹划

第三节计税依据的税收筹划

一、利用计税依据进行筹划

二、合同签订方式的筹划

三、利用营业税的税收优惠政策

本章重点：纳税人的身份选择、计税依据的安排、税率的适用

本章难点：纳税人身份选择、税率的适用

第六章企业所得税的筹划

第一节企业所得税概述

一、纳彳兑人和征税对象

二、税率

三、应纳税所得额的计算

四、企业所得税应纳税额的“算

五、税收优惠

六、特别纳税调整

七、征收管理与纳税申报

第二节企业所得税的筹划

一、纳税人身份的确定

二、计税基础的纳税筹划

本章重点：纳税人的身份选择、税前扣除的处理、收入的确认、税率的安排及企业所得税的

会计处理

本章难点：税前扣除的处理、收入的确认、税率的安排

第七章个人所得税的筹划

第一节个人所得税概述

一、个人所得税的纳税人及所得来源地的判定

二、个人所得税的应税所得项目

三、应纳税所得和税率

四、应纳彳兑额的计算

五、境外所得已纳个人所得税的抵免

六、税收优惠

七、纳税申报

第二节个人所得税的筹划

一、纳税人身份的转换

二、工资、薪金项目的筹划

三、纳税项目的转换

四、其他收入项目的筹划

五、利用税收优惠政策

本章重点：纳税人的身份选择、税前扣除的处理、收入的确认、率的安排及会冲处理

本章难点：税前扣除的处理、收入的确认、税率的安排

第八章进出口货物的筹划

第一节关税概述

一、关税的征税对象和纳税人

二、原产地规定

三、关税的完税价格

四、关税的应纳税额的计算

五、关税的减免

六、行李和邮递物品进口税

七、关税的征收管理

第二节关税的筹划

一、关税计税依据的筹划

二、利用原产地规定进行筹划

三、避免反倾销税筹划

四、利用保税制度筹划

五、利用关税优惠税率筹划

六、行邮税的筹划

七、涉税处理时的纳税筹划

本章重点：关税税前扣除的处理、收入的确认、税率的安排及会计处理

本章难点：税前扣除的处理、收入的确认、税率的安排

第九章其他税种的筹划

第一节资源税的筹划

一、资源税概述

二、资源税的纳税筹划

第二节土地增值税的筹划

一、土地增值税概述

二、土地增值税的筹划

第三节房产税的筹划

一、房产税概述

二、房产税的筹划

第四节车船税的筹划

一、车船税概述

二、车船税的筹划

第五节印花税的筹划

一、印花税概述

二、印花税的筹划

第六节契税的筹划

一、契税概述

二、契税的筹划

本章重点：土地增值税的筹划、资源税的筹划、房产税的筹划、城镇土地使用税的筹划、卬

花税的筹划、契税的税收筹划

本章难点：土地增值率的筹戈!、资源房产税的处理方式、卬花税的筹划以及契税的筹划

二、教学要求

第一章税务筹划

教学要求：通过本章教学，使学生掌握税法的概念；税法的地位及与其他法律的关系;

我国税收的立法原则；我国税法的制定与实施；我国现行税法为系：我国税收管理体制。

第二章企业纳税风险管理

教学要求：通过本章教学，使学生.掌握纳税环节的主要风险

第三章增值税的筹划

教学要求：通过本章教学，使学生掌握增值税法的概念：征税范围及纳税义务人：

•般纳税人和小规模纳税人的认定及管理；税率与征收率的确定；•般纳税人应纳税额的计

凫；小规模纳税人应纳税额的计和：几种特殊经营行为的税务处理：进口货物征税；出口货

物退（兔）税。

第四章消费税的筹划

教学要求：通过本章教学，使学生掌握消费税法的概念：征税范围及纳税义务人：税

目税率：应纳税额的il•算；自产自用应税消费品应纳税额的计算：委托加工应税消费品应

纳税额的计算：兼营不同税率应税消费品的税务处理：进口应税消费品应纳税额的计算；

出口应税消费品退（免）税；纳税义务发生时间与纳税期限；纳税地点与纳税申报。

第五章营业税的筹划

教学要求：通过本章教学，使学生掌握甘业税法的概念；征校范围及纳税义务人；税口

税率；应纳税额的计兜；几种经营行为的税务处理，A、兼有不同税目应税行为B、混合销

售行为C、兼营应税劳务与货物或非应税劳务行为；税收优惠：纳税义务发生时间与纳税期

限；纳税地点与纳税申报。

第六章企业所得税的筹划

教学要求：通过本章教学，使学生掌握企业所得税法的概念；征税范围及纳税义务人:

税目税率：应纳税额的计算：税收优惠：纳税义务发生时间与纳税期限：纳税地点与纳税申

报。

第七章个人所得税的筹划

教学要求：通过本章教学，使学生掌握个人所得税法的概念：征税范围及纳税义务人：

税目税率；应纳税额的计算；税收优惠；纳税义务发生时间与纳税期限；纳税地点与纳税申

报。

第六章关税法

教学要求：通过本章教学，使学生掌握关税法的概念；征税范围及纳税义务人；税目税

率：应纳税额的计算：纳税义务发生时间与纳税期限；纳税地点与纳税申报。

第七章资源税法

教学要求：通过本章教学，使学生掌握资源税法的概念：征税范围及纳税义务人：税目

税率：应纳税额的计算：税收优惠：纳税义务发生时间与纳税期限：纳税地点与纳税申报.

第八章进出口货物的筹划

教学要求：通过本章教学，使学生掌握关税的概念；征税范围及纳税义务人；税目税率：

应纳税额的计算；税收优惠；纳税义务发生时间与纳税期限；纳税地点与纳税申报.

第九章第九章其他税种的筹划

教学要求：通过本章教学，使学生掌握城镇土地使用税法的概念：房产税法的概念以及

耕地占用税法的概念。以及各自的征税范围及纳税义务人：税目税率；应纳税额的计和；税

收优惠：纳税义务发生时间与纳税期限：纳税地点与纳税中报。

三、章节学时分配

章次总课时课堂讲授实验上机实践