合肥幼儿师范高等专科学校《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷

合肥幼儿师范高等专科学校《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共12小题，每小题2分，共24分）

1.内部控制的基本原则不包括（）。

A.合法合规性B.完整性C.效率经济性D.个人利益优先

2.风险管理的基本流程中，首先进行的是（）。

A.风险识别B.风险评估C.风险应对D.风险监控

3.内部控制的目标不包括（）。

A.提高运营效率B.保障资产安全C.促进战略实现D.增加企业利润

4.风险评估的主要方法不包括（）。

A.定性评估B.定量评估C.模糊评估D.经验评估

5.内部控制缺陷的分类不包括（）。

A.设计缺陷B.运行缺陷C.管理缺陷D.技术缺陷

6.风险应对策略不包括（）。

A.风险规避B.风险转移C.风险自留D.风险放大

7.内部控制制度的建立应当遵循的原则不包括（）。

A.合法合规性B.全面性C.适度性D.个人利益优先

8.风险管理的基本原则不包括（）。

A.全员参与B.主动管理C.事后补救D.效率经济性

9.内部控制评价的主要内容包括（）。

A.控制设计的合理性B.控制执行的充分性C.风险管理的有效性D.企业利润的高低

10.风险监控的主要内容包括（）。

A.风险识别的准确性B.风险评估的全面性C.风险应对的有效性D.企业规模的扩大

11.内部控制缺陷的整改不包括（）。

A.制定整改方案B.实施整改措施C.调整控制目标D.撤销整改责任

12.风险管理的基本流程中，最后进行的是（）。

A.风险识别B.风险评估C.风险应对D.风险监控

二、多项选择题（本大题共8小题，每小题3分，共24分）

1.内部控制的基本要素包括（）。

A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通E.监控活动

2.风险管理的基本原则包括（）。

A.全员参与B.主动管理C.事后补救D.效率经济性E.合法合规性

3.内部控制缺陷的分类包括（）。

A.设计缺陷B.运行缺陷C.管理缺陷D.技术缺陷E.人员缺陷

4.风险应对策略包括（）。

A.风险规避B.风险转移C.风险自留D.风险放大E.风险控制

5.内部控制制度的建立应当遵循的原则包括（）。

A.合法合规性B.全面性C.适度性D.效率经济性E.个人利益优先

6.风险管理的基本流程包括（）。

A.风险识别B.风险评估C.风险应对D.风险监控E.风险报告

7.内部控制评价的主要内容包括（）。

A.控制设计的合理性B.控制执行的充分性C.风险管理的有效性D.企业利润的高低E.内部控制缺陷的整改情况

8.风险监控的主要内容包括（）。

A.风险识别的准确性B.风险评估的全面性C.风险应对的有效性D.企业规模的扩大E.风险管理制度的完善情况

三、判断题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）

1.内部控制的目标是提高企业的经济效益。（×）

2.风险管理的基本流程中，风险评估是第一步。（×）

3.内部控制缺陷的分类包括设计缺陷和运行缺陷。（√）

4.风险应对策略包括风险规避、风险转移和风险自留。（√）

5.内部控制制度的建立应当遵循合法合规性原则。（√）

6.风险管理的基本原则包括全员参与和主动管理。（√）

7.内部控制评价的主要内容包括控制设计的合理性。（√）

8.风险监控的主要内容包括风险应对的有效性。（√）

9.内部控制缺陷的整改包括制定整改方案。（√）

10.风险管理的基本流程中，最后进行的是风险监控。（×）

四、材料分析题（本大题共2小题，每小题10分，共20分）

材料一：某公司近年来业务发展迅速，但内部控制制度不完善，导致多次发生财务舞弊事件。公司管理层意识到问题的严重性，决定加强内部控制建设。

材料二：某公司建立了较为完善的内部控制制度，但在实际执行过程中存在诸多问题，如控制措施不落实、信息沟通不畅等。公司管理层决定对内部控制制度进行评估和改进。

1.根据材料一，分析该公司内部控制制度存在哪些问题，并提出改进建议。

2.根据材料二，分析该公司内部控制制度执行过程中存在哪些问题，并提出改进建议。

五、论述题（本大题共1小题，共16分）

某公司近年来业务发展迅速，但内部控制制度不完善，导致多次发生财务舞弊事件。公司管理层意识到问题的严重性，决定加强内部控制建设。请结合所学知识，论述该公司如何加强内部控制建设，以防范财务舞弊事件的发生。

答案部分：

一、单项选择题

1.D2.A3.D4.C5.C6.D7.D8.C9.D10.D11.D12.D

二、多项选择题

1.ABCDE2.ABDE3.ABC4.ABCE5.ABCD6.ABCDE7.ABCE8.ABCE

三、判断题

1.×2.×3.√4.√5.√6.√7.√8.√9.√10.×

四、材料分析题

1.根据材料一，该公司内部控制制度存在以下问题：（1）内部控制制度不完善，缺乏针对性和有效性；（2）内部控制制度执行不力，导致财务舞弊事件频发；（3）公司管理层对内部控制的认识不足，缺乏重视。改进建议：（1）建立健全内部控制制度，明确各部门职责和权限；（2）加强内部控制制度的执行力度，确保各项控制措施落实到位；（3）提高公司管理层对内部控制的认识，形成全员参与的良好氛围。

2.根据材料二，该公司内部控制制度执行过程中存在以下问题：（1）控制措施不落实，导致内部控制制度形同虚设；（2）信息沟通不畅，导致内部控制信息传递不及时、不准确；（3）内部控制制度的评估和改进机制不完善，导致内部控制问题长期存在。改进建议：（1）加强内部控制制度的执行力度，确保各项控制措施落实到位；（2）建立有效的信息沟通机制，确保内部控制信息传递及时、准确；（3）建立健全内部控制制度的评估和改进机制，定期对内部控制制度进行评估和改进。

五、论述题

某公司加强内部控制建设的措施如下：（1）建立健全内部控制制度，明确各部门职责和权限，确保内部控制制度的针对性和有效性；（2）加强内部控制制度的执行力度，确保各项控制措施落实到位，形成全员参与的良好氛围；（3）建立内部控制制度的评估和改进机制，定期对内部控制制度进行评估和改进，确保