西南财大（2018）教学设计中职中职专业课财政税务类73 财经商贸大类

课题西南财大（2018）教学设计中职中职专业课财政税务类73财经商贸大类课时安排1课前准备XX教学内容西南财大（2018）教学设计中职中职专业课财政税务类73财经商贸大类章节内容主要包括：财政收入的构成、分类和来源，财政支出原则、结构和规模，预算管理流程和预算编制方法，以及税收制度概述、税制要素和税收征收管理等。通过本章节的学习，学生将掌握财政税务基本理论知识和实际操作技能。核心素养目标分析本章节旨在培养学生具备财经素养，具体目标包括：1）培养学生对财政税务知识的理解和运用能力；2）提升学生分析经济现象、解决实际问题的能力；3）增强学生的法治观念和税收意识；4）培养学生的团队协作精神和沟通能力；5）激发学生对财经领域的兴趣，树立正确的职业理想。通过本章节的学习，学生能够形成良好的财经思维习惯，为未来职业发展奠定基础。教学难点与重点1.教学重点

-财政收入的构成：重点讲解税收收入、非税收入、债务收入等不同类型收入的来源和特点，帮助学生理解财政收入的基本构成。

-预算管理流程：强调预算编制、执行、监督的全过程，以及预算调整的程序和条件，使学生掌握预算管理的核心步骤。

-税制要素分析：着重分析税率、税基、税收优惠等税制要素对税收收入的影响，提高学生对税收政策的理解。

2.教学难点

-财政支出原则的灵活运用：难点在于如何根据不同财政状况灵活运用预算平衡原则、适度原则、效益原则等，学生需理解原则背后的经济学原理。

-税收征收管理中的争议解决：难点在于处理纳税人与税务机关之间的税收争议，需要学生掌握相关法律法规和协商谈判技巧。

-实际案例中的税法应用：难点在于如何将税法理论知识应用于实际案例，学生需具备较强的分析和解决问题的能力。例如，在分析一个企业纳税申报时，如何识别并正确计算应纳税所得额。教学资源-软硬件资源：笔记本电脑、投影仪、白板、计算器。

-课程平台：财经类教学软件、在线课程平台。

-信息化资源：财政税务相关电子教材、案例库、政策法规数据库。

-教学手段：多媒体课件、视频资料、模拟税收征收软件。教学过程设计1.导入新课（5分钟）

目标：引起学生对财政税务的兴趣，激发其探索欲望。

过程：

开场提问：“你们知道财政税务是什么吗？它与我们的生活有什么关系？”

展示一些关于税收征收和财政支出的图片或视频片段，让学生初步感受财政税务的魅力或特点。

简短介绍财政税务的基本概念和重要性，为接下来的学习打下基础。

2.财政税务基础知识讲解（10分钟）

目标：让学生了解财政税务的基本概念、组成部分和原理。

过程：

讲解财政税务的定义，包括其主要组成元素或结构。

详细介绍财政收入的构成，如税收收入、非税收入等，并使用图表或示意图帮助学生理解。

3.财政税务案例分析（20分钟）

目标：通过具体案例，让学生深入了解财政税务的特性和重要性。

过程：

选择几个典型的财政税务案例进行分析，如政府预算调整、税收优惠政策等。

详细介绍每个案例的背景、特点和意义，让学生全面了解财政税务的多样性或复杂性。

引导学生思考这些案例对国家经济和社会发展的影响，以及如何通过财政税务政策实现宏观调控。

4.学生小组讨论（10分钟）

目标：培养学生的合作能力和解决问题的能力。

过程：

将学生分成若干小组，每组选择一个与财政税务相关的主题进行深入讨论，如税收公平性、财政赤字等。

小组内讨论该主题的现状、挑战以及可能的解决方案。

每组选出一名代表，准备向全班展示讨论成果。

5.课堂展示与点评（15分钟）

目标：锻炼学生的表达能力，同时加深全班对财政税务的认识和理解。

过程：

各组代表依次上台展示讨论成果，包括主题的现状、挑战及解决方案。

其他学生和教师对展示内容进行提问和点评，促进互动交流。

教师总结各组的亮点和不足，并提出进一步的建议和改进方向。

6.课堂小结（5分钟）

目标：回顾本节课的主要内容，强调财政税务的重要性和意义。

过程：

简要回顾本节课的学习内容，包括财政税务的基本概念、组成部分、案例分析等。

强调财政税务在现实生活或学习中的价值和作用，鼓励学生进一步探索和应用财政税务知识。

7.课后作业布置（5分钟）

目标：巩固学习效果，提高学生的实际应用能力。

过程：

布置课后作业：让学生撰写一篇关于财政税务的小论文，分析一个具体的财政税务政策，并提出自己的见解。

提醒学生注意作业的完成时间和提交方式，确保每位学生都能按时完成作业。教学资源拓展1.拓展资源：

-财政税务政策法规汇编：收集整理近年来国家发布的财政税务政策法规，如《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等，帮助学生了解最新的财政税务法律环境。

-财政税务案例分析库：提供国内外不同行业、不同规模的企业的财政税务案例分析，如企业纳税筹划、税收优惠政策的运用等，丰富学生的案例分析经验。

-财政税务学术期刊和书籍：推荐一些权威的财政税务学术期刊和书籍，如《财政研究》、《税务研究》等，引导学生进行更深入的学术研究。

2.拓展建议：

-阅读财政税务相关法律法规：鼓励学生利用课外时间阅读《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等法律法规，加深对财政税务法律体系的理解。

-参观税务局或财政部门：组织学生参观税务局或财政部门，实地了解财政税务工作的流程和实际操作，增强学生的实践能力。

-参与模拟税收筹划活动：通过模拟企业纳税筹划活动，让学生在实践中学习如何运用税收优惠政策，提高学生的税收筹划能力。

-开展小组研究项目：鼓励学生围绕财政税务热点问题开展小组研究项目，如研究地方税收政策对经济发展的影响，培养学生的研究能力和团队合作精神。

-制作财政税务知识手册：让学生分组制作财政税务知识手册，涵盖财政税务的基本概念、政策法规、案例分析等内容，通过制作过程加深对知识的理解和记忆。

-关注财经新闻：引导学生关注财经新闻，如国家财政预算、税收政策调整等，提高学生对财政税务实际问题的敏感度和分析能力。

-组织财政税务知识竞赛：定期举办财政税务知识竞赛，激发学生的学习兴趣，检验学生对财政税务知识的掌握程度。内容逻辑关系①财政收入的构成

-财政收入来源：税收收入、非税收入、债务收入

-税收收入类型：增值税、企业所得税、个人所得税等

-非税收入来源：行政事业性收费、国有资产收益等

②预算管理流程

-预算编制：收入预测、支出规划、预算草案

-预算执行：预算拨款、支出管理、预算调整

-预算监督：预算执行监控、绩效评价、审计

③税制要素分析

-税率：比例税率、累进税率、定额税率

-税基：应税所得、应税行为、应税财产

-税收优惠：减免税、税收抵免、税收优惠区域

④税收征收管理

-纳税申报：申报方式、申报期限、申报内容

-税款征收：征收方式、征收程序、征收监督

-税务争议解决：争议类型、解决程序、法律依据反思改进措施反思改进措施（一）教学特色创新

1.案例教学法：我尝试引入更多实际案例，让学生通过分析案例来理解财政税务的复杂性和应用性，这样不仅提高了学生的兴趣，还能让他们在实践中学习。

2.互动式教学：我计划在课堂上更多地采用小组讨论和角色扮演，让学生在模拟环境中体验财政税务工作，这样可以增强他们的参与感和实际操作能力。

反思改进措施（二）存在主要问题

1.教学深度不足：我发现有些学生对财政税务的理解停留在表面，缺乏深入思考和批判性思维。这可能是因为我没有足够的时间或方法去引导学生进行深度分析。

2.课堂互动性不强：有时候课堂氛围不够活跃，学生参与度不高。这可能是因为我没有充分调动学生的积极性，或者教学方式不够灵活。

3.实践机会有限：由于时间和资源的限制，学生参与实际操作的机会不多，这影响了他们对财政税务实践应用能力的培养。

反思改进措施（三）

针对上述问题，我将采取以下改进措施：

1.深化教学内容：我将调整教学计划，增加对财政税务理论的深入讲解，同时结合实际案例，引导学生进行批判性思考。

2.提高课堂互动：我将设计更多互动环节，如小组讨论、辩论赛等，鼓励学生积极参与，增强课堂氛围。

3.增加实践机会：我会努力争取更多的资源，如与企业合作，为学生提供实习或参观的机会，让他们在实践中学习和应用所学知识。我相信通过这些改进，学生的财政税务学习效果将会得到显著提升。典型例题讲解典型例题一：某企业2022年度应纳增值税为100万元，企业所得税为20万元。已知该企业适用的增值税税率为13%，企业所得税税率为25%。求该企业应纳增值税和企业所得税的税额。

解答：应纳增值税税额=应纳增值税×税率=100万元×13%=13万元

应纳企业所得税税额=企业所得税×税率=20万元×25%=5万元

典型例题二：某地方政府为鼓励企业投资，决定对投资于高新技术产业的企业实行税收优惠政策。该政策规定，对投资于高新技术产业的企业，其企业所得税可享受减免20%的优惠。已知某企业2022年度应纳企业所得税为30万元，求该企业在享受优惠后的企业所得税税额。

解答：实际应纳企业所得税税额=应纳企业所得税×(1-优惠税率)=30万元×(1-20%)=24万元

典型例题三：某地方政府决定对环境保护项目给予税收优惠政策，对投资环境保护项目的企业，其应纳增值税可减免10%。已知某企业2022年度应纳增值税为50万元，求该企业在享受优惠后的增值税税额。

解答：实际应纳增值税税额=应纳增值税×(1-优惠税率)=50万元×(1-10%)=45万元

典型例题四：某企业202