学校财务处工作制度

PAGE学校财务处工作制度一、总则（一）制定目的为加强学校财务管理，规范财务行为，保障学校各项工作的顺利开展，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合学校实际情况，制定本工作制度。（二）适用范围本制度适用于学校财务处全体工作人员以及学校各部门涉及财务收支的相关活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务工作流程，确保财务工作有序进行。3.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映学校财务状况和收支情况。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，促进学校事业发展。5.公开性原则：财务信息公开透明，接受学校师生和社会监督。二、财务岗位职责（一）财务处长岗位职责1.全面负责财务处的日常管理工作，组织实施学校财务管理制度和工作流程。2.制定财务工作计划和预算方案，组织编制学校年度财务预算，审核各项财务收支计划。3.负责财务处人员的工作安排和考核，组织财务人员的业务培训和学习，提高财务人员的业务素质和工作能力。4.加强与学校各部门的沟通协调，及时了解学校事业发展需求，为学校领导决策提供财务依据和建议。5.组织开展财务分析和财务监督，定期对学校财务状况进行分析评估，发现问题及时提出改进措施，确保学校财务安全。6.负责与财政、税务、审计等相关部门的联系与沟通，协调处理财务工作中的有关事宜。7.完成学校领导交办的其他工作任务。（二）会计岗位职责1.按照国家会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。2.负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。3.定期核对账目，确保账账相符、账实相符，及时清理往来款项。4.负责学校各项收入、支出的核算和管理，严格按照财务制度规定办理收支业务，确保资金安全。5.协助财务处长编制学校年度财务预算，提供相关财务数据和资料。6.负责整理、归档会计凭证、账簿、报表等财务档案资料，妥善保管财务档案。7.完成领导交办的其他会计工作任务。（三）出纳岗位职责1.严格遵守国家现金管理和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务。2.负责保管库存现金、有价证券和各种票据，确保现金和票据的安全。3.按照规定程序和要求，及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。4.审核报销凭证，对符合规定的报销凭证予以支付现金或办理银行转账手续，对不符合规定的报销凭证予以拒绝。5.协助会计做好财务核算工作，提供相关财务数据和资料。6.定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。7.完成领导交办的其他出纳工作任务。三、财务预算管理（一）预算编制原则1.合法性原则：预算编制要符合国家法律法规和财务规章制度的要求。2.完整性原则：全面反映学校各项收入和支出情况，确保预算的完整性。3.科学性原则：根据学校事业发展规划和实际情况，合理预测收入和支出，提高预算的科学性和准确性。4.稳健性原则：收入预算要积极稳妥，支出预算要量入为出，确保预算收支平衡。5.绩效性原则：注重预算资金的使用效益，建立健全预算绩效管理制度，提高资金使用效益。（二）预算编制程序1.每年[具体时间]前，学校各部门根据本部门事业发展规划和工作任务，提出下一年度的预算建议数，报财务处。2.财务处对各部门上报的预算建议数进行审核、汇总，结合学校事业发展规划和财力状况，提出学校年度预算草案，报学校领导审批。3.学校领导审批后的预算草案提交学校教职工代表大会审议通过，报上级主管部门备案。（三）预算执行与调整1.学校各部门要严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序报财务处审核，经学校领导批准后执行。2.财务处要加强对预算执行情况的监控和分析，定期向学校领导汇报预算执行情况，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.年度终了，财务处要对预算执行情况进行总结和分析，编制预算执行情况报告，报学校领导和上级主管部门。四、收入管理（一）收入范围学校收入主要包括财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。（二）收入管理原则1.依法依规原则：严格按照国家法律法规和财务规章制度的规定取得收入。2.足额收取原则：确保各项收入足额收取，及时足额上缴国库或财政专户。3.分类核算原则：对不同性质的收入进行分类核算，准确反映学校收入情况。（三）收入管理措施1.加强收费管理：严格执行国家收费政策，规范收费行为，严禁擅自设立收费项目、提高收费标准或扩大收费范围。收费项目和标准要向社会公示，接受师生和社会监督。2.规范票据管理：统一使用财政部门监制的票据，建立健全票据管理制度，严格票据的领购、开具、保管、核销等环节的管理，确保票据的安全和规范使用。3.加强收入核算：财务处要按照规定的会计科目和核算方法，及时、准确地核算各项收入，确保收入数据的真实性和完整性。五、支出管理（一）支出范围学校支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出、基本建设支出等。（二）支出管理原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度的规定，确保支出合法合规。2.合理性原则：根据学校事业发展需要和财力状况，合理安排支出，提高资金使用效益。3.效益性原则：注重支出的经济效益和社会效益，加强成本核算和绩效管理，提高资金使用效益。4.专款专用原则：对专项资金要严格按照规定的用途使用，不得挪作他用。（三）支出审批程序1.学校各项支出要严格按照审批程序办理，经办人要填写支出报销单，注明支出事由、金额、支付方式等，并签字确认。2.部门负责人要对支出的真实性、合理性进行审核，签字确认后报财务处审核。3.财务处审核人员要对支出的合法性、合规性、准确性进行审核，审核无误后报财务处长审批。4.财务处长审批后，按照规定的支付方式进行支付。对重大支出项目，要报学校领导集体研究决定。（四）支出报销规定1.报销凭证要真实、合法、有效，必须是税务部门统一印制的发票或财政部门监制的行政事业性收费收据，并加盖开票单位公章。2.报销凭证要填写完整，包括日期、内容、金额、单位名称等，不得涂改、挖补。3.报销凭证要有经办人、证明人、部门负责人签字，经财务处审核后报财务处长审批。4.对不符合规定的报销凭证，财务处不予报销。（五）政府采购管理1.学校采购货物、工程和服务，达到政府采购限额标准的，要按照政府采购规定的程序和方式进行采购。2.学校要建立健全政府采购管理制度，加强对政府采购活动的组织、实施和监督管理，确保政府采购活动合法合规、公开透明、公平公正。3.采购部门要按照政府采购规定的程序和方式，编制采购预算，发布采购信息，组织采购活动，签订采购合同，并及时将采购合同副本送财务处备案。4.财务处要按照采购合同的约定，及时支付采购资金，确保采购项目顺利实施。六、资产管理（一）资产范围学校资产包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。（二）资产管理制度1.建立健全资产管理制度，明确资产管理部门和人员的职责，加强对资产的购置、验收、保管、使用、处置等环节的管理。2.定期对资产进行清查盘点，确保账账相符、账实相符。对清查盘点中发现的问题，要及时查明原因，进行处理。3.加强固定资产管理，建立固定资产台账，对固定资产进行分类核算和管理。固定资产的购置、处置要按照规定的程序办理，确保固定资产的安全和完整。4.加强无形资产和对外投资管理，建立无形资产和对外投资台账，对无形资产和对外投资的增减变动情况进行及时记录和核算。无形资产的转让、对外投资要按照规定的程序办理，确保无形资产和对外投资的合法合规。（三）资产处置管理1.学校资产处置包括资产的出售、出让、转让、对外捐赠、报废、报损等。资产处置要按照规定的程序办理，经学校领导批准后实施。2.资产处置收入要按照国家有关规定上缴国库或财政专户，实行“收支两条线”管理。七、财务监督（一）监督内容1.对学校财务制度执行情况进行监督检查，确保财务制度的有效执行。2.对学校财务收支活动进行监督检查，确保财务收支合法合规、真实准确。3.对学校资产管理情况进行监督检查，确保资产安全完整、合理有效使用。4.对学校预算执行情况进行监督检查，确保预算的严格执行和资金使用效益的提高。（二）监督方式1.内部审计监督：学校设立内部审计机构，定期对学校财务收支、资产管理、预算执行等情况进行审计监督，发现问题及时提出整改意见。2.财务检查监督：财务处定期对学校各部门的财务收支情况进行检查，发现问题及时督促整改。3.群众监督：鼓励学校师生对财务工作进行监督，设立举报信箱和举报电话，对群众反映的问题及时进行调查处理。八、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告、财务预算、财务决算、财务审计报告、财务规章制度以及其他与财务工作相关的文件资料等。（二）档案管理制度1.建立健全财务档案管理制度，明确财务档案管理部门和人员的职责，加强对财务档案的收集、整理、归档、保管、查阅、销毁等环节的管理。2.财务档案要按照规定的分类方法进行分